Jaarstukken 2020.pdf
Tekst van het document
2019
5.000
3.811.619
3.965.642 -336.087 -2.005.739 147.226 3.696.618 7.248 -150.378
3.664.064 -531.639 -1.786.893 1.423.708 850.628 8.743 -1.157.340
292.765 -22.481
8.978 12.865
-1.022.638 1.480.622 -295.856 506.892 150.000
2.160.174 1.480.622 -801.195 -573.201 -350.000 6.413.833
4.409.514
-4.690.682
-4.355.323
367.590
669.416
250.000
250.000 -21.375 -4.073.092
-3.457.282
-115.000 -3.696.618
-3.548.000 -850.628
2.000.000 -528.158
2.000.000 -2.366.213
-4.764.841
-2.339.776
5.965
Saldo liquide middelen 1 januari Saldo liquide middelen 31 december
301.798 307.763
-991
302.789 301.798
5.965
-991
pagina 31 van 70
veiligheids regiozhz
»
6.4
Bedrijfsvoering
De paragraaf "Bedrijfsvoering" behoort tot de bij het BBV verplichte paragrafen. De VRZHZ hanteert in haar programmabegroting en programmaverantwoording vier beleidsdoelstellingen. Eén hiervan betreft de beleidsdoelstelling "Investeren in bedrijfsvoering - professionaliteit", welke gewijd is de bedrijfsvoering van de veiligheidsregio. Omwille van de leesbaarheid en om dubbeltellingen te voorkomen verwijzen wij u voor de inhoudelijke verantwoording over de bedrijfsvoering naar hoofdstuk 4.4.
Ten aanzien van de bedrijfsvoering worden de volgende kentallen gerapporteerd: Kengetal
Personeelsleden in dienst
Medewerkers Vrijwilligers
Instroom
Medewerkers Vrijwilligers
Uitstroom
Ziekte
6.5
326
325
________ 715 _________ 24
699
26
_________ 61
_________ 31
_________ 20
__________ 27
Vrijwilligers
_________ 63 3,70%
_________ 47 4,10%
€ 23.618.000
€ 25.854.700 € 2.556.300
Medewerkers Vrijwilligers Kosten kosten
Personeel van derden Automatisering
2020
Medewerkers Verzuim
Personeelskosten
2019
€ 3.335.000 € 1.783.420 € 1.595.088
€ 2.829.000 € 1.654.700
Verbonden partijen
In de volgende tabellen is opgenomen in hoeverre de verbonden partijen hebben bijgedragen aan het behalen van de doelstellingen van de VRZHZ (zoals opgenomen in de begroting). Verbonden partij
Aard activiteiten en financiering
Spinel Veiligheidscentrum B.V. te Dordrecht De vennootschap is eigenaar en exploitant van het opleidings- en oefenterrein voor brandweer en hulpdiensten, gelegen aan Spinel 100 te Dordrecht. De vennootschap heeft een eigen begroting, jaarrekening en financiële administratie cf. Titel 9 BW2. Huisbankier is BNG Bank. De VRZHZ staat, als enig aandeelhouder, garant voorde financiering bij de BNG Bank. De VRZHZ betaalt bijdrage voor het opleiden, trainen en oefenen van repressief personeel (inkomsten van de vennootschap). De VRZHZ verkoopt zelf'trainings-arrangementen' en trainingen aan publieke en private partijen, teneinde inkomsten van derden te genereren.
Openbaar belang dat wordt behartigd
Opleiding, training en oefening van repressief personeel (voornamelijk brandweer) in de regio ZHZ. Een eigen oefenterrein in de regio fe van belang om vrijwilliger en beroepskrachten in dichte nabijheid van woonplaats/kazeme te kunnen trainen en oefenen. 1.
Bestuurlijke betrokkenheid
VRZHZ is 100% aandeelhouder
2. Leden van het Algemeen Bestuur hebben zitting in aandeelhoudersvergadering namens de aandeelhouder (VRZHZ) 3. Drie leden van Dagelijks Bestuur vormen de toezichthouder van de vennootschap (Raad van Commissarissen)
4.
Algemeen directeur VRZHZ is directeur-bestuurder van de vennootschap
pagina 32 van 70
veiligheids regiozhz
»
1. De VRZHZ staat (sinds 2005) garant voor de totale lening bij de BNG Bank. De vennootschap heeft in overleg met de RvC en de VRZHZ herstelmaatregelen genomen. De liquiditeit zal op langere termijn aantrekken. Met de onderliggende businesscase is er geen direct risico op een claim van de BNG Bank op de borg.
Relevante ontwikkelingen/ risico's
2. Per 31/12/2015 is de samenwerkingsovereenkomst (PPS) verlopen t.b.v. de exploitatie over de periode 2005-2015. Een andere B.V. van de VRZHZ was hierin commandite. Voor de beëindiging van de samenwerking is een overeenkomst gesloten. Dit heeft geleid tot de betaling van een transitievergoeding van €1,2 mln. Voor betaling van deze vergoeding heeft de B.V. vreemd vermogen aangetrokken bij de VRZHZ. Deze verplichting is overgenomen in de businesscase van Spinel Veiligheids-centrum B.V. Als gevolg van een nieuw aangetrokken lening voor Proces Plant Industrie (PIP) waarvoor de VRZHZ ook garant staat, is het financiële risico gestegen naar €1,4 mln.
3. In september 2019 is in afstemming met de belastinginspecteur een verzoek voor een fiscale eenheid BTW tussen de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid en Spinel Veiligheidscentrum B.V. ingediend. Tot op dit moment heeft de Belastingdienst hier nog geen officieel standpunt over ingenomen. In februari 2020 opperde de belastinginspecteur de mogelijkheid om te handelen 'als ware sprake van een fiscale eenheid BTW', wat een oplossing biedt tot het moment van uiteindelijke toekenning. Het feit dat dit door de belastinginspecteur wordt voorgesteld, geeft aan dat ook zij verwacht dat dit tot een toekenning zal gaan leiden. Vanaf 1 juli 2020 handelen de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid en Spinel Veiligheidscentrum B.V. als een fiscale eenheid. De suppletie voor geheel 2020 is berekend en verwerkt in de jaarrekening 2020. Voor eerdere jaren (2016 t/m 2019) zijn de correcties nog niet definitief uitgewerkt of berekend, waardoor de suppletie nog niet in de jaarstukken is opgenomen.
Financiële kengetallen *
Jaarresultaat 2019 Eigen vermogen per 01-01-2019 Eigen vermogen per 31-12-2019 Vreemd vermogen per 01-01-2019 Vreemd vermogen per 31-12-2019 Solvabiliteit per 01-01-2019 (eigen vermogen / totaal vermogen) Solvabiliteit per 31-01-2020 (eigen vermogen / totaal vermogen)
€ 441.587 € 991.643 € 1.433.230 € 4.037.592 € 3.368.595 19,72% 29,85%
Toelichting mutatie solvabiliteit 2019: Als gevolg van de toename van het eigen vermogen en verlaging van het vreemde vermogen, door verdere aflossing van de aangegane leningen, is de solvabiliteit verbeterd. * Ten tijde van opstelling zijn de cijfers nog niet bekend. Om die reden zijn de cijfers van 2019 weergegeven.
pagina 33 van 70
veiligheids regiozhz »
Verbonden partij
Aard activiteiten en financiering
Instituut Fysieke Veiligheid (IFV)______________________________________
1. Het Instituut Fysieke Veiligheid (hierna IFV) is in het leven geroepen ten behoeve van de verbetering van de kwaliteit en de organisatie van de rampenbestrijding en crisisbeheersing in ons land. Dit doet zij onder meer door kennis op vlak van de rampenbestrijding en crisisbeheersing te ontwikkelen en te delen, beleid te ontwikkelen en onderzoek te doen op vlak van (fysieke) veiligheid, crisisbeheersing en brandweerzorg. Ook verzorgt zij opleidingen, trainingen en oefeningen en fungeert zij als netwerkpamter en regisseur op vlak van (fysieke) veiligheid en de ondersteunende processen. 2. De actvititeiten van het IFV worden gefinancierd uit rijksbijdragen (Brede Doeluitkering, een bijdrage vanuit het Ministerie van Justitie en Veiligheid), een bijdrage vanuit de Politie en bijdragen vanuit de Veiligheidsregio's.
Openbaar belang dat wordt behartigd
Bestuurlijke betrokkenheid
Het IFV draagt bij aan de maatschappelijke doelstelling om Nederland samen veiliger en weerbaarder te maken.___________________________________ 1. Het IFV is een bij de Wet veiligheidsregio's opgericht zelfstandig bestuursorgaan.
2. Het bestuur van het IFV is verantwoordelijk voor alle taken en werkzaamheden die het IFV uitvoert in het kader van de Wet veiligheidsregio's. 3. De voorzitters van de 25 veiligheidsregio's vormen samen het bestuur van het IFV. De voorzitter van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid neemt namens de veiligheidsregio zitting in het betuur van het IFV.
Relevante ontwikkelingen/ risico's
Geen
pagina 34 van 70
veiligheids regiozhz
»
B Jaarrekening
7
Overzicht van baten en lasten
7.1
Gerealiseerde baten en lasten
De VRZHZ kent één programma Veiligheid. Binnen het programma worden organisatie-eenheden onderkend. Hieronder is het resultaat op concernniveau opgenomen, voorzien van een toelichting op de incidentele en structurele resultaten. Product.tgroep
Realisatie 2019
Begroting 2020 na wijziging (BURAP-II) Saldo Lasten Baten Saldo
Lasten
Baten
Saldo
-582 587
47.731 45.878 147________ 2.006
-1.854 1.859
Primaire begroting 2020
Bedragen xC 1000
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties reserves__________ Gerealiseerd resultaat
47.260 2.440
51.560 1.952
4.300 -488
45.421
44.839
49.700
53.512
3.812
7 45.428
594 45.433
5
44.485 45.768 512________ 1,800 46.280
-1.283 1.288
46.285
5
Realisatie 2020
47,879
5
47,884
a.g.v. afrondingen kunnen er kleine verschillen ontstaan
Analyse van het resultaat Concernniveau 2020
Bedn ■nx€ 1.000 LASTEN
1.1 - Salarissen en sociale lasten 2.1 - Belastingen 3.2 - Duurzame goederen 3.5.1 - Ingeleend personeel 3.8 - Overige goederen en diensten 5.1 - Rente 7.2 - Mutaties voorzieningen 7.3 - Afschrijvingen 7.4 - Toegerekende reële en bespaarde rente 7.5 - Overige verrekeningen___________________ Subtotaal lasten_____________________________
BATEN 3.5.2 - Uitgeleend personeel 3.8 - Overige goederen en diensten 4.3.1 - Bijdragen Rijk 4.3.2 - Bijdragen gemeenten 5.1 - Rente 7.4 - Toegerekende reële en bespaarde rente 7.5 - Overige verrekeningen___________________
Realisatie 2019
24.874 223 3
1.783 14.834 1.243 489 3.664 9 138 47.260
531 9.075 6.138 35.802 14
Primaire begroting 2020
26.465 259 3 561 10.835 1.181 584 4.504 1.189 -160 45.421 460 1.065 5.505 36.620
1.189
Subtotaal baten_____________________________ Gerealiseerd saldo baten en lasten___________
5^60 4,3001
7.1 - Toevoegingen aan reserves 7.1 - Onttrekkingen aan reserves 7.1 - Onttrekking reserve Transistievergoeding 5HL Gerealiseerd restultaat na extra onttrekking
Gewijzigde begroting na BURAP-II Realisatie Afwijking 2020 2020 resultaat
I
153 -15
153 -15
S
26.482 261
26.329 276
983 12.557 1.181 489 3.807 7
-1.846 -1.846 -53 -170 -2 -2 -10 -158 -158
45.768
2.829 12.611 1.183 499 3.966 7 ____ 32 47.731
478 1.235 5.652 37.105 9 7
537 1.538 6.668 37.120 14 0
-59 28 -304 -304 -1.016 -1.016 -16 -16 -6 -6 7 7
-87
4^378
-1.393 ^306 764 —5Z1 365 365 -86 -86 -120 -120
^7
194
-194
2.440 1.952
44339 -582 7 594
44^85 -1.283 512 775 1.025
3.812
5
5
-1.854
147 861 1.145 5
-32 -32 -1,964 -2.071
117 -10
107
-194
a.g.v. afrondingen kunnen er kleine verschillen ontstaan
Het jaarresultaat bedraagt €5.000 en betreft de toegezegde besparing van het MJP.
pagina 35 van 70
veiligheids regiozhz
»
7.1.1
Lasten
1.1 Salarissen en sociale lasten voordeel Cl 53. OOO
Incidenteel: €153.000 (voordeel) Nadeel ter hoogte van €646.000 vindt dekking uit de bestemmingsreserves en gedetacheerd personeel (samenhang met 3.8). Nadeel van €289.000 vanwege overwerk en loonkosten 24-uurs dienst. Het voordeel als gevolg van vacatureruimte bedraagt €580.000. Hiervoor wordt personeel ingeleend (samenhang met 3.5.1) Het voordeel van €375.000 is het gevolg van lagere vrijwilligersvergoedingen vanwege het niet kunnen oefenen als gevolg van COVID-19. Voordeel van €45.000 vanwege annuleringen wedstrijden en opleidingen voor rijbewijzen als gevolg van COVID-19. Diverse kleinere voordelen ter hoogte van €88.000 3.5.1 Ingeleend personeel nadeel Cl.846.OOO
Het nadeel heeft samenhang met het voordeel in de baten bij 1.1 en 3.8.
Incidenteel: €1.846.000 (nadeel) De inhuur a.g.v. COVID-19 bedroeg €1.006.000. Dit bedrag wordt volledig vergoed door het Ministerie van Volksgezondheid Welzijn en Sport. In 2020 is een aantal vacatures niet ingevuld. Voor de uitvoering van de taken en ziektevervanging is personeel ingeleend. Zie hiervoor de samenhang met het voordeel op 1.1 Salarissen en sociale lasten. Aan inhuur van deskundigheid voor diverse projecten (zie baten 3.8) is een bedrag besteed van €800.000. Hiervoor is een bedrag van €227.000 onttrokken uit de reserves. 3.8 Overige goederen en diensten nadeel C53.000
Het nadeel heeft samenhang met het voordeel in de baten bij 3.8. Incidenteel: €170.000 (nadeel) Voordeel COVID-19; Lagere opleidingskosten vanwege het niet doorgaan van opleidingen voor jeugdbrandweer, rijbewijzen en wedstrijden; €50.000 Voordeel €80.000 vanwege een positief resultaat van het project Impuls Omgevingsveiligheid. Nadeel COVID-19 extra schoonmaak- en communicatiemiddelen; €250.000 Nadeel €50.000. Diverse projectenkosten die dekking hebben bij de baten bij post 3.8.
Structureel: €117.000 (voordeel) Omdat er een nieuw contract is afgesloten en vanwege duurzaamheidsaanpassingen wordt structureel €70.000 bespaard. De kosten voor sportvergoedingen en schoonmaakkosten zijn structureel €97.000 lager dan begroot. Daarnaast is gebleken dat structureel meer middelen nodig zijn inkoop van onderdelen €50.000. 7.3 Afschrijvingen nadeel C1S8.000
Incidenteel: €158.000 (nadeel) De werkelijke kapitaallasten (rente en afschrijving) zijn hoger dan begroot vanwege hogere investeringen in eerdere jaren.
pagina 36 van 70
veiligheids regiozhz »
7.1.2
Baten
3.S.2 Uitgeleend personeel voordeel CS9.000
Incidenteel: €28.000 (nadeel) De vergoedingen voor een aantal detacheringsovereenkomsten zijn rechtstreeks ten gunste van de voorziening Frictiekosten nieuwe organisatie geboekt. Dit resulteert in een lagere bijdrage in de exploitatie.
Structureel: €87.000 (voordeel) Vergoedingen voor de inzet bij Spinel van veiligheidsfunctionarissen leveren een structureel voordeel op. Deze waren niet begroot. 3.8 Overige goederen en diensten voordeel C304.000
Dit voordeel heeft samenhang met het nadeel van de lasten bij 3.8. Incidenteel: €304.000 (voordeel) vrijval voorziening Frictiekosten nieuwe organisatie; €56.000; eindafrekeningen van Europese projecten; €125.000; extra bijdrage USAR inzet Beiroet; €32.200; extra bijdrage projectkosten voor inhuur en overige kosten; 87.200. 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk voordeel Cl.016.000
Dit voordeel heeft samenhang met het nadeel van de lasten bij 3.8. Incidenteel: €1.016.000 (voordeel) Rijkswaterstaat vergoedde kosten vanwege de afsluiting van de Wantijbrug; € 226.000; De meerkosten vanwege COVID-19 worden vergoed door het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport VWS; €775.000.
7.2
Aanwending post onvoorzien
In de begroting is 2020 is rekening gehouden met een post onvoorzien van €10.000. Deze post is in 2020 niet aangewend.
pagina 37 van 70
veiligheids regiozhz
»
7.3
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
De baten en lasten op de algemene dekkingsmiddelen kunnen als volgt worden weergegeven. Realisatie 2019
Begroting na wijziging
Primaire begroting
Lasten Rentelasten Aankopen niet duurzame goederen en diensten Toevoegingen aan reserves Toevoegingen aan voorzieningen Kapitaallasten Overige verrekeningen van kostenplaatsen Totaal lasten
1.243.217 3.170 2.439.514 488.552 3.672.807 137.777 7.985.037
1.180.867 3.427 6.937 365.790 4.503.977 160.233 6.221.231
Baten BDUR Overige inkomsten Rijk Gemeentelijke bijdragen Rente Onttrekking reserves Overige goederen en diensten
5.503.177 635.289 35.801.639 13.537 1.952.071 9.074.970
4.969.055 456.500 36.620.338
52.980.683 -44.995.647
43.725.103 -37.503.872
593.710 1.085.500
Overige verrekeningen van kostenplaatsen
Totaal baten________________________ Totaal algemene dekkingsmiddelen
Realisatie 2020
1.180.867
1.182.925
512.298 488.696 3.814.272
147.226 498.962 3.965.642 31.502 5.826.257
5.996.133
5.095.063 557.166 37.104.592 15.500 1.800.156 1.234.625 -5.000 45.802.102 -39.805.969
5.095.063 1.572.795 37.120.479 14.299 2.005.739 1.538.472 47.346.848 -41.520.591
Toevoegingen en onttrekkingen reserves
Voor de toelichting op de mutaties in de reserves wordt verwezen naar paragraaf 8.2.3. Brede doeluitkering rampenbestrijding (BDUR)
Voor een specificatie van de ontvangen BDUR in 2020 wordt verwezen naar hoofdstuk 11. Gemeentelijke bijdragen
In de volgende tabel zijn in de kolom gemeentelijke bijdragen de bijdragen opgenomen die aansluiten in het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Gemeente
gemeentelijke bijdrage
Alblasserdam Dordrecht Hendrik-Ido-Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht
1.404.840 11.011.268 1.857.336 1.961.136 1.684.368 3.483.964
Drechtsteden
21.402.912
maatwerk
1.162.375 11.937
13.879 1.188.191
totaal
1.404.840 12.173.643 1.869.273 1.961.136 1.698.247 3.483.964 22.591.103
Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Molenla nden
2.789.240 1.198.984 3.747.248
2.789.240 1.198.984 3.747.248
Alblasserwaard & Vijfheerenlanden
7.735.472
7.735.472
Hoeksche Waard
6.793.904
6.793.904
6.793.904 35.932.288
6.793.904 37.120.479
Hoekscha Waard_________________ TOTAAL
1.188.191
pagina 38 van 70
veiligheids regiozhz
»
7.4
Incidentele baten en lasten
In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. Deze tabel is een afgeleide van de tabel in paragraaf 7.1. waarin ook de toelichtingen zijn opgenomen van de incidentele baten en lasten. Presentatie van het structureel saldo (x€ 1.000)
Primaire Realisatie begroting 2019 2020
Begroting 2020 na wijziging (BURAP-II)
Realisatie 2021
Lasten Baten_____________ Saldo lasten en baten
47.260 51.560 4.300
45.421 44.839 -582
45.768 44.485 -1.283
47.731 45.878 -1.854
Dotaties reserves Onttrekkingen reserves Saldo mutaties reserves
2.440 1.952 -488
7 594 587
512 1.800 1.288
147 2.006 1.859
Gerealiseerd resultaat
3.812
5
5
5
Incidentele lasten Incidentele baten_____________ Saldo incidentele baten en lasten
1.516 1.294 222
0 441 -441
3.804 2.370 1.434
3.844 1.814 2.030
Structureel resultaat
4.034
-436
1.439
2.035
7.5
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
In hoofdstuk 8.3. is een overzicht opgenomen van het verloop van de reserves. De mutaties in de reserve egalisatie kapitaallasten en reserve dekking kapitaallasten worden aangemerkt als een structureel dekkingsmiddel. De reserve egalisatie kapitaallasten geeft inzicht in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten. De mutatie in de reserve kapitaallasten is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de daarbij behorende investering.
7.6
WNT-verantwoording 2020 VRZHZ
Conform de Wet Normering Topinkomens is in onderstaand overzicht de bezoldiging opgenomen van het eerste leidinggevende niveau dat wordt aangemerkt als topfunctionaris. Het bezoldigingsmaximum van 2020 bedraagt €201.000. Binnen de VRZHZ zijn geen andere functionarissen in dienst die een hogere bezoldiging genieten dan het in de WNT genoemde maximum voor 2020.
pagina 39 van 70
veiligheids regiozhz
»
Bedragen xC 1_______________________________________ Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum I- Onverschuldigd betaald bedrag_______________________ Totale bezoldiging___________________________________ Reden waarom de overschrijding al dan niet Is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging
R.K. Brons Algemeen directeur 01-01/29-02 0,889 Ja
C.P. Frentz Algemeen directeur 01-03/31-12 1 Ja
21.575 0 21.575 29.290 N.v.t. 21.575 N.v.t. N.v.t.
101.392 17.007 118.399 201.000 N.v.t. 118.399 N.v.t. N.v.t.
01-10/31-12 0,889 Ja
N.v.t.
31.995 0 31.995 43.465 31.995
In onderstaand overzicht zijn de toezichthouders opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend. Naam____________________ Dhr. J.G.A. Paans Dhr. A.W. Kolft Mw. R.W.J. Melissant-Briene Dhr. D. Heijkoop Dhr. J. Heijkoop Dhr. D.R. van der Borg Dhr. T.C. Segers Dhr. A.J. Moerkerke Dhr. A.P.J. van Hemmen Dhr. D.R. van der Borg Dhr. J.P. Lokker Dhr. A.P.J. van Hemmen Dhr. W.H.J.M. van der Loo
7.7
Functie________________________________________ Burgemeester gemeente Alblasserdam Burgemeester gemeente Dordrecht Burgemeester gemeente Gorinchem Burgemeester gemeente Hardinxveld-Giessendam Burgemeester gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Waarnemend burgemeester gemeente Molenlanden Burgemeester Molenlanden Burgemeester gemeente Papendrecht Burgemeester gemeente Sliedrecht Waarnemend burgemeester gemeente Sliedrecht Waarnemend burgemeester Hoeksche Waard Burgemeester gemeente Hoeksche Waard Burgemeester gemeente Zwijndrecht
:riode
01-01-19 tot 12-01-20 Per 13-01-20 Tot 30-03-20 Per 31-03-20 23-12-19 tot 30-03-20 Per 31-03-20
Rechtma tig heid
De bevindingen op het gebied van rechtmatigheid zijn opgenomen in paragraaf 2.2. Rechtmatigheid van de jaarrekening van het accountantsverslag.
pagina 40 van 70
veiligheids regiozhz
»
pagina 41 van 70
veiligheids regiozhz
»
8
Balans
Activa
31-dec-20
31-dec-19
Vaste activa
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
62.612.452
63.305.989
62.612.452
63.305.989
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
18.000
18.000
Leningen aan deelnemingen
600.000
850.000
Overige uitzettingen
21.375
Totaal vaste activa
21.375 639.375
889.375
63.945.364
63.501.827
Vlottende activa
Voorraden Gereed product en handelsgoederen
46.545
24.063
46.545
24.063
Subtotaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Overige vorderingen
339.606
484.091
1.746.976
2.253.868
500.000
650.000
183.294
150.831
2.769.876
3.538.790
Liquide middelen
307.763
301.798
Overlopende activa
1.534.154
692.259
Totaal vlottende activa
4.658.338
4.556.910
68.603.702
68.058.736
TOTAAL GENERAAL ACTIVA
pagina 42 van 70
veiligheids regiozhz
»
Passiva_____ Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat voor bestemming
31-dec-20
500.000 5.806.482 5.000
Voorzieningen Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Openbare lichamen
500.000 3.961.128 3.811.618
6.311.482
8.272.746
1.868.277
2.018.655
43.211.573 2.596.917
Totaal vaste passiva
31-dec-19
43.680.816 2.655.831
45.808.489
46.336.648
53.988.248
56.628.048
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < dan 1 jaar Kasgeldleningen Overige schulden
4.000.000 7.045.134
2.000.000 3.468.277 11.045.134
5.468.277
3.570.320
5.962.411
Totaal vlottende passiva
14.615.454
11.430.689
TOTAAL GENERAAL PASSIVA
68.603.702
68.058.737
Overlopende passiva
pagina 43 van 70
veiligheids regiozhz
»
8.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
8.1.1
Activa
8.1.1.1
Materiële vaste activa
De VRZHZ beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De overgenomen kazernes in 2013 zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs zijnde de boekwaarde waartegen de kazernes zijn overgedragen van de gemeenten naar de VRZHZ. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. In september 2014 heeft het AB besloten dat de kazernes behoren tot materieel vast actief met een maatschappelijke bestemming, wat betekent dat de verkrijgingsprijs minus afschrijving de balanswaardering is en dat er niet afgeschreven wordt bij waardevermindering. Hier is alleen sprake van bij verkoop als blijkt dat de marktwaarde op dat moment kleiner is dan de boekwaarde.
Er wordt in het jaar nadat het activum in gebruik is genomen afgeschreven op het actief. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota Waarderen en afschrijven. pagina 44 van 70
veiligheids regiozhz »
8.1.1.2
Financiële vaste activa
Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's ("kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen" in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden. De overige financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde.
8.1.1.3
Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
8.1.2
Passiva
8.1.2.1
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.
8.2
Toelichting op de balans per 31 december 2020
8.2.1
Vaste activa
8.2.1.1
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van de boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt. inschrijving Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde
Investeringen
1-1-2020 5.841.749 34.374.025 15.029.129 2.477.911 4.889.638 62.612.452
235.950 -151.222 3.235.951 291.549 1.078.453 4.690.682
Desinvesteringen
Afschrijvingen
-367.590
-691.069 -1.407.256 -445.858
-367.590
-3.629.555
-1.085.372
Boekwaarde
n_-12- 20 20 6.077.699 33.531.734 16.490.235 2.323.603 4.882.719 63.305.989
a.g.v. afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan
De negatieve investering van €151.222 betreft een correctieboeking van de aankoop voor de grond van de kazerne Klaaswaal. Deze was in 2019 op categorie Bedrijfsgebouwen verantwoord in plaats van op Gronden en terreinen.
pagina 45 van 70
veiligheids regiozhz »
8.2.1.2
Kredieten
In bijlage 5 is de staat van de kredieten opgenomen. De kredieten waarvan beargumenteerd wordt voorgesteld mee te nemen naar 2020 zijn: Artikelnr. Omschrijving
AB-besluit
7390041 7390011 7390027 7390035 7390037 7390038 7330003 7330004 7330006 7390039 7374016 7390040 7350072 7350077 7350082 7350127 7350134 7350136 7350138 7350139 7350141 7350147 7350148 7350151 7350159 7350164 7350165 -------7350166 7350167 7350168 7350169 7350171 7350172 7350174 7350178 7350179 7350181 7350182 7350183 7350184
2020-1335 ________ 10 ______ 10 wordt in 2021 afgerond 2019-340 389 389 rust een verplichtinq op 2019-297 ______ 75 ______ 75 in afwachting van huisve: 2019-2091 ______ 30 ______ 30 in afwachting van huisvestingsvisie 2019-297 255 255 in afwachting van huisvestingsvisie 151 2019-297 151 in afwachting van huisvestingsvisie 100 2019-2091 100 vertraagd_____________________ 2019- 2091 472 472 vertraagd door bezwaar________ 2020- 698 ~ ______ 35 35 vertraagd_____________________ 2020-698~ ______ 36 36 wachten op besluitvorming______ 2020-1335" ______ 55 ___ 55 rust een verplichting op_________ 12020-1335 ______ 25 ___ 25 rust een verplichting op_________ 49 ___ 49 rust een verplichtinq op_________ 419 419 oplevering begin 2021 ______ 30 ___ 30 wordt besteld na vaststellen nieuwe LABD ______ 89 ___ 89 is in behandeling______________________ 27 ___ 27 is in afbouw__________________________ ___ 25 tevering begin 2021___________________ 25 27 ___ 27 is in afbouw__________________________ 27 ___ 27 is in afbouw__________________________ 25 ___ 25 tevering begin 2021___________________ 51 ___ 51 rust verplichtinq op___________________ 51 ___ 51 rust verplichtinq op___________________ 50 ___ 50 in beste llinq__________________________ 49 ___ 49 in besteHinq ___ 36 90% gereed, 10% volgt begin 2021__________ 36 ___ 46 rust verplichtinq op________________________ 46 ___ 36 90% gereed, 10%
volgt begin 2021__________ 36 46 ___ 46 rust verplichtinq op________________________ 36 ___ 36 90% gereed, 10% volgt begin 2021__________ 47 ___ 47 rust verplichtinq op________________________ 38 ___ 38 90% gereed, 10% volgt begin 2021__________ ___ 46 rust verplichting op________________________ 46 26 ___ 26 wachten op besluitvorming__________________ 80 ___ 80 rust verplichtinq op________________________ 30 ___ 30 wachten op project________________________ 92 ___ 92 rust verplichtinq op________________________ 92 ___ 92 rust verplichtinq op________________________ 92 ___ 92 rust verplichtinq op________________________ 92 ___ 92 rust verplichting op________________________ ___68 besteld, levenng 2021______________________ 68 68 ___ 68 besteld, levenng 2021______________________ ___ 68 besteld, levenng 2021______________________ 68 68 ___ 68 besteld, tevering 2021______________________ 40 ___ 40 levenng vertraagd_________________________ __ 6 ____ 6 besteld, levenng 2021______________________ 305 305 aanbesteding ingetrokken___________________ ___ 41 onderhandelingen lopen_____________________ 41 597 597 in afwachting van huisvestingsvisie____________ 15 ___ 15 project ligt stil, in afwachting van besluitvorming 6 ____ 6 voorraad aanleqqen ___ 45 ___ 45 levering is vertraagd 4.713 4.713
restant krediet
xC 1.000
7350186 7350187 7350188 7372025 7374008 7374014 7374015 7390034 7392030 7392032 7392033 Totaal
Videoconference ROT__________________ Project implementatie & datamiqrat'ie 2019 Presentatieschermen/beamers 2019 Lockers 2019_________________________ Huistelefooninstallatie/infra______________ Vervanging meubilair VR-ge bouw Voorbereidinqskrediet Qraniepark Aanpassing Brandwijk_____________________ Voorbereiding nieuwbouw Sliedrecht_________ PPMO Brandbestrijdingsbaan_______________ Pomp XVR____________________________________ Dienstbus (BVL) 2019_____________________ Investennqen Schoner Werken_____________ Piketvoertuiq IM/ROT 2019________________ 2 Voertuigen Coldcutter___________________ DA VW Touran(57-KKB-1) 2020____________ DA BVD VW Touran(41-ZTN-4) 2020________ DA VW Polo (00-NGS-8J 2020_____________ DA VW Polo (58-LVP-7) 2020______________ DA BVD Renault Meqane(20-ZVJ-7) 2020 DA Hovd VW Touran (31-ZFT-5) 2020_______ DA RCvD VW Touran (32-ZFT-5) 2020______ DB MB Vto (47-LXJ-6) 2020_______________ PM MB Sprinter(60-BT-JZ) 2020____________ TS nieuw MB (BN-DZ-68) 2020_____________ TS Bepakking MB (BN-DZ-68) 2020_________ TS nieuw MAN (BN-ND-35) 2020___________ TS bepakking MAN (BN-ND-35) 2020________ TS nieuw MAN (BL-XR-77) 2020____________ TS bepakking MAN (BL-XR-77) 2020________ TS nieuw MAN (BP-BR-46) 2020____________ TS bepakking MAN (BP-BR-46) 2020________ TM MITSUBISHI L200(46-BT-NX) 2020______ Logistiek Voertuig________________________
Haakarmbak_____________________________ Volkswagen Polo OVD-BZ I________________ Volkswagen Polo OVD-BZ II________________ Volkswagen Polo OVD-BZ III_______________ Volkswagen Polo OVD-BZ IV_______________ Mercedes Spnnter L1H1 Mercedes Sprinter LI Hl___________________ Mercedes Sprinter LI Hl___________________ Mercedes Sprinter LI Hl___________________ Porto's RSM C2000/P2000 communicatie Inventaris WOR Voertuigen_________________ Watertransportsysteem Light_______________ Hosemasters____________________________ App. werkplaats veiüqheidsvoorzieninqen 2020 EHBO en zuurstofflessen Bluskleding JEUGD 2020 Duikkleding Duikpakken 2020
Over te Toelichting brengen krediet x€ 1.000
pagina 46 van 70
veiligheids regiozhz »
8.2.1.3
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Boekwaarde 01-01-2020 Kapitaatverstrekkingen aan: deelnemingen
Omschrijving
Investeringen
Desinves teringen
Aflossingen/
Afwaar-
Boekwaarde 31-12-2020|
600010
18.000
18.000
Subtotaal__________________
18.000
18.000
21.375 21.375
21.375
Waarborgsommen
630080
Subtotaal__________________
21.375
Leningen aan: deelnemingen
600050 600060
Subtotaal__________________
720.000 130.000 850.000
Totaal Financiële vaste activa
889.375
600.000
120.000 130.000 250.000 0
0
250.000
0 600.000 0
639.375
Kapitaalverstrekkinqen aan deelnemingen In de Algemene Vergadering van 15 december 2016 hebben de aandeelhouders van Spinel Veiligheidscentrum B.V. en Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. besloten tot fusie. Als gevolg van dit besluit, waarvan het Algemeen Bestuur van VRZHZ op 15 december 2016 kennis heeft genomen, zijn de aandelen van Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. vervallen en zijn de vermogensbestanddelen met ingang van 1 januari 2016 in Spinel Veiligheidscentrum B.V. verantwoord.
Overige uitzettingen (Waarborgsommen) Per 1 april 2019 is er een huurovereenkomst afgesloten voor kantoorruimte aan de Toermalijnring 800 te Dordrecht. Hiervoor is een waarborgsom ter hoogte van € 21.375 betaald aan Van Houwelingen Vastgoed bv. De huurtermijn is 2 jaar met een mogelijke verlenging van 3 jaar.
Leningen aan deelnemingen In het Dagelijks Bestuur van 11 juni 2014 is besloten een lening te verstrekken aan Spinel Veiligheidscentrum B.V. voor een bedrag van €100.000. Over de hoofdsom of de restant hoofdsom is geen rente verschuldigd. In het Algemeen Bestuur van 25 november 2015 is besloten een lening te verstrekken aan de ZuidHolland Zuid Participatie B.V. voor een bedrag van €1.200.000. Door de fusie per 1 januari 2016 is de restant hoofdsom overgegaan naar Spinel Veiligheidscentrum B.V. De resterende looptijd van de lening is 9 jaar. De jaarlijkse aflossing bedraagt €120.000 welke voor het eerst op 31 december 2016 heeft plaatsgevonden. Over de uitstaande hoofdsom wordt een rente ontvangen van 1,05% per jaar.
Op 19 maart 2015 is in het Dagelijks Bestuur besloten een lening te verstrekken aan Spinel Veiligheidscentrum B.V. voor een bedrag van €650.000. De looptijd van de lening is 5 jaar. De jaarlijkse aflossing bedraagt €130.000. Over de uitstaande hoofdsom wordt een rente ontvangen van 0,60% per jaar.
pagina 47 van 70
veiligheids regiozhz »
8.2.2
Vlottende activa
8.2.2.1
Voorraden
De kledingvoorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd.
8.2.2.2
31-12-2019
31-12-2020 46.545 46.545
Gereed product/handelsgoederen Totaal
24,063 24.063
Uitzettingen korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden. Omschrijving
31-12-2020
Voorziening 31 -12-2020 na oninbaar _____ voorziening
31-12-2019
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening courantverhouding_____
339.606 183.294 1.746,976 500.000
339.606 183.294 1.746.976 _______ 500.000
484.092 150.831 2.253.867 650.000
Totaal
2.769.876
2.769.876
3.538.790
8.2.2.3
Liquide middelen
Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Omschrijving
31-12-2020
31-12-2019
Banksaldi
2.147 305.616
1.183 300.614
Totaal
307.763
301.798
Kassaldi
8.2.2.4
Overlopende activa
Binnen de post overlopende activa kan het volgende onderscheid worden gemaakt. [Omschrijving
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totalen
31-12-2020
31-12-2019
911.837 622.944
600.984 91.275
1.534.780
692.259
Het bedrag van €911.837 bestaat voornamelijk uit vooruitbetaalde kosten voor facturen met jaar overstijgende contracten. De nog te ontvangen bedragen zijn subsidiegelden van het Europees project oVERLOw; 25k, Impuls Omgevingsveiligheid (IOV); €348k en de declaratie COVID-19; 250k.
pagina 48 van 70
veiligheids regiozhz
»
8.2.3
Vaste passiva
8.2.3.1
Eigen vermogen
8.2.3.2
Reserves
Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving______
1-1-2020
Rente
Toevoeging
Onttrekking 31-12-2020
Algemene reserves
Algemene reserve VRZHZ
500.000
39.356
-39.356
500.000
Totaal algemene reserves
500.000
39.356
-39.356
500.000
Bestemmingsreserves
Reserve egalisatie kapitaallasten Dekking kapitaallasten
Totaal structurele reserves
-35.118
1.527.845
724.838
7.248
-156.691
575.395
2.287.801
7.248
-191.809
2.103.240
1.562.963
Reserve Schoner werken
39.356
Reserve egalisatie kosten opleiden
86.176
Veranderende Omgeving
292.669
-39.356 86.176
-102.648
190.021
Informatie gestuurd werken
386.522
Transitie Organisatie
615.045
-293.840
321.205
Inhaalslag investeringen
253.559
-109.888
143.671
3.696.619
-1.144.774
2.551.845
107.870
-84.068
23.802
3.804.489
-1.774.574
3.703.242
386.522
Transitievergoeding 5HL
Reserve Generatiepact Totaal incidentele reserves
1.673.327
Totaal bestemmingsreserves
3.961.128
7.248
3.804.489
-1.966.383
5.806.483
Totaal reserves
4.461.128
7.248
3.843.844
-2.005.738
6.306.483
Resultaat voor bestemming
3.811.6181
Totaal generaal
8.272.746 |
8.2.3.3
-3.811.6 isl 7.248 |
3.843.844 | -5.817.356 |
6.306.483
Bestemming resultaat 2019
Van het resultaat van 2019 ad €3.811.618 is een bedrag van €3.696.618 ingezet voor het vormen van een nieuwe bestemmingsreserve Transitievergoeding Vijfheerenlanden. Een bedrag van €115.000 is uitgekeerd aan de gemeenten cf. besluit 2020/699 en 699/A.
S.2.3.4
Algemene reserve
Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers. Conform Besluit 2018 664A, houdt de VRZHZ een eenvoudige, bescheiden buffer aan van 1% van het totaal van de lasten van het volgende begrotingsjaar (€45.428.000) met een minimum van €500.000. De dotatie betreft de vrijval reserve schoner werken en de onttrekking betreft de afroming.
pagina 49 van 70
veiligheids regiozhz
»
8.2.3.S
Bestemmingsreserves
Reserve egalisatie kapitaallasten
Door het instellen van deze reserve wordt inzicht verkregen in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten.
Volgens Besluit 2018 1759A wordt middels een 5-jarige projectie het verloop van de egalisatiereserve kapitaallasten gemaakt. Hierin worden de gerealiseerde investeringen uit betreffende jaarverantwoording meegenomen, rekening houdend met een constante buffer van €500.000. De minimale hoogte van deze reserve bedraagt €500.000. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden van €35.118 voor het jaarlijkse verschil tussen de gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke kapitaallasten. Reserve Schoner Werken
Schoner werken is inmiddels ingebed in de organisatie en vindt volledige dekking binnen de begroting waardoor het saldo van €39.356 ten gunste van de Algemene reserve vrij is gevallen. Reserve egalisatiekosten opleiden
Begin 2017 is een visiedocument operationele trainingen opgesteld. Vanuit deze visie komen de volgende speerpunten naar voren; het gelijktijdig slim en integraal beoefenen van meerdere hoofdfuncties en het aanbrengen van een betere spreiding van oefenbelasting over de jaren. Concreet houdt dit voor operationeel leidinggevenden in dat afgestapt is van de vierjaarlijkse week operationele trainingen en doorontwikkeld is naar jaarlijkse kortere operationele trainingen. In 2020 zou het saldo besteed worden aan een training regionale schuimblussing. Vanwege COVID 19 heeft de training geen doorgang gevonden. Deze training wordt in 2021 alsnog opgepakt. Reserve dekking kapitaallasten
Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Het bedrag dat wordt gefinancierd uit een (algemene) reserve of een subsidie, wordt in deze specifieke bestemmingsreserve geboekt. In 2020 is er geen sprake geweest van een dergelijke financiering, de onttrekking van €156.691 betreft de bij de investeringen (uit eerdere jaren) horende kapitaallasten. Reserve Veranderende omgeving
Deze reserve is gevormd voor de dekking van capaciteits- en opleidingskosten a.g.v. het ontwikkelen naar en nieuwe rol en taakinvulling i.r.t. de Veranderende Omgeving (o.a. Omgevingswet). In 2020 is een bedrag van €102.648 uit de reserve onttrokken. Reserve Informatie-gestuurd werken
Deze reserve is gevormd voor de dekking van de kosten voor een projectleider, implementatiekosten (koppelingen met bestaande systemen en opleidingen) en het gegeven dat gedurende de duur van de implementatie sprake is van dubbele licenties (oude systemen kunnen pas weg als de nieuwe systemen draaien). Voor 2020 was een onttrekking van €226.392 geraamd. Vanwege COVID-19 is het zaaksysteem niet opgeleverd en zijn ook andere geplande activiteiten niet uitgevoerd.
pagina 50 van 70
veiligheids regiozhz
»
Reserve Transitie Organisatie
Deze reserve is cf. Besluit 2019/296 (april 2019) gevormd ten behoeve van de kosten voor de begeleiding vanaf het transitiemoment van de herstructurering per 01-09-2018 op structuur, cultuur en leiderschap. Daarnaast wordt intern programmamanagement en lijncapaciteit ingezet waarmee tevens kosten zijn gemoeid. In 2020 heeft een onttrekking plaatsgevonden van €293.840 ter dekking van de kosten voor inzet van personeel, externe advieskosten en scholing. Vanwege COVID-19 wordt het project met 1 jaar verlengd. Reserve Inhaalslag investeringen
Deze reserve is cf. Besluit 2019/296 (april 2019) gevormd ten behoeve van de kosten voor het bewerkstelligen van het benodigde investeringsniveau gedurende de periode dat de nieuwe organisatie nog niet volledig is ingeregeld na de herstructurering. In 2020 heeft een onttrekking plaatsgevonden van €109.888 ter dekking van de kosten voor vorming en opleiding projectmatig creëren, externe advieskosten rondom aanbestedingen, inkoop onderdelen en inhuur van personeel. Alle kosten hebben betrekking op een basis bouwen om het investeringsniveau te verhogen. Reserve Transitievergoeding Vijfheerenlanden
Met het vaststellen van de jaarstukken 2019 op 25-06-2020 heeft het Algemeen Bestuur per B2020/699 en B2020/699/A, ingestemd met de vorming voor een reserve ten behoeve van de structurele opgave van ca. 1,5 mln per jaar als gevolg van het uittreden van de gemeenten Leerdam en Zederik naar de gemeente Vijfheerenlanden. In 2024 dient de structurele opgave gerealiseerd te zijn. De dotatie betreft het resterende bedrag van de ontvangen tegemoetkoming cf. voornoemd besluit. De onttrekking van €1.144.774 bestaat uit de niet gedekte frictielast van 2020; €1.025.090 plus een extra onttrekking van €119.684 vanwege de afgesproken 'O'-lijn van het jaarresultaat. Reserve Generatiepact
Per 1 januari 2019 is de Regeling Generatiepact van kracht. Dit is een regeling op basis waarvan de 62jarige of oudere medewerker (zonder FLO-rechten) minder kan gaan werken tegen 100% pensioenopbouw. Het doel hiervan is tweeledig; een meer duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker en de bevordering van de instroom van jongere medewerkers. En de vrijkomende financiële ruimte benutten voor het investeren in de ontwikkeling van de zittende medewerkers. Het generatiepact is niet bedoeld om een loonkostenbesparing te realiseren.
Cf. Besluit AB2020/1335/1335A is er €107.870 aan de reserve gedoteerd. Dit zijn de gerealiseerde besparingen op loonkosten als gevolg van deelname aan de regeling. De onttrekking van €84.068 betreffen de werkelijke kosten voor de aangestelde LAP-ers en Officieren.
8.2.3.6
Voorzieningen
In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen in 2020 weergegeven. Omschrijving______________ Onderhoud SB/Voertuigen Groot onderhoud blusboot Onderhoud VR-Gebouw Onderhoud gebouwen Vervanging meubilair 3e WW-jaar Frictiekosten nieuwe organisatie Totalen
1-1-2020 196.470 155.120 196.906 677.182 122.280 26.003 644.694 2.018.655
Toevoeging
Vrijval
27.043 47.850 370.000 40.403 13.666
498.962
-56.652 -56.652
Aanwending -11.164 -100.810 -3.893 -219.988 -14.226 -242.608 -592.689
31-12-2020 185.306 81.353 240.863 827.194 148.457 39.669 345.434 1.868.276
pagina 51 van 70
veiligheids regiozhz
»
Voorziening onderhoud SB/voertuiqen In 2020 is een bedrag van €11.164 besteed voor onderhoud van de schuim-blusvoertuigen volgens het meerjarig onderhoudsplan. Uit berekeningen is gebleken dat met het saldo van de voorziening per 1 januari 2019 het onderhoud gedurende de resterende levensduur (tot en met 2024) voldoende is. Dat betekent dat er tot 31 december 2024 geen dotaties meer hoeven plaats te vinden. Voorziening groot onderhoud blusboot De VRZHZ beschikt over een blusboot. De voorziening heeft als doel de lasten van groot onderhoud aan de blusboot te egaliseren over de levensduur van dit vaartuig. Het groot onderhoud gebeurt conform het onderhoudsplan. Ten grondslag aan deze voorziening ligt een schema van dotaties en onttrekkingen conform een groot onderhoudsplan. In 2020 bedroeg de werkelijke onttrekking aan de voorziening €100.810 voor een werfbeurt type C volgens contract.
Voorziening onderhoud VR-oebouw Deze voorziening is gevormd voor het uitvoeren van het onderhoud aan het VR-gebouw, zoals in het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) is weergegeven. In 2020 heeft een dotatie van €47.820 plaatsgevonden cf. M3OP. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden voor de vervanging van de noodverlichting. Voorziening onderhoud gebouwen In 2016 is de VRZRH gestart met het beheer en onderhoud van 36 brandweerposten in de regio. Voor 35 van deze panden wordt een voorziening onderhoud gebouwen opgebouwd De begrote dotatie aan de voorziening onderhoud gebouwen is op basis van de afspraken die bij de regionalisering huisvesting zijn gemaakt, gemiddeld bedrag tot einde levensduur pand. De jaarlijkse dotatie vindt plaats in één voorziening groot onderhoud rekening houdende met het feit dat onderhoudskosten vaak lager uitvallen doordat alleen noodzakelijk groot onderhoud uitgevoerd wordt. Hierdoor wordt van de berekende bedragen 80% toegevoegd aan de voorziening. De onttrekkingen betreffen schilderwerk, vervangen overheaddeuren etc. conform MJOP. De dotatie 2020 bedraagt €370.000 en er is een bedrag van €219.988 onttrokken voor de kosten van groot onderhoud in 2020. Voorziening vervanaina meubilair In 2016 is de VRZRH gestart met het beheer en onderhoud van 36 brandweerposten in de regio.
In de jaarlijkse dotatie aan de voorziening onderhoud gebouwen was ook een component opgenomen voor de vervanging van het (standaard) meubilair op de posten. Halverwege de levensduur van de panden staat de vervanging opgenomen. Dit is overigens niet gedaan bij de panden die niet in eigendom zijn van de VRZHZ en bij panden met een kortere levensduur dan 20 jaar. In 2019 is de staat van het meubilair op de verschillende posten geïnventariseerd. Aan de hand daarvan is een vervangingsplan opgesteld, rekening houdend met de eisen die door Arbo gesteld wordt aan bijvoorbeeld de werkplekken. In 2020 zou de huisvestingsvisie opgesteld worden met daarin de spelregels voor vervanging van meubilair. Door COVID-19 is dit doorgeschoven naar 2021. Tot die tijd wordt meubilair alleen vervangen als deze kapot of versleten is. De toevoeging van €40.403 is op basis van de jaarlijkse gemiddelde dotatie conform de onderhoudsplannen. De onttrekking van €14.226 is ten behoeve van de vervanging van meubilair in 2020. Voorziening 3e WW-iaar Deze voorziening is gevormd (B 2018/615) voor dekking van de toekomstige claims vanwege versobering van de WW; derde jaar WW reparatie. Medewerkers betalen voor deze reparatie -uitkering vanaf 1
pagina 52 van 70
veiligheids regiozhz
» januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie van 0,1 % van het brutosalaris. De inhoudingen resulteren in een bedrag van €13.666 voor 2020. Dit bedrag is volledig in de voorziening gestort. Voorziening Frictiekosten nieuwe organisatie In 2018 heeft er een herstructurering plaatsgevonden binnen de VRZRH. Deze voorziening is gevormd voor dekking van de toekomstige frictielasten a.g.v. de herstructurering VRZHZ. De hoogte van het bedrag is €2.050.800 en gebaseerd op de 'monitor extra personeelskosten'. Als gevolg van het actualiseren van de voorziening is een bedrag van €56.652 vrijgevallen vanwege het vervroegen van de e pensioengerechtigde leeftijd (wettelijk bepaald). De werkelijk gemaakte frictiekosten ter hoogte van €242.608 zijn ten laste van de voorziening gebracht. Vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar
De VRZHZ heeft op 31 december 2020 de volgende langlopende schulden: Omschrijving_______________ Onderhandse leningen van Binnenlandse Banken en overige financiële instellingen Gemeenten__________________ Totalen
Aflossingen
31-12-20201
43.680.816
469.244
43.211.573
2.655.831 46.336.647
58.914 528.158
2.596.917 45.808.489
31-12-2019
Toevoegingen
De rentepercentages op de leningen bij de BNG Bank variëren tussen 1,81% en 3,85%. Het rentepercentage van de leningen van de gemeenten bedraagt 2,40%. Dit is gelijk aan het gemiddelde percentage van de leningen die aangetrokken zijn ten behoeve van de financiering van de kazernes bij de BNG.
8.2.4
Vlottende passiva
8.2.4.1
Netto vlottende schulden
De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Omschrijving__________
31-12-2020
31-12-2019
Kasgeldleningen Overige schulden_______________
4.000.000 7.045.134
2.000.000 3.468.277
Totaal netto vlottende schulden
11.045.134
5.468.277
8.2.4.2
Overige schulden
Omschrijving
31-12-2020
31-12-2019
Crediteuren Belastingdienst Overige nog te betalen kosten
4.220.885 2.250.640 573.609
1.480.622 1.633.304 354,351
Specificatie overige schulden
7.045.134
3.468.277
De schuld aan de belastingdienst betreft de nog af te dragen BTW en de nog te betalen loonheffingen over december 2020. De overige nog te betalen kosten bestaan voornamelijk uit nog te betalen salarissen als gevolg van de 13e periode die in januari 2020 uitgevoerd is.
pagina 53 van 70
veiligheids regiozhz
»
8.2.5
Overlopende passiva
8.2.5.1
Specificatie overlopende passiva
Omschrijving____________________
31-12-2020
31-12-2019
Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen opleidingen
3.024.273
546.017
3.169.011 2.792.015 ______ 1.386
Totaal overlopende passiva
X570.290
5.962.411
8.2.S.2
Specificatie vooruit ontvangen bedragen
Specificatie vooruit ontvangen bedragen
1-1-2020
Vooruit ontvangen inkomsten opleidingen Overige______________________________________ Subtotaal___________________________________ Vooruit ontvangen gesubsidieerde projecten ESF Impuls Omgevingsveiligheid USAR Spoorzone CapaCities Merepuv OVERFLOW___________________________________ Subtotaal___________________________________ Totaal
132.050 47.782 179.832
Toevoeging| Aanwending 31-12-2020 142.580É -132.050 142.580 142.580
-47,782 -179.832
13.024
13.024
23.846 2.893.566
58.743 2.989.179 3.169.011
142.580
464.056 18.810
39.551 68.258 25.176 615.850 758.430
-464.056 -5.947 -61.606 -39.551 -68.258 -83.919 -723.337 -903.169
36.709 2.831.960
2.881.693 3.024.273
ESF (Europees Sociaal Fonds) In 2020 zijn er geen bestedingen geweest a.g.v. COVID-2019. Impuls Omgevingsveiligheid Vanuit het ministerie van Infrastructuur en Milieu is voor alle veiligheidsregio's in Nederland een subsidie ter beschikking gesteld van €3.000.000. Deze subsidie wordt per landsdeel ter beschikking gesteld. VRZHZ is onderdeel van het landsdeel Zuid-West. Voor het landsdeel Zuid-West is in 2019 €555.066 en in 2020 €464.000 (deelprogramma 4) aan subsidie gereserveerd. De verdeling van dit bedrag binnen landsdeel Zuid-West is gebaseerd op een samenwerkingsovereenkomst. De VRZHZ coördineert de gelden van het landsdeel Zuid-West. Na het indienen van verantwoordingen van bestede uren en middelen, zijn per kwartaal voorschotten uitgekeerd door de landelijke budgethouder (uitvoerder: Provincie Zuid-Holland). Het gehele subsidievoorschot voor Zuid-West wordt vanwege de coördinerende rol op de rekening van VRZHZ gestort. De andere vier veiligheidsregio's binnen Zuid-West hebben voor hun deel van de subsidie facturen ingediend bij de VRZHZ. Hieronder per veiligheidsregio de werkelijke bestedingen van de ontvangen subsidie (incl. het deel voor VRZHZ):
pagina 54 van 70
veiligheids regiozhz
»
IOV 2020 Bestedingen Deelprogramma 4
VRR
VRHM
VRH
VRZ
VRZHZ
Totaal
187.602
67.376
40.404
97.608
71.010
464.000
187.602
67.376
40.404
97.608
71.010
464.000
IQV 2019 Bestedingen Deelprogramma 4
VRR
VRHM
VRH
VRZ
VRZHZ
Totaal
229.536
79.219
45.512
117.025
83.774
555.066
229.536
79.219
45.512
117.025
83.774
555.066
USAR In 2017 heeft het Nederlands Instituut Fysieke Veiligheid een participantenbijdrage toegekend aan de VRZHZ. Deze vergoeding wordt voor een deel uitbetaald aan de deelnemers van het Urban Search and Rescue Team, die vanuit de regio Zuid-Holland Zuid worden geleverd. Het overige deel is bedoeld als tegemoetkoming aan de werkgevers voor het beschikbaar stellen van personeel ten behoeve van USAR. Spoorzone Op 31 mei 2006 heeft het Rijk, een subsidie van €15 miljoen beschikbaar gesteld aan de gemeenten Dordrecht en Zwijndrecht voor het treffen van maatregelen ten gunste van een verbeterde hulpverlening op en rond het spoor door Dordrecht en Zwijndrecht. Met de verstrekte subsidie is het project Spoorzone ontstaan. In het licht van de subsidie zijn afspraken gemaakt dat de algemeen directeur van de VRZHZ: • als gedelegeerd opdrachtgever voor dit project fungeert; • dat binnen de regionale brandweer een projectorganisatie is ingericht voor de aansturing en de inhoudelijke begeleiding van dit project; • als kasbeheerder van het totale subsidieproject optreedt. Het project kent een doorlooptijd tot en met 2020. Conform het recente besluit van beide colleges wordt een aantal deelprojecten ook na 2020 beheerd en onderhouden. Tevens worden na 2020 éénmalig de 2 schuim blus voertuigen en de 4 camera's langs het spoortraject vervangen.
Financiering hiervan is binnen de projectbegroting gevonden. CapaCities VRZHZ nam in 2018 en 2019 als coördinator deel aan het Europese project CapaCities. Doel was een aantal zogenaamde "Eastern Partnership Countries" bij te staan in het ontwikkelen van een structuur voor Disaster Risk Management. De finale afrekening vond plaats in 2020 en leverde een extra incidentele bate op van €39.551. MEREPUV VRZHZ nam vanaf 1 januari 2018, samen met de gemeente Dordrecht en partners in Noorwegen en Letland, deel aan het Europese project MEREPUV dat geleid werd door de Noorse nationale organisatie verantwoordelijk voor Civil protection, DSB. Doel was inzicht te krijgen in de problemen die bij (langdurige) stroomuitval ontstaan in de gezondheidszorg en tot aanbevelingen te komen om die problemen te verminderen. De finale afrekening vond plaats in 2020 en leverde een extra incidentele bate op van €19.892.
pagina 55 van 70
veiligheids regiozhz
»
oVERFLOw De VRZHZ neemt vanaf 1 januari 2020 deel aan het project oVERFLOw, een kennisproject samen met o.a. de universiteiten van Delft, Zagreb en Llubljana. Het doel is om een actueel inzicht te geven op het gebied van kwetsbaarheid van dijken en bruggen bij hoog water, in het kader van klimaatadaptatie, maar ook handelingsrichtlijnen en procedures op te stellen m.b.t. het ontsluiten van deze actuele risicobeelden. In 2020 heeft het project grotendeels stil gelegen vanwege COVID-19. RiskSec
In oktober 2020 is het Noorse project RiskSec gestart is. De VR-ZHZ levert als stakeholder kennis en krijgt er kennisproducten voor terug. RiskSec is een project dat de vertaling van klimaatrisico's en klimaatadaptatie inzichtelijk maakt en vervolgens vertaald naar effecten en handelingsperspectief in het risico en crisisbeheersingsdomein (op nationaal, regionaal en lokaal niveau). Dit project vindt plaats in samenwerking met de universiteit Utrecht en Noorse en Zweedse partners. Het moet leiden tot handvaten hoe o.a. veiligheidsregio's goed kunnen anticiperen op deze ontwikkelingen en duurt 3 jaar.
8.2.S.3
Specificatie nog te betalen bedragen
Omschrijving_______________________
31-12-2020
31-12-2019
Afrekening Box 3 Huisvestingskosten, vnl. huur Rente langlopende leningen Belastingdienst Meldkamer Overige kosten____________________
60.953 214.949
270.115
327.241 492.518 201.130 19.484 1.279.387 472.255
Specificatie nog te betalen bedragen
546.017
2.792.015
8.2.S.4
Nog te betalen bedragen opleidingen
Binnen de organisatie-eenheid organiseert Bureau Vakbekwaamheid brandweercursussen voor met name de regio Zuid-Holland Zuid. De kosten (als ook de opbrengsten) van cursussen, die op 31 december 2020 nog niet zijn afgesloten, worden integraal op de balans als transitorische post opgenomen.
8.2.5.S
Gebeurtenissen na balansdatum
Ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening waren geen relevante gebeurtenissen na balansdatum bekend die zouden moeten worden verwerkt in het jaarresultaat.
8.2.S.6
Garantstellingen
Garantstelling lening Soinel Veiligheidscentrum B.V, In 2006 is een multidisciplinair oefenterrein in gebruik genomen. De investering en financiering hiervan zijn via Spinet Veiligheidscentrum B.V. gelopen. Per 1 januari 2010 heeft de VRZHZ de aandelen voor 100% overgedragen gekregen en heeft daarmee voor 100% het eigendom van deze vennootschap. De VRZHZ heeft zich garant gesteld voor de, door Spinel Veiligheidscentrum B.V., aangegane langlopende lening. Dit is bekrachtigd in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 15 februari 2006. Deze garantiestelling is door de VRZHZ overgenomen (bestuurlijk bekrachtigd). Ultimo 2020 is het openstaande bedrag op deze lening €230.000.
pagina 56 van 70
veiligheids regiozhz »
In 2016 is door Spinel Veiligheidscentrum B.V. een nieuwe lening aangetrokken voor een bedrag van €957.000 waarvoor VRZHZ garant staat (DB 28 januari 2016 2016/24). Het openstaande bedrag ultimo 2020 bedraagt €63.822.
Tot en met 2020 heeft de verstrekte garantstelling niet tot uitbetaling geleid.
In 2020 is door Spinel Veiligheidscentrum B.V. een nieuwe lening aangetrokken voor de investering voor Plant Industrie Proces (PIP) voor een bedrag van €526.000 waarvoor VRZHZ garant staat (DB 3 augustus 2020 2020 837B). Het openstaande bedrag ultimo 2020 bedraagt €526.000.
8.2.S.7
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
De VRZHZ least multifunctionals (kopiëren, printen, mailen). Deze overeenkomst wordt per kwartaal verlengd omdat de landelijke aanbesteding vertraagd is. Huidige verlenging loopt tot 31-03-2021. De kosten bedragen circa €120.000 per jaar. In 2016 is een rekening-courant overeenkomst afgesloten met Spinel Veiligheidscentrum B.V. om te kunnen voorzien in de financieringsbehoefte. De rekening-courant faciliteit bedraagt maximaal €1.000.000. Over het gemiddelde saldo wordt een rente in rekening gebracht van 0,65%. Voor vaste telefoondiensten en internetverkeer is een overeenkomst afgesloten tot en met 2023. De jaarlijkse kosten bedragen €202.000. De jaarlijkse kosten voor het uitbesteden van de salarisadministratie bedragen €112.000. De overeenkomst is aangegaan tot en met 2021. De jaarlijkse kosten van het SAAS-contract van het financiële pakket AFAS bedraagt €56.800. De jaarlijkse kosten voor accountantsdiensten van BDO bedragen €48.000. Het contract met Koffie Partners Koffieautomaten omvat jaarlijks €34.000. Voor de levering van elektriciteit is een overeenkomst afgesloten met DVEP. De termijn is 01-012020 t/m 31-12-2022 met 3 optiejaren. Omdat de financiële verplichting afhankelijk is van daadwerkelijke afname (op basis van klicks) wordt uitgegaan van de afname in voorgaande jaren. Deze bedroeg gemiddeld €220.570.
Met GazProm is een overeenkomst voor de periode 2020 t/m 2023 afgesloten voor de levering van gas . De omvang bedraagt ca. €200.000. Comparex levert de logistieke dienstverlening voor ICT software. Het contract loopt van april 2018 t/m april 2020 met een optie tot verlenging van 2 maal 1 jaar. De verplichting bedraagt €21.793. Het onderhoud van SIZ wordt door Capica verzorgd, jaarlijkse verplichting t/m april 2021 is €10.775. Met magenta MMT BV is een overeenkomst m.b.t. Veiligheidspaspoort voor de periode 2019 t/m 2022. De jaarlijkse verplichting bedraagt €55.000. Het onderhoud en het oplossen van storingen aan E en W-installaties wordt door BARTH uitgevoerd. Hiervoor is een overeenkomst voor afgesloten met een waarde van ruim €70.000. De overeenkomst eindigt op 31-12-2024. De VRZHZ heeft een juridische verplichting jegens de kosten van functioneel leeftijdsontslag (FLO) voor een beperkt aantal medewerkers. Vanwege nieuwe CAO afspraken en overgangsrecht op oude FLO-afspraken kunnen de kosten in de toekomst hoger uitvallen. De VRZHZ neemt geen voorziening op in haar jaarrekening omdat op basis van in het verleden gemaakte afspraken de kosten voor FLO via het reguliere begrotingstraject afgerekend worden met de gemeente pagina 57 van 70