Bijlage Begroting Nestas Scholengroep 2023.pdf

N ESTAS scholengroep

Begroting 2023 I 1

.0 > k >4

r

%

>w

*

I I

1

Inhoudsopgave 1

Begroting 2023......................................

4

Begroting 2023 exploitatie...........

4

1.1.1

Prognose 2022.......................

5

1.1.2

Begroting 2023......................

5

1.1.3

Verdeling in Eigen vermogen

5

1.2

Begroting 2023 balans..................

7

1.3

Begroting 2023 kasstroom............

8

1.4

Begroting 2023 kengetallen..........

9

1.1

2

Inleiding Gericht investeren en leren vliegen

Na het intensieve fusiejaar 2022, waarbij de fundamenten voor de nieuwe Nestas organisatie gelegd zijn, kunnen we in 2023 verder bouwen en een begin maken met de uitwerking en uitvoering van de Nestas Koers. Dat doen we aan de hand van vier pijlers: 1. 2. 3. 4.

Een warm nest met kansen voor iedereen; leder kind verdient het beste onderwijs; Het zijn de medewerkers die het doen; Samen één Nestas.

De directeuren en beleidsmedewerkers hebben zich aan één of meer pijlers verbonden en zijn daarmee mede-eigenaar van uitwerking en concretisering. Door thematische verdiepingssessies laten we ons inspireren, komen we tot een gemeenschappelijke taal en spreken we concrete acties en doelstellingen af. De lerende netwerken rond het jonge kind, voor de groepen 7-8, de thema's hoogbegaafdheid, rekenen, taal, wetenschap en techniek vormen de basis van de lerende cultuur die we binnen Nestas tot stand willen brengen. De nieuwe gesprekscyclus "waarderend ontwikkelen" en de Nestas (E-)academie kan het leren en ontwikkelen van alle medewerkers verder stimuleren. Het binnenkort te lanceren Nestas TV gaat ons helpen om alle medewerkers over de concretisering van de Nestas Koers te informeren en hen daarbij een steeds actievere rol te laten vervullen.

De financieel gezonde positie van Nestas geeft ons de mogelijkheden om aan de hand van deze pijlers gericht te investeren in de verbetering van onderwijskwaliteit, het verduurzamen van gebouwen, het verbeteren van het werk- en leerklimaat (ventilatie, koeling, etc.), het vervangen van verouderde en afgeschreven leermiddelen, meubilair en ICT-voorzieningen. Verder gaan we verkennen hoe Nestas het aanhoudend lerarentekort het hoofd kan bieden dooreen mogelijk andere inrichting van het onderwijs, zonder verlies van kwaliteit. De werving van nieuwe leerkrachten, zij-instromers, leerkrachtondersteuners en onderwijsassistenten en de goede begeleiding van stagiaires en startende leerkrachten zijn daar onlosmakelijk aan verbonden.

Aan ambities voor 2023 geen gebrek en met de positieve energie die er binnen Nestas in alle scholen aanwezig is hebben we alle vertrouwen in een succesvol 2023, waarin we met elkaar leren vliegen.

Het bestuur van Nestas

Saskia van Duijn

Frank Tigges

3

1

Begroting 2023

1.1

Begroting 2023 exploitatie

In onderstaande tabel staat de geconsolideerde exploitatiebegroting met het totaal resultaat van Nestas scholengroep. Om tot het reguliere resultaat te komen zijn de bijzondere posten, zoals de NPO en DLP resultaten, in een aparte tabel uitgelicht en staat het reguliere resultaat (in het geel) berekend. Naast de begroting 2023 zijn de geconsolideerde jaarcijfers 2021 van SKOBA en OPOD, de begroting 2022 en het verwachte resultaat van 2022 in de kolom prognose 2022 opgenomen.

Bedragen x€ 1.000

3.

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2 3.5 3.6

Interne boekingen

3.

Totaal Baten

4.

Lasten

Realisatie

Begroting

Prognose

Begroting

2021

2022

2022

2023

NESTAS

NESTAS

NESTAS

NESTAS

38.633

36.892

42.430

41.461

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

705

565

875

1.113

Overige baten______________________

718

305

328

433

40.056

37.763

43.633

43.007

30.911

30.972

34.836

36.065

907

857

884

1.380

2.845

2.544

2.723

2.635

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

3.533

3.881

3.621

4.211

4.

Totaal Lasten

38.196

38.253

42.065

44.291

2 1.862

-2 -493

-11 1.557

-1.286

2.500

-835

Financiële baten en lasten 5. RESULTAAT

-2

Bijzondere posten in resultaat uitgelicht:_____

NPO + DLP resultaat_________________________

1.472

Korting op Rijksbijdragen laatste 5 maanden 2022

-1.610

Meer uitgekeerd arbeidsmarkttoelage (Pius en dir)

-146

Koers Nestas

-300

-100

Deskundigenadvies op projecten Compensatie ouderbijdragen__________________

Ontvangen ouderraad reserves________________

Totaal bijzondere posten

REGULIER RESULTAAT zonder bijzondere posten

-127

1.472 390

-493

-17

-375

65 791

-1.737

7661

451

4

1.1.1

Prognose 2022

Het resultaat van Nestas komt in 2022 naar verwachting uit op totaal + € 1.557k. Dit positieve resultaat wordt o.a. veroorzaakt door een aantal bijzondere posten:

•

Een restant van € 2.500k aan nog niet uitgegeven NPO en DLP subsidies.

•

De korting van € 1.610k op de Rijksbijdragen in de laatste 5 maanden van 2022. Dit is voorzien in de jaarrekening 2021 en staat een bestemmingsreserve voor op de balans.

•

Een bedrag van € 146k aan extra uitgekeerde arbeidsmarkttoelage (aan de Pius 10 en de overige schooldirecteuren).

•

De compensatie van uitgaven (€ 17k), zoals schoolkamp, die voorheen werden betaald vanuit de ouderbijdragen. Dit is ingegaan vanaf augustus 2022.

•

Een saldo van € 65k aan ouderraad reserves dat voorheen niet bij OPOD of SKOBA in de administratie was opgenomen, is in 2022 ontvangen en opgenomen in de administratie van Nestas. Als we deze bijzondere posten uit het resultaat halen, blijft er een regulier resultaat over van + € 766k.

1.1.2

Begroting 2023

De begroting 2023 komt uit op een resultaat van - € 1.286k. In 2023 gaan we gericht en beleidsrijk investeren in het onderwijs en dat zien we in de cijfers terug. Het resultaat wordt in 2023 beïnvloed door een aantal bijzondere posten:

•

Investering in uitgaven van NPO en DLP gelden (€ 835k);

•

Een bedrag van € 127k aan extra uitgekeerde arbeidsmarkttoelage (aan de Pius 10 en de overige schooldirecteuren);

•

Koers Nestas (€ 300k);

• •

Deskundigenadvies op projecten (€ lOOk); De compensatie van uitgaven (€ 375k), zoals schoolkamp en schoolreisjes, die voorheen werden betaald vanuit de ouderbijdragen. Als we deze bijzondere posten uit het resultaat halen, blijft er een regulier resultaat over van + €451k.

1.1.3

Verdeling in Eigen vermogen

In onderstaand tabel staat de verdeling van het resultaat over de verschillende reserves in het Eigen vermogen. Bedragen x€ 1.000

Realisatie 2021

Begroting 2022

Prognose 2022

Begroting 2023

Algemene reserve

-566

603

-451

Bestemmingsreserve NPO/ DLP

1.472

2.500

-835

Bestemmingsreserve vereenvoudigde bekostiging

526

-1.610

Bestemmingsreserve ERD___________________

80

Bestemmingsreserve Starters________________

194

Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen

193

Bestemmingsreserve privaat huisvesting_______

-76

Bestemmingsreserve privaat oudergelden

TOTAAL VERDEELD IN EIGEN VERMOGEN

1.862

-493

65 1.557

-1.286|

5

In 2022 wordt er € 603k toegevoegd aan de algemene reserves. Daarnaast wordt er € 2.500k toegevoegd aan de bestemmingsreserve NPO/ DLP door niet uitgegeven subsidiegelden NPO en DLP. De korting op de Rijksbijdragen in de laatste 5 maanden van 2022 is in de jaarrekening van 2021 op een aparte bestemmingsreserve apart gezet. Daarvan wordt de korting nu afgeboekt. Tot slot is er een bedrag van € 65k toegevoegd aan de private bestemmingsreserve oudergelden. In 2023 wordt totaal € 1.286k geput uit het Eigen Vermogen: € 451k uit de algemene reserve en € 835k uit de bestemmingsreserve NPO/ DLP.

6

1.2 Begroting 2023 balans In onderstaande tabel staat de begroting van de balans van Nestas scholengroep. Naast de begroting 2023 zijn de geconsolideerde jaarcijfers 2021 van SKOBA en OPOD en de verwachte balans van 2022 in de kolom prognose 2022 opgenomen. Bedrag en x € 1.000

Realisatie

Prognose

Begroting

2021

2022

2023

ACTIVA

1.

Vaste activa 1.2

Materiële vaste activa

5.023

5.310

8.430

1.3

Financiële vaste activa Totaal Vaste activa

31 5.054

31 5.341

8.460

31

Vlottende Activa 1.5

Vorderingen__________

2.495

370

350

1.7

Liquide Middelen

Totaal Vlottende Activa TOTAAL ACTIVA

13.500 13.870

9.151 9.501

1.

11.463 13.958 19.012

19.211

17.961

2.

PASSIVA__________________________

2.1.1 2.1.2

Algemene reserve

3.761

4.364

3.913

Bestemmingsreserve onderwijsconcepten

2.150

2.150

2.150

2.1.2

Bestemmlngsreserve ERD_____________

245

245

245

2.1.2

Bestemmingsreserve NPOZ DLP

1.472

3.972

3.138

2.1.2

Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen

2.1.2 2.1.2

Bestemmingsreserve starters__________ Bestemmingsreserve vereenv. bekostiging

210 194

210 194

210 194

2.1.3

Bestemmingsreserve privaat *

499

499

499

2.1.3

Bestemmingsreserve privaat huisvesting*

682

682

682

2.1.3 2.1

Bestemmingsreserve privaat oudergelden* Totaal Eigen Vermogen

38 10.862

103 12.420

103 11.134

2.2.1

Voorziening Jubilea

271

242

242

2.2.2

Voorziening langdurig zieken

360

360

360

2.2.3 2.2

Voorziening groot onderhoud Voorzieningen

2.507 3.138

2.925 3.527

2.925 3.527

2.4 2.

Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

5.012 19.012

3.264 19.211

3.300 17.961

Eigen Vermogen

1.610

De materiële vaste activa waarde stijgt in 2023 door een begrote investeringsuitgave van € 4.500k, dat in 2023 eenmalig zo hoog zal zijn door enerzijds eenmalige/ incidentele investeringsuitgaven en anderzijds een inhaalslag van niet uitgevoerde vervangingsinvesteringen in de afgelopen jaren. De investeringsbegroting 2023 bestaat uit de volgende onderdelen: Huisvestingsinvesteringen in ventilaties en verduurzaming scholen: € 1.200k Huisvestingsinvesteringen, inclusief meubilair:

€ 1.124k

ICT investeringen

€ 1.076k

Investeringen in apparatuur, inventaris en leermethodes

€ l.lOOk

7

De vorderingen dalen in 2022 doordat de vordering op het Ministerie OCW komt te vervallen (de korting in 2022 van € 1.610k).

1.3

Begroting 2023 kasstroom

In onderstaande tabel staat de begroting van de kasstroom. Deze rekent rond met de begroting van de exploitatie en de balans. Bedragen x € 1.000

Begroting 2023

Prognose 2022

Realisatie 2021

Kasstroom uit operationele activiteiten

1.860

Resultaat (excl. rentebaten)

1.568

-1.284

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen - desinvesteringen in mva - mutaties voorzieningen

884

907 12 404

1.380

389

1.323

1.380

1.273

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen

-543

2.125

- schulden

175

-1.749

V

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

34

Betaalde interest

-45

Opbrengsten financiële vaste activa

13

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

20 36

r

r

-368

376

56

2.815

3.218

152

-11

-2

2

-11

-2

2.816

3.207

151

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-668

-4.500

-1.171 -668

-1.171

-4.500

2.149

2.037

-4.349

beginstand liquide middelen per 1 januari:

9.315

11.463

13.500

eindstand liquide middelen per 31 december:

11.463 2.149

13.500 2.037

9.151 -4.349

Mutatie liquide middelen

In eerste instantie neemt het liquide middelen saldo in 2022 toe. Vanaf 2023 teren we in op ons liquide middelen saldo.

8

1.4

Begroting 2023 kengetallen

In onderstaande tabel zijn de relevante kengetallen doorgerekend: Bedragen x € 1.000 Realisatie

Prognose

Begroting

Signalering

2021

2022

2023

Inspectie

Solvabiliteit 2 ((EV + voorzieningenj/totaal passiva)

73,6%

83,0%

81,6%

<30%

Liquiditeit (vlottende activa/kortlopende schulden)

2,78

4,25

2,88

<0,75

Rentabiliteit (nettoresultaat/ totale baten)

4,6%

-1,3%

3,6%

<0%

Weerstandsvermogen (Totaal EV / totale baten)

27,1%

32,9%

25,5%

<5%

Bovenmatig Eigen vermogen

2.631

3.658

-716

1,4

1,5

0,9

Bovenmatig Eigen vermogensfactor

>1,0

Nestas scholengroep is financieel gezond en gaat gericht en beleidsrijk investeren in het onderwijs.

9