Brief van PZH inzake financieel toezicht begroting 2022.pdf

provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten

Contact

Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602

2509 LP Den Haag

070-44166 11 www.zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Dordrecht T.a.v. de raadsgriffier

Ons kenmerk

Postbus 8

PZH-2021-792329588

3300 AA DORDRECHT

DOS-2021-0000516 Uw kenmerk Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2022

Geachte raad,

Wij danken u voor het tijdig toesturen van uw begroting. Financieel toezicht is gericht op het voorkomen dat een gemeente in een financieel uitzichtloze situatie komt die zij zelf niet kan

oplossen. Met het oog hierop beoordelen wij vóór aanvang van het begrotingsjaar of voor uw gemeente repressief (regulier) of preventief (verscherpt) begrotingstoezicht geldt.

Besluit: repressief toezicht begroting 2022

Uw begroting voldoet aan de criteria voor repressief toezicht. Dit houdt in dat u uw begroting direct kunt uitvoeren. Wij hoeven begrotingswijzigingen niet vooraf goed te keuren. Wel verzoeken wij u om de begrotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling ter

kennisneming aan ons toe te sturen. Naar ons oordeel geeft de financiële situatie van uw gemeente op dit moment geen aanleiding tot verdergaand onderzoek.

Aanbod Bezoekadres

Hebt u vragen over de inhoud van deze brief, of andere vragen over de financiële positie van uw

Zuid-Hollandplein 1

gemeente, dan zijn wij graag bereid deze schriftelijk te beantwoorden of een mondelinge toelichting

2S96 AW Den Haag

aan u als raad te geven. Desgewenst kunnen wij een taakveldanalyse uitvoeren. Het doel van een

Tram 9 en bus 65 stoppen

taakveldanalyse is om uw gemeente meer inzicht te geven in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen

dichtbij het provinciehuis.

worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. In het onderzoek wordt uw

Vanaf station Den Haag CS

gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. Indien u belangstelling hebt

is het tien minuten lopen De parkeerruimte voor auto's is beperkt.

voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie.

Toelichting op begrotingstoezicht Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Uitgangspunt daarbij is dat de aandacht vooral uitgaat naar gemeenten met een zwakkere financiële positie of waarvan wij de kans

hoog inschatten dat de financiële positie onder druk komt te staan. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend waarbij groen staat voor weinig risico en geel respectievelijk oranje voor meer risico's. De risicokleur van iedere

1/4

Verzonden op 10-12-2021

PZH-2021 -792329588 dd. 09-12-2021

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk

PZH-2021-792329588

gemeente nemen wij ieder jaar op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze

website1. Daarnaast wordt het toezichtregime bepaald op basis van het structureel en reëel resultaat.

Conclusies uit het onderzoek van uw begroting 2022 Risicoanalyse

De risicokleur van uw gemeente laat over de afgelopen drie jaar het volgende beeld zien: Begroting

2020

2021

2022

Risicokleur

Oranje

Groen

Geel

De risicokleur is verslechterd ten opzichte van vorig jaar en op basis van de begroting 2022 geel. De oorzaak hiervoor is dat uw begroting 2022 structureel in evenwicht is maar de jaren 2024 en 2025

van uw meerjarenraming niet. Kanttekening daarbij is dat u in de meerjarenraming voorzichtigheidshalve nog geen rekening heeft gehouden met de extra middelen jeugdzorg.

Aandachtspunt is de actualisatie van uw beheerplan kunstwerken.

Structureel en reëel resultaat

Het begrotingsresultaat is het resultaat dat u in uw begroting heeft gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Het begroot structureel en reëel resultaat is het begrotingsresultaat zonder

incidentele baten en lasten en rekening houdend met reële en concreet onderbouwde ramingen. Op dit laatste baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

Saldi begroting en meerjarenraming 4000.0 3000.0 O O O

w

2000.0 1000.0 .0

ro OJ -1000.0 3 <Z)

ai -2000.0

a:

-3000.0 -4000.0 2022

2024

2023

2025

Jaar

■ Begrotingsresultaat

■ Structureel en reëel resultaat

1 https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

2/4

PZH-2021-792329588 dd. 09-12-2021

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2021-792329588

Conclusie Wij constateren dat uw begroting structureel en reëel in evenwicht is.

Overige opmerkingen

Opheffen GR Drechtsteden

U en de andere Drechtsteden gemeenten hebben een principebesluit genomen tot omvorming van de GR Drechtsteden naar een GR Sociaal. Daarbij zal uw gemeente vanaf 2022 als centrumgemeente

gaan optreden voor de taken die niet onder de nieuwe GR Sociaal komen te vallen. Het streven is om dit jaar nog de GR te wijzigen en met alle andere Drechtsteden gemeenten een overeenkomst te

sluiten. Inmiddels zijn deze overeenkomsten opgesteld en is bekend dat de omvorming budgettair neutraal zal verlopen. Zodra definitief over de omvorming is besloten kunt u hierop uw begroting

aanpassen. We worden graag op de hoogte gehouden van deze ontwikkeling.

Actualisatie beheerplan kunstwerken

De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financiële consequenties van deze

kapitaalgoederen goed in kaart te brengen zijn recente beheerplannen (maximaal vijfjaar oud) zeer van belang. Beheerplannen die niet actueel zijn, geven geen reëel beeld van de onderhoudslasten in uw begroting en meerjarenraming. Wij adviseren u uw beheerplan kunstwerken zo snel mogelijk te

actualiseren en de hieruit voortvloeiende financiële gevolgen in de begroting en meerjarenraming op te nemen.

Algemene financiële ontwikkelingen

Het door het Rijk toekennen van extra middelen voor jeugdzorg in 2022 en de toezeggingen h ierop voor de komende jaren zorgen er naast de positieve ontwikkelingen van het accres in de

septembercirculaire 2021 voor dat de financiële positie van gemeenten minder onder druk komt te staan. Ondanks deze ontwikkelingen delen wij de zorg van veel gemeenten over toekomstige

ontwikkelingen. Onder andere de herverdeling van het gemeentefonds en het mogelijk afwijken van de afgesproken systematiek van "samen de trap op en samen de trap af" door het Rijk kunnen ingrijpende gevolgen hebben. Ook is het de vraag of het Rijk daadwerkelijk zoveel meer gaat

uitgeven de komende jaren. De economie laat gunstige ontwikkelingen zien, maar een hogere inflatie ligt daarbij op de loer. Daarnaast zijn er grote uitdagingen met naar verwachting significante financiële gevolgen, zoals bijvoorbeeld het woningtekort, de invoering van de Omgevingswet en de

gevolgen van de klimaatverandering. Op veel onderwerpen wordt de definitieve besluitvorming overgelaten aan het nieuwe kabinet, waardoor de onzekerheid bij gemeenten vooralsnog blijft

bestaan. Waar nodig hebben wij de afgelopen tijd meerdere signalen afgegeven richting het kabinet en de

Tweede Kamer om te pleiten voor voldoende middelen voor gemeenten om wettelijke

medebewindstaken te kunnen uitvoeren en voor het nakomen van bestuurlijke afspraken. Wij hebben begrip voor de omstandigheden waaronder u uw begroting moet opstellen. Wij adviseren u om, vooruitlopend op de hiervoor genoemde ontwikkelingen en onzekerheden, terughoudend te zijn in het formuleren van nieuw structureel beleid.

3/4

PZH-2021-792329588 dd. 09-12-2021

k provincie 5 Zuid'Holland

Ons kenmerk

PZH-2021-792329588

Hoogachtend,

Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen.

Drs. Marije LE.F. Hoogendoorn-Bruins Slot Hoofd Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Dordrecht

4/4 PZH-2021 -792329588 dd. 09-12-2021