Begroting 2024 Dordrecht inclusief Amendement A4.pdf
Tekst van het document
Begroting 2024 Dordrecht
93
Apparaatskosten De totale apparaatskosten vallen uiteen in de loonkosten en de overheadkosten. Wanneer je de loonkosten en de overheadkosten direct bij elkaar optelt ontstaan er echter dubbeltellingen, omdat de overheadkosten ook loonkosten bevatten. Door alleen naar de directe loonkosten te kijken wordt deze dubbeltelling voorkomen. Bedragen x 1.000
Overzicht Loonkosten (categorie 1.1)
Begroot 2023
Begroot 2024
Loonkosten formatie direct aan programma toe te rekenen
€ 51.295
€ 55.948
Loonkosten formatie overhead
€ 53.912
€ 59.006
Overige loonkosten (bestuur, boventallig, gedetacheerd, ORT, etc.)
€ 3.427
€ 2.837
€ 108.634
€ 117.791
Totale loonkosten
In totaal wordt € 59 miljoen van de loonkosten direct op programma's geboekt. De totale overheadcomponent die kan worden toegerekend aan programma's bedraagt € 59 miljoen. Met andere woorden: de apparaatskosten die worden toegerekend aan programma's bestaan voor circa 50% uit directe loonkosten en voor circa 50% uit overheadkosten.
Wat zijn de indicatoren? De basis: BBV-indicatoren De onderstaande BBV-indicatoren zijn onderdeel van de vaste set verplichte beleidsindicatoren gehanteerd door het Rijk om de vergelijkbaarheid tussen gemeenten te bevorderen. Omdat deze indicatoren een logische link vormen met het programma Financiën van Dordrecht - Overhead zijn zij hier opgenomen. Voor BBV-indicatoren geldt dat hier geen streefwaarden aan verbonden zijn, de indicatoren kennen immers geen specifieke relatie met de Dordtse doelstellingen. Wel is een vergelijking opgenomen met het gemiddelde van de G40 gemeenten, daarnaast kunt u via de website www.waarstaatjegemeente.nl de BBV-indicatoren van Dordrecht per thema vergelijken met een selectie naar keuze (o.a. Nederland, Provincie niveau of Regionaal niveau). Een totaal overzicht van de BBV-indicatoren treft u aan onder de bijlage van deze Begroting 2024, daarnaast leest u in de leeswijzer meer over de werking en het verschil tussen BBV-indicatoren en Dordtse aanvullende indicatoren. BBV-indicatoren
Jaarstukken Begroting Jaarstukken Begroting 2021 2023 2022 2024
Formatie - FTE's per 1.000 inwoners 5,63 (2021)¹ 11,09 10,46 (2022) (FTE) (2023) Externe inhuur - kosten als % van 21,11 8,19 28,72 (2022) totale loonsom + totale kosten (2021)¹ (2023) inhuur externen Overhead - % van de totale lasten 5,02 (2021)¹ 11,10 7,23 (2022) (%) (2023) Bezetting - FTE's per 1.000 inwoners 5,01 (2021)¹ 10,76 9,94 (2022) (FTE) (2023) Apparaatskosten - kosten per 842,07 1.123,38 1.000,91 inwoner (€) (2021)¹ (2023) (2022)
G40
10,82 (2024) 8,08 (2024)²
n.b.
12,51 (2024) 10,75 (2024) 931,32 (2024)
n.b.
n.b.
n.b. n.b.
¹ Het verschil 2021 ten opzichte van latere jaren is het resultaat van de invlechting van de GR Drechtsteden. ² Uitgangspunt is een begrote formatie met eigen personeel. Doordat we in de afgelopen jaren vacatures steeds moeilijker kunnen invullen, is het inhuurpercentage steeds hoger. Aanvullende indicatoren Er zijn geen aanvullende indicatoren opgenomen op dit onderdeel Overhead.
Begroting 2024 Dordrecht
94
Wat mag het kosten? Hieronder wordt de opbouw van de kosten van het programma weergegeven voor het jaar 2024 (exclusief mutaties met reserves). Tevens wordt een korte toelichting gegeven op de betreffende kostensoorten.
Overhead Overhead Interne salarislasten Materiële budgetten Bijdragen aan GR'en Kapitaallasten
2024 -2.342.969 59.976.438 26.128.993 877.381 3.412.869
•
Overhead: dit betreft de overhead die kan worden doorbelast aan de investeringen en grondexploitaties. • Interne salarislasten: dit zijn de salarislasten van alle overheadfuncties. • Materiële budgetten: dit betreft met name de budgetten voor huisvesting, ICT en facilitaire zaken. • Bijdragen aan GR'en: dit is de bijdrage aan het Regionaal Projecten Portfolio. • Kapitaallasten: dit zijn de kapitaallasten over de kantoren en inventaris die we als organisatie gebruiken. Hieronder wordt de financiële meerjarenbegroting van het programma weergeven onderverdeeld naar lasten en baten inclusief toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves. Bedragen x € 1.000
Onderwerp
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Lasten
88.053
89.415
86.702
85.203
Baten
34.544
34.395
34.733
34.588
Saldo
-53.508
-55.021
-51.969
-50.616
Toevoeging reserves
1.754
1.039
909
909
Onttrekking reserves
2.046
1.709
1.012
56
Totaal programma
-53.216
-54.351
-51.867
-51.469
Hieronder wordt de financiële meerjarenbegroting van het programma weergeven onderverdeeld naar lasten en baten van de verschillende producten en mutaties de met de reserves.
Begroting 2024 Dordrecht
95
Bedragen x € 1.000
Overhead
2024
2025
2026
2027
Product
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Overhead
35.491
2.304
33.187
36.575
2.191
34.384
34.319
1.994
32.325
33.346
1.994
31.352
Overheaddiensten SGD
52.562
32.241
20.321
52.840
32.203
20.637
52.383
32.738
19.644
51.857
32.593
19.264
Totaal saldo baten en lasten
88.053
34.544
53.508
89.415
34.395
55.021
86.702
34.733
51.969
85.203
34.588
50.616
1.754
-2.046
-292
1.039
-1.709
-669
909
-1.012
-103
909
-56
853
89.807
36.591
53.216
90.455
36.104
54.351
87.611
35.745
51.867
86.113
34.644
51.469
Mutaties met de reserves Geraamd resultaat
Begroting 2024 Dordrecht
96
Vennootschapsbelasting Wat mag het kosten?
Hieronder wordt de opbouw van de kosten van het programma weergegeven voor het jaar 2024 (exclusief mutaties met reserves). Tevens wordt een korte toelichting gegeven op de betreffende kostensoorten.
Vennootschapsbelasting Materiële budgetten
2024 106.300
Materiële budgetten: er wordt rekening gehouden met een winst van ongeveer € 400.000 waar maximaal 25% belasting over is verschuldigd. Wanneer sprake is van een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid en structureel overschotten worden gerealiseerd vallen deze 'winsten' voor overheidsinstellingen met ingang van 2016 onder de vennootschapsbelastingplicht. Voor gemeenten moet dit bekeken worden per afzonderlijke activiteit, in tegenstelling tot bedrijven die voor het geheel van activiteiten worden beoordeeld. Voor Dordrecht betalen wij vennootschapsbelasting (VPB) over de 'winsten' uit verkoop van restafval (oud ijzer en dergelijke) en uit concessies voor het plaatsen van reclame in de openbare ruimte. Met de overkomst van de Servicegemeente Dordrecht zal mogelijk ook een kleine VPB last meekomen op inzet voor derden vanuit het Ingenieursbureau Drechtsteden (IBD). Het totaal van grondexploitaties, die in principe onder de VPB-plicht vallen, is op dit moment (nog) verliesgevend. Dit kan in de toekomst veranderen bij het openen van winstgevende grondexploitaties of het afsluiten van verliesgevende. Dit kan een aanzienlijke extra (niet begrote) last met zich meebrengen. Verder volgen wij enkele ontwikkelingen aandachtig, zoals de verhuur van het te bouwen Dordthuis, (garage en straat) parkeren en het crematorium.
Op dit moment is hier geen sprake van winst en/of zijn vrijstellingen van toepassing. Deze onderdelen leiden op dit moment dus niet tot een werkelijke belastinglast. Hieronder wordt de financiële meerjarenbegroting van het programma weergeven onderverdeeld naar lasten en baten inclusief toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves. Bedragen x € 1.000
Onderwerp
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Lasten
106
106
106
106
Baten
0
0
0
0
Saldo
-106
-106
-106
-106
-106
-106
-106
-106
Toevoeging reserves Onttrekking reserves Totaal programma
Hieronder wordt de financiële meerjarenbegroting van het programma weergeven onderverdeeld naar lasten en baten van de verschillende producten en mutaties de met de reserves.
Begroting 2024 Dordrecht
97
Bedragen x € 1.000
Vennootschapsbelasting Product
2024
2025
2026
2027
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Vennootschapsbelasting
106
0
106
106
0
106
106
0
106
106
0
106
Totaal saldo baten en lasten
106
0
106
106
0
106
106
0
106
106
0
106
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
106
0
106
106
0
106
106
0
106
106
0
106
Mutaties met de reserves Geraamd resultaat
Begroting 2024 Dordrecht
98
Onvoorzien Wat mag het kosten?
Hieronder wordt de opbouw van de kosten van het programma weergegeven voor het jaar 2024 (exclusief mutaties met reserves). Tevens wordt een korte toelichting gegeven op de betreffende kostensoorten.
Onvoorzien Stelposten
2024 400.000
Stelposten: in de begroting is een structureel bedrag opgenomen van € 400.000 voor onvoorziene kosten. Hieronder wordt de financiële meerjarenbegroting van het programma weergeven onderverdeeld naar lasten en baten inclusief toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves. Bedragen x € 1.000
Onderwerp
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Lasten
400
400
400
400
Baten
0
0
0
0
Saldo
-400
-400
-400
-400
-400
-400
-400
-400
Toevoeging reserves Onttrekking reserves Totaal programma
Hieronder wordt de financiële meerjarenbegroting van het programma weergeven onderverdeeld naar lasten en baten van de verschillende producten en mutaties de met de reserves.
Begroting 2024 Dordrecht
99
Bedragen x € 1.000
Onvoorzien Product
2024
2025
2026
2027
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Onvoorzien
400
0
400
400
0
400
400
0
400
400
0
400
Totaal saldo baten en lasten
400
0
400
400
0
400
400
0
400
400
0
400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
400
0
400
400
0
400
400
0
400
400
0
400
Mutaties met de reserves Geraamd resultaat
Begroting 2024 Dordrecht
100