Jaarstukken 2020 GR Parkschap Nationaal Park De Biesbosch i.l..pdf
Tekst van het document
Tabel 11. Overzicht baten en lasten (exploitatie) exclusief BTW BCF Gereali seerd reauttaat 2019 Saldo
Lasten
Baten
Totaal saldo
181.071 36.365 55.572
231 935 58 403 71.307
-25.616 0 -6.250
Parkschapsbeleid algemeen NLDelta STEP-ex trschap
83 -3.118 55 29
0 0 18.731 12.000
Deelnemersbijdragen & Jttredesommen
-305.300
O
- OVERHEAD Recreatie i - OVERHEAD
ene reserve - Parkschap
Mktning
Geraamd resultaat
Lasten
Baten
Gerealseerd totaal saldo
206319 58 433 65.057
20019 58 403 65.057
20B253 95 975 83.801
-25.616 ■20 054 -61.270
182.637 75.921 22.531
182.617 75.921 22.531
o o -16.831 -12.000
0 0 1.900 0
0 0 1.900 0
26.344 212.382 20.517 5.094
-26.658 •212.560 -19.624 -5.130
-314 -178 893 -36
■314 -178 893 -36
■331.680
•331.680
-331.680
O
■442.076
-442.076
35.242
Mutaöes reserves
0
0
O
O
652.396
■912.999
■160.622
Mutebes reserves
Gereakseerd resultaat
-442.076
160.622
160.622
160.622
O
O
J92.377
■392.377
0
Overhead Wonandse Biesbosch
171.763
177.991
0
177.991
177.991
213.457
-57
213.400
213.400
Groer i Infrastructuur Recreatieve voorzieningen water en oevers Administratie / beheer
429.443 100.617 24369 131.742 46.157
509.013 133.787 27.523 116.242 52.585
-26.314 •4335 0 -5.015 0
482.696 129.251 27323 111.227 52385
482.698 129.251 27.523 111.227 52.585
526 884 131227 27.123 116.883 48.461
-51.800 -7.302 0 -4.979 -154
475.085 123.926 27.123 111.904 48.308
475.085 123.926 27.123 111.904 48.308
939.149
•35.665
903.295
63ÜJ79
■64.234
796.345
0 recrear/e a
792.927
’oezicht & handhaving U toezicht a hanabtvlno
63.435
140.394
7.632
132.762
63.435
140.394
-7.632
132.762
125.819 255.408 163.724 44.937 -88.098 -59.068 0
171.560 283.228 135.943 54.606 108.258 193.954 0
-28.382 -45.031 0 -13.611 -151.969 -241.909 O
143.178 238.197 135.943 40.995 •43.711 -47.955 0
947.549
-400.902
0
0
O
903.295
132.762
130.783
-14.562
116.221
O
132.762
130.763
■14.562
116.221
143.178 238.197 135.943 40.995 -43.711 -47.955 0
177.093 263.156 180.744 48.583 61.092 212.525 39.960
-13.588 -27.953 -914 •6.212 -21.436 -183.174 -70.209
163.505 235.203 179.831 42.371 39.656 29.351 -30.249
993.154
-323.467
659.667
O
0
O
766.345
O
116.221
116.221
aa entmehong
Promobe 8 Marketing Voorlichting & educatie Rondvaarten Halve Ma en / sterling Exploitatie pontje en verhoringen Ondernemenc DC
mutatie bestemmlngsreserves
15.833
2.183
2.183
2.103
469.931
163.505 235.203 179.831 42.371 39.656 29.351 -30.249 28.630
28.630
29.630
609.296
gubWIOk DördrocM
459.554
Golfbaancomplex en skiheling (gronden) Gebouwen en wonmgen Werken voor derden werk voor de-den - NOB
■103.525
0
-101.834
-101.834
-101.834
-267
-102.797
•103.064
-103.064
87.178
-42.850
134.158 25.000 208.743
-72.196 -25.000 -238.743
61.962 0 -30.000
61.962 0 -30.000
163.632 36.415 276.244
-99.364 -36.960 -312.091
64.268 -545 -35.847
64.268 -545 -35.847
ac/Moraa/overige heten a toeten
-59.963
367.901
-437.773
69372
-69.972
476.024
-551.212
-75.196
-1.057.234 -474.481
o o
-1.048.066 -464.930
-1.048.066 ■464.930
0 0
O
-1.512.996
-U12.996
0
<MI
O
-1.304
-1.304
1304
-79.492
AU Bijdrage deelnemers In nadehg saldo Uiaredingsommen 6 begroUngsubsidie
mutatie algemene reserve - resultaat
-1.278.066 -464.930
165.417
-1.366.299
-1.S11996
O
-1.742.996
-1.742.996
15.226
15.226
15.226
-1.727.770
O
O
-203374 mutebes reserves resultaat Parkschap —rtfMttMtro
113.129 160.622
-85.803
Voor de meer gedetailleerde plussen en minnen wordt verwezen naar de tabellen en toelichting in het Jaarverslag.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
36
Het overzicht incidentele baten en lasten staat in het volgende hoofdstuk. Er is geen post onvoorzien. De bijlage 4a. Staat van materiële vaste activa bevat de afschrijvingen. Er is geen toegerekende rente in 2020.
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Parkschap NP De Biesbosch. De bezoldiging van de leden van het Algemeen Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2020 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vonof de 13e maand von de functievervulling
I.C.L.W. Koenraats
1 Functie (functienaam)
a.i. directeur
2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)
l-apr-20
3 In diensttoten met (datum einde functievervulling)
31-dec-20
4 (Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
49%
6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
64.000
7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
0
V
64.000
13 Individueel toepasselijk bezoldigïngsmaximum
74.274
Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
I.C.L.W. Koenraats 1 Functie (functienaam)
a.i. directeur
2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)
l-apr-19
3 In diensttoten met (datum einde functievervulling)
31-mrt-20
4 Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
3
5 Omvang dienstverband in uren
416
6 Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?
Ja
7 Totale bezoldiging
39500
8 Individueel toepasselijk bezoldigïngsmaximum
60500
Vergeliikende cijfers 2019 1 Uurtarief
€
85,11
2 Totale bezoldiging
107329
3 Toepasselijk bezoldigïngsmaximum
214.200
Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.700 of minder Naam
Functie
B.C.M. Stam
Voorzitter AB/DB
H. van der Linden
lid AB
RJ. van Vugt
lid AB/DB
J.M. van Oosten
lid AB
LSchuitma ker
lid AB/DB
J.G.M. Vissers
lid AB
Toelichting
Het bezoldigïngsmaximum voor de directieleden bedraagt € 201.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigïngsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 30.150 en voor de overige leden van het bestuur € 20.100. Deze maxima worden niet overschreden.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
37
12. Totaal saldo van baten en lasten, mutaties reserves en gerealiseerd resultaat Onder dit hoofdstuk worden onder andere de incidentele baten en lasten verantwoord. Onder incidentele baten en lasten worden tijdelijke posten verstaan die zich in principe gedurende maximaal drie jaar voordoen. De notitie m.b.t. incidentele baten en lasten d.d. januari 2012 geeft aan, dat meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of een toekenningbesluit, worden geclassificeerd als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom langer is dan 3 jaar. De incidentele baten en lasten zijn voor 2020 onder te verdelen in enkele onderwerpen, te weten de gevolgen van opheffing van de GR, waaronder de vrijval van resterende middelen / uittredesommen, (subsidle)projecten, waaronder de afrekening van het prijzengeld NLDelta, en de middelen van de Waterdriehoek voor de revitalisering, corona en overige incidentele posten: Kosten gerelateerd aan de opheffing van de GR, de nieuwe samenwerking en uittredesommen 1. De resterende verlofrechten per 31-12-2020 zijn afgerekend met de gemeente Dordrecht. 2. De resterende middelen m.b.t. het governance-traject zijn ingezet voor kosten gerelateerd aan de liquidatie. 3.
Op de balans stonden nog resterende middelen Ondergedompeld, welke werden aangewend voor onder andere de huur van een kantoor in het Biesboschmuseum en proceskosten Waterdriehoek. 4. Vanuit NLDelta Is een vergoeding ontvangen voor de inzet van een medewerker. Deze vergoeding is aangewend voor het schrijven van een gebiedsvisie voor de nieuwe samenwerking. 5. Per 1/1/2018 zijn de provincies Zuid-Holland en Noord-Brabant en de gemeente Sliedrecht uitgetreden. De uittredesommen zijn eindig (2022/2023) en als incidenteel aangemerkt. Voor het gezamenlijke deel (Parkschap) geldt dat sprake is van een vrijval van de resterende uittredesom, omdat dit onderdeel in haar huidige opzet per 1-1-2021 is beëindigd. 6. Daarnaast is - evenals in de begroting 2020 - ook 15% van de begrotingsboekjaarsubsidie van de provincie Zuid-Holland als incidenteel aangemerkt, het deel wat betrekking heeft op ontwikkeling. Het gaat om het na 4 jaar niet meer gegarandeerde deel van de voormalige deelnemersbijdrage. De overige 85% heeft betrekking op beheer (Hollandse Biesbosch). (Subsidie)projecten 1. Evides heeft een bijdrage toegezegd t.b.v. een vaarkaart voor de Biesbosch van In totaal € 20.000, waarvan een deel in 2019 was besteed; de daadwerkelijke realisatie en de afrekening heeft In 2020 plaatsgevonden. 2. Het Parkschap heeft samen met Staatsbosbeheer en het Haringvliet (o.a.
Natuurmonumenten) op grond van een Bldbook NLDelta prijzengeld ontvangen en projecten uitgevoerd. De subsidievaststelllng, afrekening met de partners en een terugbetaling aan het Rijk (van onder andere het btw-deel van het Parkschap dat op het BCF kon worden verhaald) heeft in 2020 plaatsgevonden. 3. De oplaadpalen en de zonnepont Grienduil kosten per saldo geld. In 2019 hebben de deelnemers en Staatsbosbeheer eenmalig een bijdrage verstrekt om de exploitatie binnen het Parkschap voor de resterende duur mogelijk te maken. Per 1-1-2021 zijn de exploitaties overgedragen aan de drie gemeenten. 4. Het Parkschap voerde onderzoeken uit en implementeerde verdienmodellen onder de noemer 'De Biesbosch verdient ’t', gefinancierd door de provincies Noord-Brabant en ZuidHolland. De 2e tranche van deze subsidies liep nog voor het onderdeel Ondernemend Biesboschcentrum. Dit subsidietraject is in 2020 afgerond. Dit project is verruimd met een uitvoeringsfase tot een Revitalisering. De middelen hiervoor komen uit een
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
38
bestemmingsreserve van het Parkschap, aangevuld met middelen vanuit de Waterdriehoek. Het volledige project zal voorjaar 2021 worden afgerond.
Corona 1. De effecten van corona hebben voor het Parkschap betrekking op het ontbreken van overnachtingen in de ecolodge in de periode april/mei en het niet organiseren van een gastheercursus. Voor de Hollandse Biesbosch is sprake van minderkosten in de vorm van minder Inhuur, minder vrijwilligersvergoedingen en minder inkoop groenwinkel en aan de opbrengstenkant minder omzet (groenwinkel, schoolprogramma's, rondvaart en verhuur) en minder inkomsten uit het evenemententerrein en kwijtschelding van huur/ gebruiksvergoeding (Biestro, wielervereniging). Overige incidentele posten 1. Tenslotte kon in 2020 - met name als gevolg van de vrijval van resterende middelen op de balans en uittredesommen - per saldo € 175.848 worden toegevoegd aan de algemene reserves (rekeningresultaat).
De posten zijn in tabel 12.1 verantwoord onder de begrotingspost, waar ze financieel zijn verantwoord.
Tabel 12.1 Incidentele baten en lasten I Programma
baten begroot 145.091
lasten begroot 8.150
lasten werkelijk 288.441
saldo -136.941
Huur Blesboschmuseum
saldo
baten werkelijk
-266.503
Afkoop verlofrechten wegens liquidatie___________________
5.844
-6.250 Ö
Kosten liquidatie / resterende middelen govemance_______
12.610
-29.238
Bijdragen / Resterende middelen Ondergedompeld________ Parkschapsbeleld algemeen - vaarkaart Evides____________ Bijdrage NLDelta, Ingezet voor gebledsvlsle_______________
9.500 15.654 29.100
-25.782 -15.968 -20.000
212.382 8.601
-212.560 -7.411
-11.500
11.500
HKJH
-60.101 -125.824
-60.101 -125.824
-63.311
-63.311
£ 206.000
55.229 140.000
0 -70.209
-30.249
-230.000
-230.000
-127.172
-127.172 175.848 160 o/z-
NL Delta - afrekening prijzengeld (Ind. subsidlevaststelllng) Exploitaties oplaadpalen en zonnepont____________________
EEZl
HL M
Effecten corona (afgerond)__________________________
■EEOI
ALGEMENE PEKKINGSHIDDELEN
o o o
15% begrotingboekjaarsubsidle provincie ZH Bijdrage provincie Noord-Brabant, vrijval ulttredesom Bijdrage Slledrecht, vrijval ulttredesom
-60.101 -62.912 -15.828
-60.101 -62.912 -15.828 >5.360
Afkoop verlofrechten wegens liquidatie
Effecten corona (afgerond)______________________________ Vervangende inhuur NLDelta ____________________________ Ondernemend Blesboschcentrum________________________
o _ö o o
0
0
0 0 0
0 o o
0
o -127.172
0 -127.172
-66.000 26.172 39.960
26.172
ALGEMENE DEKigNCSMIDDELEN______________________
extra deelnemersbijdrage Dordrecht
NLDelta en corona
bijdrage Slledrecht
0
175.848
|Toe> [Toevoeging Algemene Reserve - Parkschap
0
0
----- Mineolna Aloemene Reserve - Holl. Biesbosch qnzn
ïï
"Ö
I
V.1»U
t
O
160.622 15.226
| -AW
0 Ö
11226
56.676
I
In onderstaande tabel Is het totaal saldo van baten & lasten en het begrote en gerealiseerde resultaat aangegeven. De mutaties in de reserves zijn hierdoor meer zichtbaar.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
39
Tabel 12.2 Totaal saldo der baten & lasten en geraamd en gerealiseerd resultaat Totaal saïdcTbaten 8 lasten • lasten
k«gr»ot MS54S2
IDotatie aan reserve onderhoud tentoonstelling [Dotatie aan reserve afachriivino - tentooffMrtelMnQ Dotatie aan reserve afschrijving - drukrtool
18.333 0 0
Tqeyoe^in. AR-Hollandse Biesbosch - resultaat 2020:
Geraamd en gerealiseerd reaultaat • latten
wrkelljk 3 306 363 Totaal uWo b«t»n & luttn - baten Onttrekking, reserve donaties 18.333 Onttrekking reserve tentoonstelling
iMIJW
£0.100 34.696 160.622 15.226
. 3.509.536 30.0S0 j
13-650
-------- 1 Onttrekking AR • Hollandse Blesbosch - Zulleshoev
36.000
J
2.883.696
Het totaal saldo van baten en lasten in de gewijzigde begroting 2020 was € 2.183 voordelig (het saldo van de begrote mutaties op de reserves). Het totaal saldo van baten en lasten In de jaarrekening 2020 is € 203.174 voordelig, een verschil met de begroting van € 200.991 (voordelig).
Na het verwerken van alle afgesproken mutaties op de reserves is bij jaarrekening 2020 sprake van een voordelig totaal saldo van € 175.848, welke per saldo op grond van art.42, 5e lid is toegevoegd aan de algemene reserves, te weten € 160.622 aan de algemene reserve Parkschap en € 15.226 algemene reserve Hollandse Biesbosch. De toevoeging aan de algemene reserve Parkchap is het gevolg van de vrijval van middelen, waaronder uittredesommen welke conform het vastgestelde liquidatieplan voor de frictiekosten worden aangewend. De toevoeging aan de reserve Hollandse Biesbosch is het gevolg van bijdragen van de gemeente Dordrecht inzake vervangende inhuur NLDelta en de geprognosticeerde gevolgen van corona. In beide gevallen was sprake van een 'voordeel' (minder vervangende inhuur, een kleiner effect van corona).
Jonge bever
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
40
13.
Balans per 31 december 2020
De financiële positie van het Parkschap Nationaal Park De Biesbosch is op te maken uit de balans (tabel 13.1) en de liquidatiebalans (tabel 13.2):
Tabel 13.1 Balans per 31 december 2020 Ultimo
ACTIVA
Ultimo 2020
2019
Vaste activa
o
Immateriële vaste activa
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo twi agio en disagio
o
o
- Kosten van onderzoek en ontwikkeling
o
o
Materiële vaste activa
1.141328
1.162.237
- In veste ringen met een economisch nu!
- gronden uitgegeven in erfpacht
94.915
94.915
- overige investeringen met een economisch nut
623.179
622.021
- Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut
444.143
424592 456308
Financiële vaste activa
440379
- Overige langlopende leningen u/g - Owrige uitzettingen niet een rentetyptsche looptijd tan één jaar of langer - Bijdragen aan activa in eigendom van derden
440.279
456.308
Totaal vaste activa
1.618345
1381306
27.179
22338
Vlottende activa Voorraden - overige grand- en hulpstoffen
- Onderhanden werk, waarcnder gronden in exploitatie
- Gereed product en handelsgoedercn
27.179
22238
> Vooruitbetalingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
- Vorderingen op openbare lichamen
1.102.629
435.470
1.023.925
243.644
78.704
191.826
~ Verstrekte kasgeldleningen
- Rekening-coiirantverhoudingen met niet-financiiie instellingen - Overige vorderingen - Otvrige uit&ttmgen
Liquide middelen
174.749
342367
-Kasuldi
5.234
2.456
- Bank- en girosaldi
169516
340.411
Overlopende activa
• Vooruit gefactureerde bedragen
38.604
o
208358
o
- Van Europese of Nederlandse overheden nog te aitvangen vocmschotbedragen speafeke uitkeringen
o
80.134
- Overige nog ie on tvangen en vooruilbetaalde bedragen
38.604
128.424
Totaal vlottende activa
1343.161
1.009.133
Totaal generaal|
2.961.706|
2.590.940]
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
41
PASSIVA
Ultimo
Ultimo 2019
2020
Vaste passiva Eigen vermogen
1^60858
1.057.684
- Algemene reserve
6O5.2W
745.052
■ Bestemmmgsreserves
452.480
515.806
- Nog te bestemmen resultaat
0
0
Voorzieningen
605817
593.503
-Voorzieningen voor verplichtingen, verlieten en risico's
- Onderhcmdscgaiisatievoorzienmgen
605.617
593503
- Door derden beklemde middelen met een spec^ieke aunwendingsrichtmg
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer -Obligatieleningen
0
56.667
0
0
- Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en venekeringsmstellmgen
0
0
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen
56.667
0
- binnenlandse bedrijven
0
0
- overige binnenlandse sectoren
0
0
Overig
o
0
- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren
0
0
- Waarborgsommen
0
0
- Verplichtingen uit huifde van finandal iease-ouereenkomsten
0
Totaal vaste passiva
0
1.707853
1866.474
226.721
75.979
Vlottende passiva Netto-vlettende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
- Kasgeldlenmgen
- Bank- en girosaldi - Crediteuren
226.721
Overlopende passiva
75.979 648.487
1827.132
- Nog te betalen bedragen
281.980
- Van Europese of Nederlandse overheidslichamen onhvngen, nog te besteden specifieke uitkeringen
261.726
0
- Overige vooruitontvangen bedragen
483.426
506.629
141.868
Totaal vlottende passiva
1853853
724.466
Totaal generaal |
2.961.707|
2.590.9401
Voor een toelichting op de balans wordt verwezen naar hoofdstuk 14 en verder.
De niet uit de balans blijkende verplichtingen (van enige omvang) hebben betrekking op de frictiekosten van ca. € 327.000 voor de deelnemers van het Parkschap, zoals omschreven in het vastgestelde liquidatieplan welke zal worden opgenomen in de liquidatiebalans, de aanbesteding van het beheer aan Drechtwerk (uitsluitend recht) voor het jaar 2021, welke is overgenomen door de gemeente Dordrecht, de opdracht voor de tentoonstelling in het Biesboschcentrum en de verbouwing van het centrum in het kader van de revitalisering en een incidentele subsidie van maximaal € 200.000 voor groot onderhoud aan de Zulleshoeve. In december 2020 is hiertoe een subsidieaanvraag ingediend, waarop in 2020 nog niet is beschikt.
Daarnaast zijn er voor kleinere bedragen diverse overeenkomsten, waarvan de belangrijkste zijn de gebruiksovereenkomsten met SBB en overeenkomsten voor de controle op gemalen. Het contract met de schaapherder (onbepaalde tijd, 8 maanden in een jaar) ad. € 33.090 exd. btw (2020) is beëindigd. De gemeente Dordrecht is voor 2021 een jaarcontract aangegaan.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
42
In bijlage 9 is de balans ultimo 2020 gesplitst in een deel Parkschap en een deel Hollandse Biesbosch. De gesplitste balans is de basis voor de liquidatiebalans, die ook weer een deel Parkschap en een deel Hollandse Biesbosch kent (a+b). De posten die niet terugkomen in de liquidatiebalans worden afgewikkeld door de gemeente Dordrecht; de saldo' s van deze jaarrekening van de GR Parkschap gaan over in de boekhouding van de gemeente Dordrecht. Voor de GR Parkschap zijn immers geen activiteiten meer aan de orde en is geen boekhouding 2021 geopend. De liquidatiebalans van de GR Parkschap met een deel Parkschap en een deel Hollandse Biesbosch is hieronder weergegeven.
Tabel 13.2 Liquidatiebalans Parkschap en Hollandse Biesbosch _____________________________________________
Liquidatiesaldo Parkschap Negatief Positief
Totaal liquidatiesaldo
Eigen vermogen - Algemene reserve
266.293
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
excl. salarlsontw.
-327.379
266.293
-327.379
0
-61.086
Liquidatiesaldo Hollandse Biesbosch
Positief
Materiële vaste activa - gronden uitgegeven in erfpacht
- overige investeringen met een economisch nut - Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut
Negatief
totaal liquidatiesaldo
94.915 622.021
424.592
Financiële vaste activa
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden
440.279
Voorraden - Gereed product en handelsgoederen
22.238
Eigen vermogen - Algemene reserve
478.758
Overlopende passiva
- Overige vooruitontvangen bedragen
382.978 2.465.781
2.465.781
N.B. de niet uit de balans blijkende verplichting incidentele subsidie Zuileshoeve wordt gedekt vanuit de bestemmingsreserves, waarvoor voor het overgrote deel verplichtingen zijn aangegaan in 2020.
De liquldatiebalansen zijn opgesteld conform hetgeen vermeld is in paragraaf 2.3 Bedrijfceconomische/financiële invalshoek: liquidatiebalans van het vastgestelde liquidatieplan (versie 2.4). De bedragen zijn geactualiseerd naar de balans ultimo 2020 (zie tabel 13.1 en de uitsplitsing in bijlage 9.). Het negatieve liquidatiesaldo voor het Parkschap ad. (-)€ 61.086 valt positief uit ten opzichte van het in paragraaf 2.3.6 Recapitulatie liquidatiesaldo van het vastgestelde llquidatleplan gepresenteerde saldo van (-)€ 87.043. Dit is onder andere het gevolg van het maken van minder kosten voor de liquidatie dan gepland.
Het positieve liquidatiesaldo voor de Hollandse Biesbosch ad. (+)€ 2.465.781 valt lager uit ten opzichte van het in paragraaf 2.3.6 Recapitulatie liquidatiesaldo van het vastgestelde liquidatieplan
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
43
gepresenteerde saldo ad. (+)€ 2.556.124. De belangrijkste oorzaak is dat de tentoonstelling nog niet volledig is gerealiseerd (de post materiële vaste activa is lager).
Hooge Hof
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
44
Toelichting op de balans per 31 december 2020 14.
Vaste activa
De vaste activa bestaan uit de materiële en financiële vaste activa met de volgende onderdelen (zie tabel 14.1):
Tabel 14.1 Materiële en financiële vaste activa B. Materiële vaste activa
Boekwaarde per 31-12-2020 94.915 622.021 424.592
Boekwaarde per 31-12-2019 94.915 623.179 444.143
In erfpacht uitgegeven gronden Overige investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend _________maatschappelijk nut ___________________________________________Totaal 1.162.237 N.B. in erfpacht uitgegeven gronden ad. € 94.915 is een vast bedrag. C. Financiële vaste activa
Bijdragen aan activa In eigendom van derden
Totaal Totaal vaste activa
1.141.528
Boekwaarde
Boekwaarde
per 31-12-2019 456.308 456.308
per 31-12-2020 440.279 440.279
1.618.545
1.581.806
Het verloop van deze activa is weergegeven in onderstaande tabellen en wordt indien relevant toegelicht. De boekwaarde van de erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd. Zie voor de in erfpacht uitgegeven gronden de onderbouwing in bijlage 2. Het onderstaande overzicht (tabel 14.2a) geeft het verloop van de boekwaarde van de 'Overige investeringen met economisch nut' weer.
Tabel 14.2a Verloop boekwaarde 'Overige investeringen met economisch nut' Boekwaarde ] invette ringen 1-12-201
Gronden en terreinen_________ Woonruimten________________ Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen_____________ Overige materiflle vaste activa
Toteei
207.509 77.950 215.376 82.046 40.297 623.179
o o o o 60.100 60.100
Deslnvesterlnocn
0 o o o o
Afschrijvingen
o 3 543 25.220 17.019 15,476
Bijdragen van ] Afwaardering ___ flerden_ 0 o ______2_ o
______o_ ______0 ______Q_ O
o p o o
Boekwaarde 31-12-2020
2Q7.5Q9 74.407 190.156 65.026 84,922
Er was in 2020 sprake van een bijdrage van derden (Waterdriehoek, provincie Zuid-Holland) aan de nieuwe tentoonstelling. Dit is niet gepresenteerd in bovenstaande tabel; het gehele bedrag is gestort in de reserve afschrijving ter dekking van de afschrijving. Er was in 2020 geen sprake van een duurzame waardeverminderingen (afwaardering).
Voor de afzonderlijke activa die onderdeel uitmaken van de verschillende categorieën in de tabel wordt verwezen naar de 'Staat van materiële vaste activa' met een uitsplitsing naar de categorieën in de balans (bijlage 4b). In de staat van vaste activa zijn ook de activa opgenomen die geheel zijn gefinancierd met incidentele middelen; het gaat om de luisterstoelen, de ecolodge, de zonnepont Grienduil en de oplaadpunten voor elektrisch varen. Voor deze activa geldt dat na afloop van de levensduur niet opnieuw middelen beschikbaar zijn voor vervanging. De oplaadpunten voor elektrisch varen in Hank en bij boer Saarioos zijn per 1/1/2021 overgedragen aan de gemeenten Altena en Drimmelen. In de staat van vaste activa zijn eveneens die productiemiddelen opgenomen, die inmiddels zijn afgeschreven en die nog in gebruik zijn. Ook hiervoor geldt dat geen middelen, (geen exploitatiebudget) beschikbaar is voor vervanging (er staan immers geen kapltaallasten meer in de begroting). Vervanging dient te zijner tijd plaats te vinden via bijdragen van derden.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
45
De specificatie van de in het boekjaar gedane investeringen met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld.
Tabel 14.2b Investeringen met economisch nut in boekjaar 2020 Beschikbaar gesteld krediet Btesboschcentrum Dordrecht , Tentoonstelling Biesboschcentrum (2013)
Totaal
Cumulatief t/m 2020
werkelijk besteed in 2020
Aangegane verplichtingen
Besteding
Inclusief verplichtingen
136.500
60.100
60.100
69.900
130.000
136.500
60.100
60.100
69.900
130.000
Toelichting Biesboschcentrum Dordrecht In het 4e kwartaal van 2019 heeft een aanbesteding voor de tentoonstelling van het Biesboschcentrum plaatsgevonden. De tentoonstelling is gegund voor een bedrag van € 130.000. Er zijn geen uitgaven gedaan in 2020; het krediet is doorgeschoven. Het verloop van de boekwaarde van de 'Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut' is weergegeven in tabel 14.3.
Tabel 14.3a Verloop boekwaarde Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Gronden en terreinen Grond-, weo- en waterbouwk. werfctn Bed i ijfsoedouwen_________________ wegen Overige materiële vaste activa
Totaal
Boekwaarde
Investeringen
31-12-2019 139.619 43.230 39.426 157.000 64.868 444.143
Daslnvas* tsringan
0 0 o o 34.696 34.696
0 ü 0 o o o
Afschrijvingen Bijdrap«n van dardan
Boekwaarde
11.434 4.589 2.494 21.136 14.594
______0______ ______0______ 0 ______ o ______2______
54.248
o
31-12-2020 128.185 38.641 36.932 135.864 84.970 424.592
Er heeft in 2020 een investering in een drukriool naar de Zuileshoeve plaatsgevonden; een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. De investering is nog niet gereed. Er waren geen bijdragen van derden. Er hebben geen duurzame waardeverminderingen (desinvesteringen) plaatsgevonden.
Voor de afzonderlijke activa die onderdeel uitmaken van de verschillende categorieën in de tabel wordt verwezen naar de 'Staat van materiële vaste activa' met een uitsplitsing naar de categorieën In de balans (bijlage 4b). De specificatie van de in het boekjaar gedane investeringen met maatschappelijk nut staan in onderstaand overzicht vermeld.
Tabel 14.3b Investeringen met maatschappelijk nut in boekjaar 2020 Beschikbaar gesteld krediet Drukriool naar de Zuileshoeve Totaal
Werkelijk besteed in 2020
Cumulatief t/m 2020
verplichtingen
Besteding inclusief verplichtingen
57.500
34.696
34.696
8.564
43.260
57.500
34.696
34.096
8.564
43.260
Het verloop van de boekwaarde van de financiële vaste activa is weergegeven in tabel 14.4.
Tabel 14.4 Verloop boekwaarde financiële vaste activa Boekwaarde 'Bijdrage activa In
Investeringen
31-12-2919 456301 4 56-.2P8
. .
486,308
1
Q
Deslnvestarfnoen
Afschrij vingen 16,029 16.029
Bijdragen van - -derden____
_____ 2_____ o
Boekwaarde 31-12-2020 _ jwO.27SL_ 440 279
Afwaar-
derlnnen 0 o
De bijdrage aan activa in eigendom van derden heeft betrekking op een investering in de riolering in de Hollandse Biesbosch door de gemeente Dordrecht. De riolering is in 2011 opgeleverd.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
46
15.
Vlottende activa 15.1
Voorraden
De In de balans opgenomen voorraden zijn nogmaals opgenomen in onderstaande tabel.
Tabel 15.1 Voorraden Boekwaarde
Boekwaarde
per 31-12-2019
per 31-12-2020
Winkelvoorraad Totaal
15.2
27.179___________ 22.238 27.179 22.238
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder betreffen het debiteurensaldo en kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Tabel 15.2 Specifieke uitzettingen korter dan 1 jaar. Saldo _______________________________________31-12-2020 Vorderingen op openbare lichamen 243.644 _ __________ Overige vorderingen 191.826 Totaal 435.470
Voorziening onlnbaarheid 0 0 0
Balanswaarde 31-12-2020 243.644 191.826 435.470
Balanswaarde 31-12-2019 1.023.925 78.704 1.102.629
De vordering op openbare lichamen heeft voor € 243.644 betrekking op de gemeente Dordrecht (bijdrage in het geprognosticeerde tekort als gevolg van corona ad. € 190.000 en de afrekening van de werkzaamheden voor de Nieuwe Dordtse Biesbosch en enkele andere terreinen.) De overige vorderingen hebben betrekking op diverse posten, waarvan de grootste posten betrekking hebben op erfpacht voor de golfbaan (2020) en de sklhelllng (2018-2020), In totaal € 129.704. De overige posten hebben voornamelijk betrekking op huur en (eind)afrekeningen in de periode vanaf september 2020, naast een tweetal bijdragen, te weten een subsidie in het kader van 75 jaar bevrijding (crossings) en de bijdrage voor de vaarkaart. Van de vorderingen heeft € 10.028 betrekking op het Parkschap. 15.3
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Tabel 15.3 Liquide middelen Saldo per 31-12-2019
Kassaldi Banksaldi Totaal
Saldo per 31-12-2020
5.234 2.456 169.516___________ 340.411 174.749 342.867
De omvang van de liquide middelen per 31-12-2020 is verhoogd ten opzichte van het saldo per 3112-2019 door een veelheid van factoren.
15.4
Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
47
Tabel 15.4a Overlopende activa Saldo
Saldo
per 31-12-2019
per 31-12-2020
Provincie Zuid-Holland Van EU en NL overheidslichamen nog te ontvangen:
0 0
80.134
Vooruit gefactureerde bedragen Vooruit gefactureerde bedragen
o o
£
Vooruitbetaalde bedragen Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen
7.284 31.320 38.604
0 128.424 128.424
Totaal
38.604
208.558
80.134
Het grootste deel van de overlopende activa betreft de nog via de gemeenten te verhalen btw bef 2020 en 20% van de begrotingboekjaarsubsidie 2020. Hiervan heeft € 34.230 betrekking op het Parkschap.
Het verloop van de in de balans opgenomen, nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten, die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, is weergegeven in tabel 15.4b.
Tabel 15.4b Overlopende activa; nog van EU en NL overheidslichamen te ontvangen voorschotten m.b.t. een specifiek bestedingsdoel
r
Prov. Zuld-Holland begrotingboekjrsubs. Totaal
Saldo 31-122019 0 0
Toevoegingen 80.134 80.134
Ontvangen bedra _____ 0_ 0
" Vrijgevallen
o o
Saldo 31-122020 80.134 80.134
De post betreft 20% van de begrotingboekjaarsubsidie 2020, welke voor 80% is bevoorschot.
Klkvorschkll
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
48
16.
Vaste Passiva 16.1
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Tabel 16.1a Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal
Saldo per 31-12-2020 745.052 515.806 1.260.858
Saldo per 31-12-2019 605.204 452.480 1.057.684
Het jaarrekeningresultaat 2020 is aan de algemene reserves (AR) toegevoegd. Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.
Tabel 16.1b Verloop reserves Saldo 31-12-2019 605.204 105.671
Te bestemmen 0 0
Toevoeging
Ontrekking
Saldo 31-12-2020
175.848
745.052
499.533
o
15.226
36.000 O 36.000
Bestemmingsreserves Holl. Biesbosch
452.480
O
113.129
49.803
515.806
Bestemmlngsreserve donatie________________ Bestemmlngsreserve onderhoud tentoonstelling Bestemmlngsreserve Zuileshoeve____________ Reserve afschrijving HB
23.005 284.8B6
0
144.590 0
.0
19.753 30.050 0
o
0 18.333 0 94.796
0
3.251 273.169 144.590 94.796
o
o
o
0
0
1.057.684
O
288.977
85.803
1.260.858
Algemene reserve_________________
Algemene reserve Parkschap_________ Algemene reserve Hollandse Biesbosch
Nog t» bestemmen resultaat
Totaal reserve»
0_
160.622
266.293 478.758
De reserves zijn onderdeel van het weerstandsvermogen. De AR is een egalisatiereserve en beoogt voor- en nadelen bij jaarrekening op te vangen. De volgende reserves zijn bestemd ter dekking van specifieke investeringen: • Reserve Donaties ter dekking van investering met een specifieke bestemming, met name ten behoeve van het BeverBos van voormalig sponsor Dupont. • Reserve Onderhoud Tentoonstelling ter dekking van een vernieuwingsinvesterlng t.b.v. de tentoonstelling in het Biesboschcentrum. Er wordt jaarlijks gespaard, maar in 2021 zal de reserve grotendeels worden aangewend in het kader van de Revitalisering Biesboschcentrum. • Reserve Zuileshoeve ter dekking van kosten groot onderhoud bij toekomstige bestemming. De middelen zijn gereserveerd voor de incidentele subsidie in dit kader. De subsidieaanvraag hiervoor is in 2020 ontvangen.
Toelichting op de mutaties in 2020 • De toevoeging aan de Algemene reserve heeft betrekking op het rekeningresultaat Parkschap en Hollandse Biesbosch. De onttrekking aan de algemene reserve is gebaseerd op een bestuursbesluit en heeft betrekking op de voorbereidingskosten en het drukriool in relatie tot de Zuileshoeve. • De mutaties op de bestemmingsreserves zijn conform de begroting dan wel conform bestuursbesluiten. De reserve donaties is in 2020 grotendeels aangewend voor werkzaamheden aan het Beverbos In het kader van de Revitalisering Biesboschcentrum. • De toevoeging aan de reserve afschrijving heeft betrekking op de gedeeltelijke realisatie van een drukriool naar de Zuileshoeve en het eerste deel van de investering in een nieuwe tentoonstelling. Deze investeringen zijn geactiveerd, de toekomstige kapitaallasten worden gedekt uit de reserve afschrijving. Binnen het Parkschap resteren geen risico's meer, het Parkschap is Immers in liquidatie. In 2021 wordt de liquidatie afgerond, het personeel en de bezittingen zijn per 1-1-2021 overgedragen aan Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
49
de rechtsopvolgers en de activiteiten zijn beëindigd. In het liquidatieplan is vastgelegd dat de algemene reserve Parkschap wordt aangewend voor de frictiekosten. De algemene reserve Hollandse Biesbosch gaat over naar de gemeente Dordrecht, de gemeente Dordrecht neemt immers ook de risico's gerelateerd aan de Hollandse Biesbosch over. Zie ook hoofdstuk 10 Weerstandsvermogen en risico's.
De ontwikkeling van de reserves vanaf 2016 is in tabel 16.1c weergegeven.
Tabel 16.1c Ontwikkeling van de reserves door de jaren _____________________________________________
2016 W«rkelljk~
Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal
694.345 279.055 973.401
2017 Werkelijk 422.460 420.406 842.867
2018 Werkelijk 404.544 436.647 841.192
2020 Werkelijk
2019 Werkelijk 605.204 452.480 1.057.684
745.052 515.806 1.260.858
Voor 2021 zijn de volgende onttrekkingen voorzien: • De bestemmingsreserve Zuileshoeve wordt op grond van bestuursbesluit volledig benut voor de resterende werkzaamheden voor het drukriool, en de incidentele subsidie; • De bestemmingsreserve tentoonstelling wordt op grond van een bestuursbesluit grotendeels aangewend in het kader van de Revitalisering Biesboschcentrum waaronder de tentoonstelling; • Reserve afschrijving ad. € 13.650, de investering in een nieuwe tentoonstelling wordt na investeren gestort in een 'bestemmingsreserve afschrijving economisch nut’, waarna de afschrijving van de geactiveerde uitgaven jaarlijks worden onttrokken; • Bestemmingsreserve donaties ad. € 2.500 voor geraamde uitgaven aan het Beverbos; deze onttrekking is nog eenmaal mogelijk op grond van de resterende middelen in de reserve.
16.2
Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
Tabel 16.2a Verloop Voorzieningen voor Groot Onderhoud (GO) Voorziening GO Gras ruigte en rietvegetatie _______________Voorziening GO Infrastructuur __________ Voorziening GO Recreatieve voorz. Voorziening GO Water en Oevers __________________ Voorziening GO gebouwen Voorziening GO Sterling, Zonnepont 7, Verhuur Voorziening GO Castor (toezicht & handhaving) ______________________ Voorziening ecolodge Voorziening GO Zonnepont Grlendull Totaal
Saldo 31-12-2019 18.335 85.849 32.527 199.225 175.872 60.228 1,200 2.267 18.000 593.503
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
12.143 52.865 7.566 80.077 44.504 9.972 1.218 3.705 4.500 216.550
o o o o
13.457 17,956 12.548 99.574 20.120 12.432 0 0 0 176.089
28.348 0 0 0 0 28.348
Saldo 31-12-2020 17.021 120.758 27.545 179.727 171.908 57.768 2.418 5.972 22.500 605.617
Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Het gaat om aanwendingen ten behoeve van onderhoudsactiviteiten in de jaarschijf 2020 en voor onderhoudsactiviteiten uit jaarschijf 2019, welke zijn doorgeschoven op grond van de jaarrekening 2019. Er is daarnaast tevens sprake van vrijval op grond van een bestuursbesluit ten behoeve van de Zuileshoeve (voorbereidingskosten, drukriool).
Voor een toelichting op de uitgangspunten voor het groot onderhoud en de mutaties van de voorziening wordt verwezen naar hoofdstuk 10.5 Onderhoud kapitaalgoederen, De ontwikkeling van de voorzieningen is in tabel 16.2b weergegeven.
Tabel 16.2b Ontwikkeling van de voorzieningen door de jaren Boekjaar Voorzieningen Totaal
2016 Werkelijk 425.240 425.240
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
2017 Werkelijk 376.446 376.446
2018 Werkelijk 472.101 472.101
2020 Werkelijk 605.617 605.617
2019 Werkelijk 593.503 593.503
50
16.3
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling van de In de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Tabel 16.3a Langlopende schulden
- binnenlandse banken en overige ___________ financiële instellingen Totaal
Saldo per 31-12-2019 56.667
Saldo per 31-12-2020
56.667
0
0
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2020:
Tabel 16.3b Verloop langlopende schulden Lening bank Nederlandse gemeenten
[Saldo 31-122019 56.667 Totaal 56.667
Vermeerderingen 0 O
Aflossingen Saldo 31-122020 56.667 0
56.667
O
Er zijn in 2020 geen nieuwe geldleningen aangetrokken voor vaste financiering. De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 714, deze is reeds verantwoord en geboekt in 2019.
In de bijlagen bij de productenrekening 2020 is het verloopoverzicht van de leningenportefeuille meer gedetailleerd opgenomen. Solvabiliteit Een oordeel over de vermogenspositie kan worden gevormd middels bepaling van de solvabiliteitsratio. Solvabiliteit kan daarbij worden gedefinieerd als de mate waarin een instelling in staat is aan haar korte en lange verplichtingen te voldoen. Deze maatstaf kan worden bepaald door de verhouding te bepalen tussen het eigen vermogen (reserves) en het vreemd vermogen (opgenomen financiering).
Tabel 16.3c Solvabiliteit Saldo __________________ per 31-12-2019 Eigen vermogen 1.057.684 Vreemd vermogen 1.904.023 Ratio (EV/W) 56%
Saldo per 31-12-2020 1.260.858 1.330.082 95%
Door de wijze waarop de gemeenschappelijke regeling is gevormd, is het niet direct noodzakelijk om een hoge solvabiliteit te hebben; de participanten staan garant bij eventuele exploitatietekorten. Hierdoor hoeft het schap niet over veel eigen middelen te beschikken om tegenvallers op te kunnen vangen. Tegelijkertijd gaan deelnemers er steeds meer vanuit dat het schap tegenvallers wel kan opvangen. Mede door de vrijval van bedragen in relatie tot het opheffen van de gemeenschappelijke regeling is het eigen vermogen fors gestegen. Daarnaast moeten de investeringen die op stapel staan in onder andere het Biesboschcentrum en de Zuileshoeve grotendeels nog worden uitgevoerd, waarvoor de bestemmingsreserves zullen worden aangewend. Het vreemd vermogen is met bijna l/3e gedaald. De lening is afgelost, de omvang van de crediteuren en nog te betalen bedragen Is fors gedaald en de subsidies verdienmodellen en het prijzengeld zijn afgerekend. De post vooruit ontvangen bedragen daarentegen is gestegen vanwege de bijdrage vanuit de Waterdriehoek voor de Revitalisering van het Biesboschcentrum en het resterende deel van de uittredesom van de gemeente Sliedrecht voor de Hollandse Biesbosch.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
51
17.
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Tabel 17. Vlottende passiva Saldo Saldo per 31-12-2019 per 31-12-2020 Schulden < 1 jaar 226.721 75.979 Overlopende passiva 1.027.132__________ 648.487 Totaal 1.253.853 724.466
17.1
Kortlopende schulden
De In de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Tabel 17.1 Vlottende passiva; verbijzondering kortlopende schulden < 1 jaar
Bi
Saldo per 31-12-2019
Saldo per 31-12-2020
0
0
il<
Gemeente Dordrecht Overige crediteuren Crediteuren
186.780 39.941
0 75.979
226.721
75.979
Totaal
226.721
75.979
De post overige crediteuren heeft betrekking op diverse kleine posten, waarvan enkele onderhoudstermijnen en losse opdrachten van DrechtwerkGroen van ca. € 34.200, onderhoudswerkzaamheden door Timmerbedrijf Groeneveld van ca. € 19.800 en notariskosten van ca. € 11.200 de grootste zijn.
Boeiende meidoorns op de Paardenwei
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
52
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva Is als volgt:
Tabel 17.2a Vlottende passiva: verbijzondering overlopende passiva Saldo per 31-12-2019
Saldo per 31-12-2020
Gemeente Dordrecht provincie Zuld-Holland Belastingdienst Rente Bank Nederlandse Gemeenten Overige nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen
136.440 55.355 43.507 2.085 44.593
73.177 0 32.903 0 35.787
281.980
141.868
Subsidie provincies - verdienmodellen Prijzengeld EZ - NL Delta Bijdrage Waterdriehoek Revitalisering BC
49.166 212.560 40.000
o o
Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotten
301.726
123.642 123.642
Vooruitontvangen - uittredesom Deelnemersbijdragen - governance Deelnemersbijdragen - oplaadp/zonnep Bijdragen inzake Ondergedompeld bijdrage inzet NLDelta Vooruitontvangen bedragen - overig
Overige vooruitontvangen bedragen
321.513 29.238 3.765 32.032 20.000 36.878 443.426
381.030 0 0 0 0 1.948 382.978
Totaal
1.027.132
648.487
De post voor de gemeente Dordrecht heeft voor ca. € 61.100 betrekking op het afkopen van verlof en voor € 12.100 voor het 4e kwartaal van de DVO m.b.t. projectmanagement Revitalisering Biesboschcentrum. De grootste posten binnen de 'Overige nog te betalen bedragen' hebben betrekking op het 4e kwartaal van een DVO met SCD Communicatie van ca. € 7.500, het laatste deel van de kosten van de accountantscontrole 2020 van € 5.100 en de OZB 2020 voor het bezoekerscentrum van ca. €4.200.
De in de balans opgenomen, van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten die ontstaan door voorfinanciering van uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, hebben betrekking op subsidies verdienmodellen en prijzengeld en kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Tabel 17.2b Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotten m.b.t. een specifiek bestedingsdoel Subsidie Provincies - verdienmodellen Prijzengeld EZ - NL Delta Waterdriehoek - Revitalisering BC Totaal
Saldo 31-122019 49.166 212.560 40.000 301.726
Toevoegingen 0 0 142.400 142.400
Vrijgevallen Saldo 31-12bedragen 2020 0 49.166 0 212.560 123.642 58.758 320.484 123.642
De beide provincies hebben oorspronkelijk € 195.000 subsidie verleend voor de 2e tranche verdienmodellen (Ondernemend bezoekerscentrum, Natuurbijdrage automobilisten en Biespas). De provincie Zuld-Holland heeft daarnaast € 47.500 beschikbaar gesteld voor de marketing van het programma. De subsidievaststelling heeft in 2020 plaatsgevonden en de middelen zijn deels vrijgevallen op grond van besteding (Ondernemend bezoekerscentrum) en deels terugbetaald, vanwege onderuitputting. Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
53
Het in 2017 gewonnen prijzengeld vanuit de prijsvraag Nationale Parken van wereldklasse door EZ is overgemaakt aan het Parkschap, als penvoerder voor het partnerschap met Staatsbosbeheer en Natuurmonumenten. Per 1/1/2019 voert de gemeente Dordrecht de resterende deelprojecten van het Parkschap uit. De bedragen zijn in 2020 na goedkeurende accountantscontrole overgemaakt aan de partners Staatsbosbeheer, Natuurmonumenten en de gemeente Dordrecht; het resterende deel is terug betaald.
Tenslotte heeft het Parkschap in 2019 en 2020 respectievelijk € 40.000 en € 178.000 (waarvan 80% is bevoorschot) aan subsidie vanuit de Waterdriehoek toegezegd gekregen voor de revitalisering van het Biesboschcentrum Dordrecht (voortvloeiend uit het verdienmodel Ondernemend bezoekerscentrum). De uitvoering is gestart in 2020 en zal voorjaar 2021 worden afgerond.
I
^>1
t
üfijö' *. F
H
Sterlinggrlend
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
54
18.
SISA
Het Parkschap heeft over 2020 geen bijdragen ontvangen die via SISA worden verantwoord.
Huiswaard
19.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 19.1
Inleiding
Voor het Parkschap Nationaal Park De Biesbosch zijn in 2011 twee verordeningen en drie besluiten vastgesteld, waarvan enkele zijn gewijzigd. Het gaat om de verordeningen; 1. Financiële beheer verordening (gewijzigd 2017, ingangsdatum 2018) 2. Controle verordening en om de besluiten; 1. Financieringsstatuut 2. Mandaat, volmacht en machtiging 3. Inkoop- en aanbestedingsbeleid (2018) Het besluit Mandaat, volmacht en de machtiging gaat vergezeld van een overzicht met tekenbevoegdheden d.d. 29 november 2013.
De jaarrekening is opgemaakt met Inachtneming van de voorschriften die de financiële beheer verordening en de controleverordening daarop geeft. De programmarekening is opgesteld naar de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeente (BBV).
19.2
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden In acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
55
jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
19.3
Balans - Vaste activa
Immateriële vaste activa Bij geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden deze kosten lineair in 4 jaar afgeschreven. Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht.
Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn meestal investeringen waarop langdurig onderhoud moet worden gepleegd (wegen, bruggen, openbaar groen, water e.d.). Er bestaat een nauwe relatie met de paragraaf onderhoud kapitaallasten. Deze investeringen werden bij voorkeur niet geactiveerd. Met ingang van 2018 zullen investeringen in maatschappelijk nut conform de wijziging in de BBV wel worden geactiveerd. De wijziging heeft voornamelijk consequenties voor de investeringen in fiets- en wandelpaden en de wielerbaan. De financiële verordening is in 2017 gewijzigd als gevolg van de wijzigingen in het BBV; de wijziging ging in op 1-1-2018.
De afschrijving start met ingang van het kalenderjaar, volgend op het moment van ingebruikname. Materiële vaste activa met economisch nut - In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen.
Overige investeringen met economisch nut Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) onderscheidt investeringen naar economisch en maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut betreffen vaste activa die verhandelbaar zijn (zoals gebouwen, grond, voertuigen) of waar inkomsten tegenover staan (bijvoorbeeld gronden In erfpacht). Deze investeringen moeten worden geactiveerd en reserves mogen niet op deze investeringen in mindering worden gebracht. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Er mag niet resultaatgericht worden afgeschreven, maar er moet consistent worden afgeschreven. Wel mogen bijdragen van derden die gerelateerd zijn aan de investering in mindering worden gebracht. Activa met economisch nut met een afschrijvingsperiode tot en met 10 jaar worden met ingang van het kwartaal na ingebruikname afgeschreven. De overige activa wordt met ingang van het kalenderjaar volgend op het moment van ingebruikname afgeschreven. Slijtende investeringen worden lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening kan worden gehouden met een eventuele restwaarde. Er geldt een ondergrens voor het activeren. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd.
Deelinvesteringen, zoals de aanschaf van accu's, zijn ondergebracht in de onderhoudsvoorziening. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
56
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
De in de financiële verordening van het schap voorgeschreven afschrijvingstermijnen zijn: Nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen
30 jaar
Vaartuigen
4 -10jaar
Technische installaties in bedrijfsgebouwen
15 jaar
Kantoormeubilair / telefooninstallaties
10 jaar
Aanhangwagens en auto's lichte motorvoertuigen
5 jaar
Groot onderhoud gronden en terreinen
10 -75jaar
Automatisering
3 jaar
Overige bedrijfsmiddelen
5-10jaar
Financiële vaste activa Voor één investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut in de Hollandse Biesbosch geldt dat sprake is financiële vaste activa. Het gaat om een investering in de riolering in de Hollandse Biesbosch. Het schap heeft de bijdrage voor deze riolering aan Stadsbeheer Dordrecht vastgelegd in een overeenkomst welke voldoet aan de regelgeving voor te activeren bijdragen aan derden. Het bestuur heeft besloten tot activeren van de bijdrage.
Nieuwe investeringen worden onderscheiden in: • routine investeringen, welke bij het vaststellen van de begroting 2019 zijn geautoriseerd; • overige investeringen, waarvoor autorisatie wordt gevraagd middels een inhoudelijk uitgewerkt voorstel. Zie voor een bespreking van de investeringen hoofdstuk 9. Voor meer informatie over het geraamde verloop van de investeringen wordt verwezen naar de staat van vaste activa en de staat van uit te voeren werken welke zijn opgenomen als bijlagen bij de programmarekening.
19.4
Balans - Vlottende activa
19.4.1 Voorraden Er is geen sprake van als onderhanden werken opgenomen bouwgronden; het schap heeft geen grondexploitatie (zie 10.9. Grondbeleid). Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden.
19.4.2 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Bij verwachte oninbaarheid wordt het bestuur geïnformeerd. Het bestuur besluit over het afboeken van oninbare vorderingen met enige omvang.
19.4.3 Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Jaarrekening Parkschap NP De Biesbosch 2020
57
19.5
Balans - Vaste passiva
19.5.1 Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen. 19.5.2Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. 19.5.3 Verplichting voortvloeiend uit leasing
De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Het schap heeft geen financial lease.
19.6
Balans - Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Nieuwe Merwede vanaf Ottersluis
Jaarrekening Parkschap NP De Blesbosch 2020
58
Bijlagen
i.
Exploitatierekening (detail) / staat van baten en lasten (a + b)
2.
Staat uit te voeren werken
20
3.
Opbouw balanswaarde gronden in erfpacht
21
4.
Staat van Activa (a + b)
22
5.
Staat van reserves en voorzieningen
27
6.
Inkomstenverdeelstaat
28
7.
Kostenverdeelstaat
29
8.
Overzicht lang lopende lening
30
9.
Balans ultimo 2020 - deel Parkschap en deel Hollandse Biesbosch
31
1
-1 -
LASTEN FCL
Bijlage 1. EXPLOITATIEREKENING in detail ECL
Omschrijving
Rekening
Raming
Rekening
2019
2020
2020
Hoofdfunctie 0
ALGEMENE KOSTEN
340 357
361.646
388.029
Functie 0001
60100100
60100110
60100120
11098 35135 38820 38882
PERSONEELSKOSTEN - overhead Doorbelaste personeelslasten (10% beb Gedetacheerd personeel Geschenk medewerkers uit pieteit of per Reis- en verblijfkosten
206.687 9.706 196.981 0 0
231.935 10.143 216.129 0 5.664
208.253 10.143 197.987 107 17
R 11010 11098 38069 38157 38...
PERSONEELSKOSTEN - recreatie Kostenplaats personeelskosten Doorbelaste personeelslasten Kosten externe adviesopdrachten Overige niet duurz. goederen en dienste Personeelskosten
57.411 80.834 -25.327 0 0 1.904
58.403 84.603 -26.200 0 0 o
95.975 84.016 -23.513 27.325 7.644 503
11098
Doorbelasting naar gastheren en Biesboschcentrum Dordrecht.
O 11040 38043 38054 38069 38070 38114 38122 38134 38137 38157 38... 38882 43829
ALGEMENE KOSTEN - overhead Vacatiegelden Betaalde huren (woningen en gebouwen Servicekosten kantoor Biesboschmus. Kosten externe adviesopdrachten Accountantskosten Verzekeringen ICT overige kosten Contributies, lidmaatsch. en abonnemen Representatiekosten / horeca Overige niet duurz. goederen en dienste Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Bijdrage SNP
71.307 3.553 6.250 2.030 9.045 15.312 0 28.746 0 2.798 0 0 1.074 2.500
83.801 3.254 6.250 2.364 20.110 19.850 3.712 25.126 0 18 339 6 273 2.500
38122
DVO met Dordrecht/SCD voor werkplekkosten en financiële administratie.
O
Totaal der lasten Algemeen Totaal der baten Algemeen
76.260 3.149 12.500 3.937 0 17.100 1.752 24.335 667 371 9.122 90 738 2.500
340.357 67.349
361.646 31.866
388.029 106.940
PARKSCHAPSBELEID
38.238
30.731
264.337
STIMULERING DUURZAME RECREATIE 60100200 R STEP/Ondergedompeld 11098 Verrekenpost Salarissen en sociale laste 35110/35140 Inhuur 38137 Representatiekosten / Horeca 38157 Overige niet duurzame goederen en dier 38130 Drukwerk en reproductiekosten 38820 Geschenk medewerkers uit pieteit of per 43331 Overige bijdragen
24.836 2.750 819 567 21 1.344 0 0 0
18.731
0 0 o o o o o
46.860 26.344 1.580 1.986 0 3.126 8.930 32 10.690
16.016 1.189 0 0 5.000 6.173 0 792
16.831 2.000 0 200 3.000 7.035 75 1.334
11.915 0 185 0 2.380 5.334 0 129
60100210
R 11098 32028 38005 38046 38049 38055 38122
Ecolodge Doorbelaste personeelskosten Overige aankopen en uitbesteding duurz Energiekosten Onderhoud en reparatiekosten Schoonmaakkosten (Stayokay) Provislekosten online boeken ICT overige kosten
0
-2-
EXPLOITATIEREKENING in detail FCL
ECL
Omschrijving
BATEN Rekening
Raming
Rekening
2019
2020
2020
Hoofdfunctie 0
ALGEMENE KOSTEN
67.349
31.866
106.940
PERSONEELSKOSTEN - overhead Vergoeding voor personeel
25.616 25.616
25.616 25.616
25.616 25.616
BIJDRAGEN Overige baten Inhoudingen personeel
21.046
0 0
20.054 20.000 54
ALGEMENE KOSTEN - overhead Overige baten Overige inkomstenoverdrachten (niet Rijk)
20.688 0 20.688
6.250 0 6.250
61.270
Totaal der baten Algemeen Totaal der lasten Algemeen
67.349 340.357 273.008
31.866 361.646 329.780
106.940 388.029 281.089
PARKSCHAPSBELEID
41.189
28.831
263.972
STIMULERING DUURZAME RECREATIE 60100200 STEP/Ondergedompeld Overige baten 38050 38051 Donaties
24.699 2.667 2.667 0
16.831 0 0 0
46.281 26.658 0 26.658
18.697 18.697
16.831 16.831
12.212 12.212
Functie 0001
60100100
O
35205
R
38050 38...
60100120
O
38050 38050
60100210
38019
Ecolodge Opbrengst (btw laag)
20.993 52
o
61.270
-3-
LASTEN FCL
Bijlage 1. EXPLOITATIEREKENING In detail ECL
Omschrijving
Rekening
Raming
Rekening
2019
2020
2020
38114 72005 73610 74620
Verzekeringen Bijdragen t.t.v. exploitatie t.g.v. voorzienii Afschrijvingslasten (automatisering) Rentelasten (buiten de module activa)
0 2.267 594 1
800 2.267 119 1
1.620 2.267 0 0
60100220
R 38046 38114 72005
Zonnepont "Grlendull” Onderhoud en reparatiekosten Verzekeringen Bijdragen t.l.v. exploitatie tg.v. voorzienii
2.736 1.194 1.542 0
1.450 0 1.450 0
6.295 21 1.773 4.500
60100230
R 38005 38030 38046 38114 38157
Oplaadpunten Energiekosten Doorberekende kosten (0% of verlegd) Onderhoud en reparatiekosten Verzekeringen Overige niet duurz. goederen en dienste
3.335 1.715 154 1.011 455 0
450 0 0 0 450 0
2.307 532 0 0 455 1.320
12.000
Doorbelaste personeelskosten Inhuur op formatie / gemeentelijke functh Advertentie- / Promotiekosten Overige niet duurz.goederen en dienster
13.402 13.402 4.809 1.388 1.115 6.090
12.000 6.500 0 0 5.500
217.477 5.094 2.233 1.854 0 1.008
NLDelta - Prijzengeld Overige niet duurzame goed.en dienster Overige bijdragen
0 0 0
0 0 0
212.382 68.373 144.009
38.238 41.189
30.731 28.831
264.337 263.972
83.819
63.000
84.646
Deeln.bijdr. Parkschap NP De Biesbos
83.819
63.000
84.646
43261
BCF Gemeente Dordrecht
49.617
37.153
49.919
43271
BCF Gemeente Dommelen
11.250
8.504
11.426
43281
BCF Gemeente Altena
22.953
17.342
23.301
83.819 389.119
63.000 394.680
84.646 526.722
462.415 497.657
455.377 455.377
737.012 897.634
PROJECTEN 60100240
R 11098 35110 38138 38157
60100300
38157 43331
■■■■■■■■■■■■■■ Gastheerschap
Totaal der lasten Parkschapsbeleid Totaal der baten Parkschapsbeleld
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 60100400
R
Totaal der lasten Algemene dekklngsmiddelen Totaal der baten Algemene dekklngsmiddelen
Totaal der lasten Parkschap Totaal der baten Parkschap 60100499 71007
Mutaties reserves Parkschap Toevoeging t.g.v. resultaat Resultaat_________________ Totaal der lasten Parkschap Totaal der baten Parkschap
35.242
497.657 497.657
160.622 455.377 455.377
897.634 897.634
-4-
EXPLOITATIEREKENING in detail
FCL
Omschrijving
ECL
60100220
38023 38050
Zonnepont "Grienduil" Opbrengst Sterling kaartverkoop Overige baten
38020 38050
BATEN
Rekening
Raming
Rekening
2019
2020
2020
0 0 0
0 0 0
3.784 18 3.765
Oplaadpunten Opbrengst (btw hoog) Overige baten
3.335 240 3.094
0 0 0
3.627 188 3.439
38020 38050
Gastheerschap Opbrengst (btw hoog) Overige baten - gastheerovereenkomsten
16.490 13.372 0 13.372
12.000 12.000 0 12.000
217.690 5.130 90 5.040
42200 43120
NL Delta • Prijzengeld Inkomsten overdracht niet rijk Inkomstensoverdrachten van het Rijk
3.118 3.118 0
0 0 0
212.560 0 212.560
Totaal der baten Parkschapsbeleid Totaal der lasten Parkschapsbeleld
41.189 38.238 ■2.951
28.831 30.731 1.900
263.972 264.337 365
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
389.119
394.680
526.722
60100400
Deeln.bljdr. Parkschap NP De Blesbosch Gemeente Dordrecht BCF Gemeente Dordrecht Gemeente Dommelen BCF Gemeente Drimmelen Gemeente Altena BCF Gemeente Altena
245.688 94.904 49.617 22.357 11.250 44.608 22.953
253.028 112.067 37.153 25.651 8.504 52.310 17.342
274.675 112.068 49.919 25.651 11.426 52.310 23.301
Bljdr.voorm.deeln. Parkschap NP De Biest Ov.inkomensoverdr.niet Rijk - PZH Ov.inkomensoverdr.niet Rijk - Sliedrecht Ov.inkomensoverdr.niet Rijk - PNBr
143431 64.691 15.828 62.912
141.652 62.912 15.828 62.912
252.047 62.912 63.311 125.824
Totaal der baten Algemene dekkingsmiddelen Totaal der lasten Algemene dekkingsmiddelen saldo:
389.119 83.819 -305.300
394.680 63.000 -331.680
526.722 84.646 ■442.076
Totaal der baten Parkschap Totaal der lasten Parkschap