661077355-AH-1628 Stichting Johan de Witt-gymnasium jaarrekening incl. controleverklaring 2022.pdf

Als externe vertrouwenspersoon adviseer ik medewerk(st)ers van het Johan de Witt-gymnasium op om contact met mij op te nemen als er vragen zijn over zaken waar je tegenaan loopt, waar je moeite mee hebt en waar je zelf niet uitkomt. Wanneer je als personeelslid verwikkeld raakt in een conflict met een collega of een leidinggevende en als je er samen (intern) niet meer uitkomt, dan is het goed dat er iemand is waarmee je jouw verhaal kunt delen, die open staat voor jouw mening en die naar jou wil luisteren. Waarbij je erop kunt vertrouwen dat je privacy niet wordt geschonden. Wacht niet tot het spannend wordt, of dat een conflict ontstaat. Soms is één telefonisch gesprek al genoeg om tijdig bij te sturen en helpt het om escalatie van een situatie te voorkomen. Dordrecht, 21 februari 2023 Bert den Boer, externe vertrouwenspersoon Johan de Witt-gymnasium Dordrecht

7.3 Overige Gremia Voor informatie over en verslagen van de Oudervereniging, de Leerlingenraad, de Stichting Studium Generale en de Stichting Reünisten verwijzen wij u naar onze website: www.jdw.nl. Deze informatie maakt geen deel uit van deze jaarrekening.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

31

JAARREKENING 2022

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

32

8

Toelichting op de jaarrekening 2022

Bestuurlijke toelichting op de jaarrekening 2022 van het Johan de Witt-gymnasium. In dit hoofdstuk zijn de samenvattende staat van baten en lasten en de balans opgenomen. De jaarrekening is gecontroleerd door Astrium Onderwijsaccountants. Voor overige gegevens wordt verwezen naar de jaarrekening (zie pagina 62)

8.1 COVID-19 Sinds 2019 heeft de wereld te maken met het Corona (COVID-19)-virus. Het onderwijs heeft hier vanzelfsprekend ook de gevolgen van ondervonden. Naast de fysieke en psychologische effecten die dit heeft op leerlingen en medewerkers, heeft het ook een directe invloed op de financiële situatie. In 2022 hebben alle reizen en excursies gelukkig doorgang kunnen vinden, in tegenstelling tot de jaren ervoor. Onderwijs op afstand is geminimaliseerd en leerlingen keren langzaam terug in de normale situatie. De gevolgen op sociaal-emotioneel gebied en voor het onderwijsproces hebben nog wel geleid tot extra investeringen in bijlessen, buitenschoolse activiteiten en extra hulp en begeleiding- zowel intern als extern- voor leerlingen. Er zijn wederom tijdelijk studenten en oudleerlingen in dienst genomen om leerlingen op te vangen, bijles te geven en onderwijzend personeel te ondersteunen. In het lesrooster van schooljaar 2022-2023 zijn wederom vaste begeleidingsuren opgenomen en de uitbreiding van het project ‘Leerlingen helpen leerlingen’ dat de afgelopen jaren was ingezet, is voortgezet. Ook op ICT-gebied zijn aanpassingen gedaan om onderwijs en begeleiding te optimaliseren en de monitoring van leerlingen en hun prestaties beter in beeld te krijgen.

Het Johan de Witt-gymnasium heeft een deel van de extra kosten kunnen opvangen door een subsidie extra hulp in de klas (€ 11.135,-), strategisch personeelsbeleid (€ 402.934,- ), Nationaal Onderwijs Programma (€ 261.887,-) en subsidie capaciteitstesten (€ 5.880,-). Met deze subsidies konden leerachterstanden worden aangepakt, ondersteuning worden geboden aan leerlingen op emotioneel en onderwijsgebied en ICT-aanpassingen worden gedaan om het onderwijsproces verder te optimaliseren. 8.2 Personeel Voor de sociale aspecten van de personeelsformatie van het Johan de Witt-gymnasium wordt verwezen naar hoofdstuk 6 van dit jaarverslag, waarin de personele feiten en cijfers zijn weergegeven. In 2022 waren de personele lasten hoger dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door de extra inzet van onderwijsuren als gevolg van door COVID-19 opgelopen onderwijsachterstanden en daaruit voortvloeiende extra vraag naar ondersteuning en bijles, anderzijds door cao-aanpassingen en dientengevolge uitgekeerde hogere lonen en werkdrukcompensatie. De extra ingezette begeleidingsuren door onderwijzend personeel konden worden bekostigd uit de NPO-subsidie (€ 261.887,-) , evenals een deel van de extra OOP-lasten (€ 158.340,-), ingezet voor extra begeleiding en ondersteuning.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

33

Onderstaande tabel laat de ontwikkeling zien van personeelslasten sinds 2012 ten opzichte van leerlingenaantal:

Onderstaande tabel laat zien dat daarmee ook de kosten per leerling zijn gestegen: Personeelslasten per leerling historisch €9.000,00 €8.000,00 €7.000,00 €6.000,00 €5.000,00 €4.000,00 €3.000,00 €2.000,00 €1.000,00 €-

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Reeks1 €5.631, €5.576, €5.601, €5.962, €5.978, €6.012, €6.296, €6.896, €7.350, €7.482, €8.065,

In het kader van de WAB (Wet Arbeid in Beweging) heeft het Johan de Witt-gymnasium in kaart gebracht hoeveel personeelsleden in tijdelijke dienst zijn en een kansberekening gemaakt op basis van blijfkans, om te bepalen wat het maximaal benodigde bedrag zou zijn om eventuele transitievergoedingen uit te betalen. Er is daarom voor 2022 een voorziening opgenomen van € 5.850,-. In het kader van de compensatie van niet genoten zwangerschapsverlof, heeft het Johan de Wittgymnasium geen verplichtingen. In tegenstelling tot wat de cao vermeldt, hebben schoolvakanties op het Johan de Witt-gymnasium in de afgelopen jaren altijd een opschortende werking gehad, waardoor personeelsleden die daarvoor in aanmerking kwamen hun volledige verlof hebben kunnen genieten.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

34

8.3

Toelichting op de staat van baten en lasten

Baten: In 2022 werd voor het eerst gewerkt met het nieuwe bekostigingssysteem, waarbij in 12 gelijke delen de Rijksbijdragen worden verstrekt. Het betreft hier een basisbekostiging met een bedrag per leerling (€ 8.033,26 in 2022) en een basisbekostiging per vestiging (€ 234.952,53 voor 2022). Begin 2022 werd een bedrag van € 7.766,86 vastgesteld, dat halverwege het jaar is bijgesteld in verband met de wettelijke indexering die de Rijksoverheid hanteert om gelijke tred te houden met de economische ontwikkelingen in het land. De basisbekostiging wordt de eerste vijf jaren vanaf de invoering aangepast met de zogeheten compensatie overgangsbekostiging vereenvoudiging bekostiging (€ -103.073,- voor 2022). Dit is bedoeld om na vijf jaar op het bekostigingsniveau te komen dat past bij de onderwijssoort. Er wordt van uitgegaan dat onze school in het nieuwe systeem ongeveer 2 procent te veel bekostiging ontvangt. Het eerste jaar is de aftrek 80%, daarna wordt de aftrek steeds met 20% per jaar teruggebracht. In het kader van Passend Onderwijs werd door het samenwerkingsverband voor 2022 een bedrag ontvangen van € 215.008,-. Dit bedrag werd ingezet ter begeleiding van leerlingen op individueel en groepsniveau. Daarnaast is een deel van deze gelden bedoeld voor salarislasten van de extra uren die worden ingezet voor de coördinator leerlingenbegeleiding.

De overige baten zijn als totaal hoger dan vooraf ingeschat vanwege de subsidie extra hulp in de klas en de hogere inkomsten voor reizen en excursies. In 2022 werd twee maal een Vlaanderenreis georganiseerd, als inhaalslag voor de gemiste excursies tijdens de pandemie. De inkomsten voor reizen en excursies zijn daardoor (€ 246.288,-) ten opzichte van een ingeschat bedrag van € 165.435,-. Door lagere leerlingaantallen zijn de inkomsten voor vrijwillige ouderbijdragen (€ 101.292,-), Cambridge Engels certificaten (€ 49.951,-)en Cambridge lesgeld (€ 158.332,-) iets lager

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

35

dan vooraf ingeschat. Via Koninklijke Visio werd een bedrag ontvangen van € 5.000,- als ondersteuning voor een leerling met een visuele beperking. In 2022 konden gelukkig de geplande activiteiten, reizen en excursies doorgang vinden. De financiële bijdragen die ouders daaraan leverden, konden in zijn geheel worden besteed. Er is twee maal een Vlaanderenreis georganiseerd (klas 3), Klassieke Reizen naar Italië en Griekenland (klas 5) en reizen naar Parijs en Berlijn (klas 4). Ook de examens Cambridge Engels, Goethe Duits en DELF zijn afgenomen. Vrijwillige ouderbijdragen werden besteed aan o.a. de wendagen klas 1, projecten klas 3, excursies in de bovenbouwklassen voor onder andere muziek, kunst en maatschappijleer en aan additionele kosten van dagelijkse onderwijspraktijk. In de schoolgids worden deze kosten nader toegelicht. Vastgesteld kan worden dat de bijdragen van ouders doelmatig zijn besteed en er geen terugbetaling hoeft plaats te vinden. Voor Cambridge Engels klas 5 is in 2022 een deel van het lesgeld terugbetaald aan de ouders van leerlingen in klas 5, omdat voor dat leerjaar een lesuur minder in de lessentabel was opgenomen als gevolg van aanpassingen in het Cambridge Engels onderwijsprogramma.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

36

Lasten: Personeelslasten: Ten opzichte van de begroting zijn de personele lasten bijna € 663.000,- hoger uitgevallen. De COVIDpandemie heeft ook hier invloed gehad; in de formatie zijn extra ondersteuningsuren opgenomen. In het lesrooster is vanaf 1 augustus 2022 een groot deel van de eerste lesuren gereserveerd voor ondersteuningslessen van vakdocenten, net als in 2021. Daarnaast werden subsidies ingezet om externe krachten in te huren om onderwijsachterstanden weg te werken en leerlingen anderszins te ondersteunen. Naast docenten in loondienst, is een aantal docenten via uitzendbureaus aangetrokken als vervangers en ondersteuners. Deze kosten waren € 179.776,-. Voor langdurig zieke werknemers wordt pas na een half jaar gecompenseerd door de verzekeraar de Goudse, waar een ziekteverzuimverzekering is afgesloten. Daarnaast wordt door het UWV een uitkering ontvangen voor personeelsleden met zwangerschapsverlof. In 2022 werd een totaalbedrag ontvangen van € 67.798,-. Aan de Goudse is in 2022 aan premie € 64.066,- betaald, terwijl aan uitkeringen € 34.017,- werd ontvangen. Via het UVW werd 33.781,- ontvangen. Het beleid inzake de beheersing van uitkeringen na ontslag is gericht op het realiseren van voldoende financiële reserve. Voor de kosten van uitkeringen na ontslag is de voorziening WAB getroffen.

Voor het opvangen van zogenaamde restrisico’s moet de algemene reserve worden aangesproken. Het is dus van belang deze op peil te houden. Afschrijvingslasten: In 2021 heeft een verdere nuancering van de afschrijvingen ervoor gezorgd dat op bepaalde posten afschrijvingstermijnen zijn aangepast of dat er versneld is afgeschreven. In 2022 is dat proces verder doorgezet, waardoor de totale afschrijvingslasten nu op € 203.528,- uitkomen. In 2021 werden reeds extra afschrijvingstermijnen voor meubilair van 5 en 10 jaar en voor ICT van 3 jaar ingevoerd en in 2022 is nogmaals kritisch gekeken naar de activa en zijn extra afschrijvingen op desinvesteringen uitgevoerd. Op het gebouw wordt jaarlijks € 50.275,- afgeschreven als egalisatie met een jaarlijkse gemeentelijke bijdrage van € 50.275,-. Het betreft hier een afspraak met de Gemeente Dordrecht: vastgelegd is dat de Gemeente Dordrecht aan het Johan de Witt-gymnasium een vergoeding verschuldigd is in geval zij het gebouw aan het Oranjepark moet verlaten. Op de door de school gedane investeringen wordt jaarlijks afgeschreven waardoor inzichtelijk blijft welk bedrag hiermee gemoeid is. Huisvestingslasten: De huisvestingslasten waren in 2022 redelijk in overeenstemming met de begrote bedragen. Zowel voor energie en water als schoonmaakkosten zijn de uiteindelijk gemaakte kosten in overeenstemming met wat vooraf was ingeschat.

Bij het maken van de begroting was rekening gehouden met toenemende energielasten en hogere schoonmaaklasten. Ook vanwege de richtlijnen die als gevolg van de COVID-pandemie zijn ingesteld voor wat betreft ventilatie-eisen, is in de begroting reeds rekening gehouden met toenemende lasten op dit punt. De onderhoudslasten zijn € 5.000,- hoger dan vooraf ingeschat; in het gebouw zijn enige aanpassingen en kleine reparaties uitgevoerd, die zorgen voor een hoger onderhoudsbedrag. Aan het MeerjarenOnderhoudsPlan (MOP) is de jaarlijkse dotatie van € 96.000,- gedaan. Een bedrag van € 36.537,- is aan de voorziening onttrokken. De onttrekkingen betreffen niet alleen jaarlijks terugkerende onderhoudscontracten en uitgevoerde reparaties en onderhoudswerkzaamheden die voor 2022 in het MOP stonden, maar ook is een onttrekking meegenomen van ruim € 9.000,- voor aanpassingen aan het alarmsysteem. Deze onttrekking is eerder gedaan dan in het MOP is opgenomen, vanwege de urgentie en noodzakelijkheid van deze aanpassingen.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

37

In het kader van verduurzaming van het gebouw is de in 2020 ingezette koers om lichtarmaturen in de nieuwbouw te vervangen door milieuvriendelijke alternatieven, in 2022 doorgezet door het verder vervangen van oude armaturen in de oudbouw. In overleg met de Omgevingsdienst ZHZ worden verder verduurzamingsacties de komende jaren uitgevoerd. Het meerjarenonderhoudsplan zal de komende jaren onder de loep worden genomen in het kader van de door de overheid aangegeven wijzigingen op het gebied van de voorziening groot onderhoud. Indien nodig zal het plan aangepast worden naar de dan geldende wet- en regelgeving. Vooralsnog zijn op dit moment geen aanpassingen in ons meerjarenplan nodig. Overige lasten: De overige lasten zijn fors hoger dan vooraf ingeschat (€ 1.123.172,- ten opzichte van € 964.480,-). De reproductiekosten zijn € 11.838,- hoger dan begroot vanwege de ontwikkeling en het laten drukken van het schoolplan. Vanuit de NPO is een aantal extra’s bekostigd, zoals examentrainingen (€ 4.761,-), buitenschoolse activiteiten (€ 26.631,-), projecten (€ 12.518), excursies (€ 5.259,-) en culturele vorming (€ 17.082,-). Veel van deze kosten waren vooraf niet of niet geheel begroot maar konden vanuit de NPO subsidie worden bekostigd. Daarnaast heeft de PR en Werving fors meer gekost dan vooraf ingeschat. (€ 60.022,- t.o.v. € 30.000,-).

Als gevolg van COVID-19 moesten opnieuw de Informatieavond voor ouders en de Open Dag op afstand worden georganiseerd, waardoor externe bedrijven moesten worden ingeschakeld voor het produceren van een online talkshow en het ontwikkelen en produceren van een virtuele open dag. Ook is extra ingezet op advertenties en social media om onze school onder de aandacht te brengen van potentiële nieuwe leerlingen en hun ouders/verzorgers. Signaleringswaarde: De inspectie voor het onderwijs heeft een indicator ontwikkeld voor het detecteren van bovenmatig publiek vermogen. De formule die bij deze indicator hoort genereert een signaleringswaarde die gebruikt wordt bij het toezicht op doelmatigheid. De formule is als volgt: (0,5xAx1,27)+B+(0.05xC) A=aanschafwaarde gebouw B=resterende materiële vaste activa C=totale baten verslagjaar Een overschrijding van deze waarde vormt de basis voor een gesprek met het bestuur van de onderwijsinstelling. In een dergelijk gesprek wordt de vermogenspositie besproken en kan het bestuur uitleggen waarom een hogere vermogenspositie voor de onderwijsinstelling van belang is in het kader van het gevoerde beleid. Context en beleid kunnen aanleiding geven tot het (tijdelijk) aanhouden van een hogere vermogenspositie dan de signaleringswaarde aangeeft.

In november 2022 hebben onderwijsministers Dijkgraaf en Wiersma in een brief aan de Tweede Kamer aangegeven dat het onderwijs in 2021 een fors positief resultaat boekten als gevolg van de NPOmiddelen. Aangezien een deel van de gelden is bedoeld voor de jaren 2022 en later en er in 2022 opnieuw een NPO-bekostiging heeft plaatsgevonden, is het logisch dat het nog niet bestede geld in het eigen vermogen van de scholen zit. Aangezien de bestedingstermijn van de NPO-middelen is verlengd, zal voor veel scholen de signaleringswaarde hoger liggen dan in een situatie zonder NPO-middelen. De verwachting is dat de NPO-middelen binnen de gestelde termijn worden besteed en dat de signaleringswaarden van de scholen zich daarna zullen normaliseren.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

38

Volgens de formule van de inspectie was de signaleringswaarde voor 2022 € 2.541.878,-. Het Johan de Witt-gymnasium overschrijdt hiermee de signaleringswaarde mogelijk met € 130.532,-. Dit kan worden verklaard door de NPO-bekostiging die einde 2022 werd ontvangen en pas in 2023 wordt besteed. Zonder deze NPO-reserve zou het eigen vermogen onder de signaleringswaarde liggen. De verwachting is dat de vermogenspositie van het Johan de Witt-gymnasium de komende jaren niet boven de signaleringswaarde zal komen, omdat de komende jaren investeringen gepland staan in het gebouw, het onderwijs en ICT en bovendien omdat de uitgekeerde NPO-gelden in zijn geheel zullen worden besteed.

8.4

Toelichting op de balans

De materiële vaste activa worden jaarlijks voor wat betreft de gebouwen afgeschreven met € 50.275,- in het kader van de afspraken met de gemeente. Onder langlopende schulden is de investeringstoelage van de gemeente Dordrecht in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa gepassiveerd. Deze wordt tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur ten gunste van de staat van lasten gebracht. Door de jaarlijkse aflossing van € 50.275,- is eind 2022 de stand van de langlopende schulden € 1.495.691,De investeringen en afschrijvingen op de post inventaris en apparatuur leveren een saldo van € -56.124,--. Beide afschrijvingen resulteren in een totaalbedrag materiële vaste activa van € 2.317.179,-. De voorziening groot onderhoud is ultimo 2022 € 617.465,-. Jaarlijks wordt aan deze voorziening een bedrag van € 96.000,- gedoteerd. In 2022 is een bedrag van € 36.537,- aan deze voorziening onttrokken in het kader van het MOP dat door de gemeente Dordrecht is opgesteld bij de oplevering van het gebouw in 2013. De personele voorzieningen zijn ultimo 2022 € 364.244-.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

39

Daarin zijn voorzieningen opgenomen voor levensfasebewust personeelsbeleid (€ 302.310,-), Wet Arbeidsmarkt in Balans (€ 5.850,-) en jubilea (€ 56.084,-). In 2022 is aan de voorziening voor levensfasebewust personeelsbeleid een bedrag van € 80.255,- gedoteerd en € 17.909,- onttrokken. Aan de voorziening jubilea is in 2022 € 6.610,- onttrokken en € 3.030,- gedoteerd.

Onderstaande tabel geeft de voorzieningen weer:

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

40

Aan de algemene reserve is een bedrag toegevoegd van € 36.594,- (resultaat).

Deze algemene reserve van € 2.672.410,- dient om toekomstige risico’s af te dekken (zoals beschreven in de risicoparagraaf in hoofdstuk 8) en om de in de meerjarenbegroting weergegeven toekomstige tekorten op te vangen. Daarnaast bestaat een deel van de algemene reserve uit de nog niet bestede gelden van de NPO-subsidie.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

41

8.5

Besteding niet geoormerkte subsidies – Prestatiebox, Convenantmiddelen, Functiemix

Prestatiebox: Met ingang van 2022 is de prestatiebox als zodanig niet meer uitgekeerd door de Rijksoverheid. Nog niet behaalde doelen uit het programma zijn door het Ministerie van Onderwijs apart benoemd en uitgekeerd als ‘bekostiging strategisch personeelsbeleid’. In dat kader werd in 2022 een bedrag van € 402.934,- uitgekeerd. Strategisch personeelsbeleid: Na de eind 2019 Rijksoverheid uitgekeerde convenantsmiddelen VO van €134.195,- is vanaf 2021 de regeling Strategisch personeelsbeleid als voortvloeisel van de prestatiebox uitgekeerd. De convenantsmiddelen werden uitgegeven aan ontwikkeltijd, werkdrukverlichting, begeleiding startende leraren, begeleiding van zij-instromers of onderwijsinnovatie. De bekostiging strategisch personeelsbeleid kent vergelijkbare inzet. In overleg met het onderwijzend personeel is door het Johan de Witt-gymnasium gekozen om deze gelden te besteden aan een combinatie van activiteiten. Daarbij is ingezet op ontwikkeltijd, werkdrukverlichting en onderwijsinnovatie. De ICT-infrastructuur is grondig aangepakt om het onderwijs verder te kunnen digitaliseren en aan te laten sluiten bij de huidige onderwijsontwikkelingen. In het schoolplan is dit vastgelegd.

Daarnaast hebben de vaksecties ontwikkeltijd gekregen om het vakspecifieke onderwijs te bespreken en plannen te maken om het onderwijs te vernieuwen en te verbreden en de mogelijkheden te onderzoeken voor vakspecifiek digitaal onderwijs en zijn diverse onderwijscommissies in het leven geroepen teneinde het onderwijs en de begeleiding onder de loep te nemen en de in het schoolplan weergegeven ambities te realiseren.

NPO: Nationaal Programma Onderwijs: In 2022 werd een bedrag ontvangen van € 261.887,- . De rector-bestuurder heeft in 2021 een schoolscan gemaakt en na overleg met ouders, leerlingen en MR een begroting opgesteld. Daarin zijn de wensen en plannen opgenomen van genoemde betrokkenen op het gebied van steunlessen, begeleidingsprogramma’s, mentoraatsversterking, extra sport- en cultuureducatie en het verbeteren van het wifinetwerk alsmede het inrichten van studieruimtes teneinde extra lessen en ondersteuning te faciliteren. De begroting is door de (P)MR goedgekeurd. In onderstaand overzicht is de begroting weergegeven en de realisatie: Begroting A. Meer onderwijs om bij groepen leerlingen kennis en vaardigheden bij te spijkeren Steunlessen, privatissima, kleinere klassen, begeleidingslessen B. Effectievere inzet van onderwijs om kennis en vaardigheden bij te spijkeren begeleiding door docenten eerste uren, bijles ouderejaars, junior studiecoaches, maatwerkcoördinator C. Sociaal-emotionele en fysieke ontwikkeling van leerlingen versterking mentoraat, cultuureducatie, extra sportdagen D. Ontwikkeling van de executieve functies van leerlingen ontwikkeling begeleidingsmethodiek studiezaal, senior studiecoach studiecoach E. (Extra) inzet van personeel en ondersteuning

Realisatie

inzet OP, ICT, accommodaties leerlingen, € 135.000,00 € 139.324,00 examentraining

inzet OP, leerlingen helpen leerlingen,studiecoaches, € 108.000,00 € 141.239,00 ondersteuning docenten

culturele vorming, buitenschoolse activiteiten, € 62.000,00 € 32.771,00 mentoruren inzet OOP (begeleidingsteam), € 101.000,00 € 168.161,00 externe inzet trainingen executieve fucnties

€ 77.760,00

verdisconteerd in inzet OP

werkgroepen onderwijsontwikkeling TOTAAL:

€ 483.760,00 € 481.495,00

n.b.: een deel van de ingezette gelden is reeds in 2021 ontvangen en in 2022 ingezet.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

42

9

Continuïteitsparagraaf en Risicoprofiel

De continuïteitsparagraaf heeft als doel een beeld te geven aan interne en externe over de strategische keuzes die het bestuur van onze school maakt en de financiële effecten van het gevoerde beleid op de langere termijn. In deze continuïteitsparagraaf zal een aantal gegevens uit de jaarrekening worden opgenomen, met daarbij een verwachting voor de komende vier jaar na het verslagjaar. Tevens is het risicoprofiel in deze continuïteitsparagraaf opgenomen. De volgende onderdelen komen in deze continuïteitsparagraaf aan de orde: • •

• • •

A1: een aantal kengetallen m.b.t. de verwachte ontwikkeling van het ongewogen aantal leerlingen en het personeelsbestand A2: een meerjarenbegroting met daarin de balans met toelichting op de te verwachten belangrijke ontwikkelingen in de financiën, het huisvestingsbeleid en mutaties van reserves en voorzieningen B1: een rapportage m.b.t. de aanwezigheid en werking van een intern risico- en controlesysteem en B2: een beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden (risicoparagraaf) B3: een rapportage van het bestuur

A1: In onderstaande tabel staan de getallen in FTE (exclusief vervanging) zoals die in oktober 2022 waren en de prognoses voor de vier volgende jaren. De prognoses zijn steeds gebaseerd op de verwachte situatie per 1 augustus. De ongewogen leerlingenaantallen gelden voor de bekostiging van de vermelde jaren, dus per teldatum 1 oktober van het voorgaande jaar. VAVO-leerlingen zijn hierin niet meegenomen. Kengetal (31-12) Personele bezetting in fte Directie Onderwijzend personeel Onderwijs ondersteunend personeel Leerlingaantal

2022 64.4 3.0 47.6 13.8

2023 64.4 2.6 48 13.8

2024 60.6 2.0 44.8 13.8

2025 59.8 2.0 44.0 13.8

2026 59.9 2.0 44.1 13.8

767

726

724

746

761

Voor 2024 wordt een lichte daling in het leerlingaantal verwacht, waarna vanaf 2025 een stijging verwacht wordt. Het aantal OP-fte’s zal echter iets afnemen, omdat er vanaf 2024 geen NPO gelden meer beschikbaar zijn. Vanwege de veranderende organisatiestructuur zal de directie (rector/conrector) naar 2 fte gaan vanaf 1 mei 2023 en zal een drietal taken van leerjaarcoördinator worden aangepast naar een drietal functies van afdelingsleiders. De OOP formatie zal de komende tijd stabiel blijven. Om de formatierisico’s enigszins te beperken zal een deel van de OP-formatie altijd flexibel gehouden worden. Daarnaast speelt het natuurlijk verloop een belangrijke rol. De komende jaren zal een aantal personeelsleden vanwege pensioengerechtigde leeftijd vertrekken. Deze collega’s zullen vervangen worden door jonger en daarmee vaak goedkoper personeel.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

43

A2: In de tabel staat de meerjarenbalans en – begroting, waarin rekening is gehouden met de fluctuerende leerlingenaantallen zoals de tabel die in A1 weergegeven. Onder de langlopende schulden is de investeringstoelage van de gemeente Dordrecht opgenomen. Hieruit valt elk jaar € 50.275,- vrij waaruit de afschrijvingen inzake renovatie/nieuwbouw van het schoolgebouw aan het Oranjepark wordt bekostigd. De langlopende schulden nemen dus jaarlijks met dat bedrag af. Onder kortlopende schulden worden de te betalen loonbelastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenpremies opgenomen die over het voorgaande jaar worden betaald in januari van het nieuwe jaar. Daarnaast worden hier het nog uit te betalen vakantiegeld, alsmede nog te betalen en te ontvangen bedragen opgenomen die betrekking hebben op het nieuwe boekjaar. Activa

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2.317.179 -

2.116.404 -

1.913.129 -

1.722.854 -

1.542.579 -

1.362.304 -

TOTAAL Vaste Activa

2.317.179

2.116.404

1.913.129

1.722.854

1.542.579

1.362.304

Vorderingen Liquide middelen

76.603 3.662.153

76.603 3.700.381

76.603 3.594.254

76.603 3.771.975

76.603 4.096.575

76.603 4.446.214

TOTAAL Vlottende Activa

3.738.755

3.776.984

3.670.857

3.848.578

4.173.178

4.522.817

Totaal activa

6.055.934

5.893.388

5.583.986

5.571.432

5.715.757

5.885.121

2.672.410

2.513.647

2.242.194

2.220.162

2.334.212

2.448.262

-

-

-

-

-

-

981.709

1.028.203

1.040.529

1.100.282

1.180.832

1.286.421

1.495.691 906.123

1.445.415 906.123

1.395.140 906.123

1.344.865 906.123

1.294.590 906.123

1.244.315 906.123

6.055.934

5.893.388

5.583.986

5.571.432

5.715.757

5.885.121

Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

Totaal passiva

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

44

In de volgende tabel is de staat van baten en lasten (meerjarig) weergegeven. De school kan bogen op een goede regionale reputatie en zal blijven werken aan het in stand houden en waar nodig verbeteren van de kwaliteit van het onderwijs, de ICT-infrastructuur en leerlingenbegeleiding. In 2022 wordt nog een positief resultaat neergezet, doch daarna zijn negatieve resultaten niet te voorkomen. De afgelopen jaren is ingezet op het uitbreiden van de algemene reserve, zodat de financiële tegenvallers zo veel mogelijk kunnen worden opgevangen (zie ook B2, risicoprofiel). Daarnaast wordt de komende jaren de formatie nauwlettend in de gaten gehouden zodat onze doelstellingen van een minimale doorstroom van 95% in elk leerjaar en een hoge onderwijskwaliteit gehaald kunnen worden. De komende jaren wil de school door middel van extra investeringen inzetten op de doelen die in het schoolplan 2022-2026 zijn opgenomen.

Aantal leerlingen BATEN Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten TOTAAL BATEN LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Dotaties Overige lasten TOTAAL LASTEN Saldo baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering TOTAAL RESULTAAT

2022 767

2023 726

2024 724

2025 746

2026

7.315.105 6.676.443 50.275 61.275

6.321.087 61.275

6.535.157 61.275

6.689.307 61.275

664.508 708.493 8.029.887 7.446.211

717.029 7.099.391

654.720 7.251.152

672.442 7.423.024

6.194.001 203.528 444.667 185.136 938.036 7.965.368 64.520 -9.990

5.863.900 200.775 568.275 137.900 834.124 7.604.974 -152.263 6.500

5.674.200 203.275 558.275 134.200 800.894 7.370.844 -264.953 6.500

5.585.200 190.275 558.275 140.200 799.234 7.273.184 -15.532 6.500

5.617.000 180.275 558.275 127.000 826.424 7.308.974 107.550 6.500

54.529 -158.763

-271.453

-22.032

114.050

761

Het investeringsbeleid van de Stichting Johan de Witt-gymnasium is erop gericht de komende jaren verbeterslagen te maken in het onderwijs conform de doelen in het schoolplan; digitalisering is daarbij een belangrijk aspect. In 2020 is een begin gemaakt met een inventarisatie op ICT-gebied, in 2022 zijn daarin verdere stappen gezet. Een extern ICT-bedrijf heeft aanpassingen aan het netwerk gedaan om de digitale ontwikkelingen op onderwijsgebied en dagelijkse werkzaamheden optimaal te kunnen uitvoeren.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

45

Wat betreft kasstromen en financiering verwijst de stichting naar het treasurybeleid. Voor veranderingen op gebied van financiering is altijd instemming van de raad van toezicht vereist, alsmede een wijziging in het treasurystatuut. In 2022 is het treasurystatuut door de raad van toezicht aangepast en vastgesteld. B1.Hieronder is schematisch de door het bestuur in 2018 goedgekeurde en vastgestelde Planning & Control-cyclus weergegeven:

Een nadere toelichting op dit schema:

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

46

De rector-bestuurder vormt het bevoegd gezag. De raad van toezicht houdt intern toezicht op de bedrijfsvoering en wordt daarin intern en extern ondersteund. De interne ondersteuning wordt geboden door de conrector met financiën in de portefeuille en door de beleidsondersteunend medewerker financiën. De externe ondersteuning vindt voornamelijk plaats via administratiekantoor Dyade Dienstverlening Onderwijs, waaraan diverse processen zijn uitbesteed: • •

Financieel: een deel van de financiële administratie is door het Johan de Witt-gymnasium uitbesteed waardoor functiescheiding binnen dit proces gegarandeerd is. Personeel: een deel van de personeelsadministratie en de gehele salarisadministratie is uitbesteed aan Dyade, waardoor ook hier de functiescheiding is gewaarborgd.

Impact COVID-19

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

47

De uitbraak van het Coronavirus heeft op de hele wereld een flinke impact, zo ook op het onderwijs. Het schoolexamen 2022 werd op aangepaste wijze afgenomen: in drie tijdvakken met een extra herkansing en de mogelijkheid tot het niet meetellen van een vak moest leerlingen in staat stellen het gymnasiumdiploma te bemachtigen, ondanks de beperkingen in het onderwijs als gevolg van COVID. Het onderwijs op het Johan de Witt-gymnasium is in 2022 alleen in uitzonderingsgevallen op afstand gegeven, omdat fysiek onderwijs voor leerlingen het belangrijkst wordt geacht. Op financieel gebied heeft de regelgeving rondom het Coronavirus voor het Johan de Witt-gymnasium geleid tot hogere kosten, op het gebied van o.a. huisvestingslasten en ICT. De impact van het Coronavirus op de totale financiële situatie heeft tot nu toe de continuïteit van de organisatie niet beïnvloed.

B2: Risicoprofiel Een onderdeel van deze continuïteitsparagraaf is een uitgebreid risicoprofiel. Significante risico’s worden in kaart gebracht en mogelijke acties worden besproken die het effect van deze risico’s op de organisatie beperken dan wel beheersbaar maken. Door het continu en systematisch controleren van de organisatie en haar activiteiten op risico’s, is het Johan de Witt-gymnasium in staat om op basis hiervan de risico’s ofwel bewust te nemen, ofwel de kans op risico’s te verkleinen of de gevolgen hiervan te beperken. De risicobereidheid (risk apetite) - de mate waarin het Johan de Wittgymnasium bereid is om risico’s te nemen teneinde de gestelde doelen te behalen- hebben als uitgangspunt de in het onderwijsplan gestelde doelstellingen en de gewenste resultaten. Het Johan de Witt-gymnasium streeft ernaar een zo compleet mogelijk risicoprofiel te schetsen door de voor de school significante risico’s in kaart te brengen en te kwantificeren. Onderstaand schema van de VO-Raad is een leidraad bij het risicomanagementproces:

Naast de algemene risico’s die voor iedere organisatie gelden, zoals wateroverlast, stroomstoringen, ICT-storingen, milieu incidenten, brand, etc., is er een aantal risico’s dat specifiek geldt voor het onderwijs en voor onze school:

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

48

Wijziging overheidsbeleid: Voor een schoolbestuur is het beleid van de (lokale) overheid de grootste onzekerheid. Dit is tevens het punt waarop een school het minste grip heeft. De samenstelling van de regering of lokale overheid beïnvloedt de investeringen in het onderwijs. Het bekostigingsbeleid van de Overheid is de laatste jaren ook punt van discussie; het nieuwe bekostigingssysteem dat vanaf 2022 is ingevoerd, lijkt vooralsnog geen financieel voordeel op te leveren voor de stichting. In 2022 kon uiteindelijk een positief resultaat worden neergezet door extra subsidies en de jaarlijkse indexering loonkosten, maar het is allerminst zeker of de bekostigingsbedragen die voor 2022 zijn vastgesteld zullen worden aangepast. Ook de discussies over het groot-onderhoudsbeleid en de klimaatgelden zorgen ervoor dat het niet precies duidelijk is met welke bekostiging de komende jaren rekening gehouden kan worden. Het Johan de Witt-gymnasium voert niettemin een constante controle uit op de inkomsten en uitgaven en volgt de ontwikkelingen van het bekostigingsbeleid op de voet. Voortdurend worden controles uitgevoerd op de inkomsten en uitgaven van de school, op de (meerjaren)begrotingen en financiële prognoses en wordt de liquiditeit nauwlettend in de gaten gehouden.

Ieder kwartaal wordt een rapportage uitgebracht waarin het bestuur/de raad van toezicht op de hoogte wordt gebracht van de onderwijskundige en financiële ontwikkelingen binnen de school. Omdat in 2022 is gestart met een nieuw AO&IB document, is ervoor gekozen om alvast te starten met het uitbrengen van vier rapportages per jaar in plaats van drie. Het nieuwe document zal naar alle waarschijnlijkheid in 2023 door de RvT worden vastgesteld worden en daarmee het in 2018 vastgestelde Planning&Control cyclus vervangen. Daling leerlingaantal: Elke school wordt vanuit de Rijksoverheid bekostigd op basis van leerlingenaantal, naast de vastgestelde bekostiging per vestiging. Een daling van het leerlingenaantal heeft directe financiële gevolgen. Een daling kan worden veroorzaakt door: • • •

Demografische krimp Onvoldoende onderwijsresultaten Concurrentie van andere VO-scholen in stad of regio

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

49

Demografische krimp is een fenomeen waarmee alle onderwijsinstellingen in onze regio te maken hebben. Het Johan de Witt-gymnasium zet in op een stevig PR-beleid om het aantal inschrijvingen op peil te houden. Er wordt deelgenomen aan scholenmarkten, basisscholen worden bezocht en er wordt een aantal middagen georganiseerd waarop leerlingen van groep 8 (en soms ook groep 7) kunnen deelnemen aan proeflessen. Daarnaast wordt steeds meer ingezet op sociale media, online voorlichting en worden nieuwe publicatiebronnen aangeboord om de school onder de aandacht te brengen. Vanaf 2022 is een nieuwe PR-campagne gestart met als thema ‘Daar ben je thuis’. Het thuisgevoel dat medewerkers en leerlingen voelen (ook wel het JdW-gevoel genoemd) wordt in deze campagne als speerpunt gebruikt om de school de promoten. De zes thema’s van het nieuwe schoolplan worden gekoppeld aan dit ‘thuis’-motto om ouders en potentiële nieuwe leerlingen te informeren dat de stichting thuis is op vele vlakken, in zowel onderwijs als begeleiding, als kunst en cultuur. Desondanks neemt het risico op een lagere instroom toe door de demografische krimp die in deze regio onmiskenbaar is. Hoewel deze krimp volgens de inschatting van de Rijksoverheid tot 2023 zal doorzetten en daarna zal nivelleren, heeft de Stichting de komende jaren ook nog te maken met dalende leerlingaantallen door de uitstroom van grote cohorten.

De meerjarenbegroting 2022-2026 laat zien dat de verwachte daling van leerlingaantallen aanhoudt tot en met 2024. De laatste jaren merken wij dat ouders steeds hogere eisen stellen aan de school alvorens een keuze te maken; zo wordt steeds vaker gevraagd om een extra rondleiding of een extra deelname aan proeflessen of zelfs een ‘meeloop-dag’. Het Johan de Witt-gymnasium probeert zo veel mogelijk aan deze verzoeken gehoor te geven. Uiteraard wordt ook met groot enthousiasme onze jaarlijkse Open Dag georganiseerd. Vanwege de COVID-pandemie zijn in 2022 een online Open Dag en een online ouderavond (middels een via livestream uitgezonden talkshow) georganiseerd. Beide evenementen werden positief ontvangen, al is het lastig om het aantal online bezoekers te linken aan het uiteindelijk aantal inschrijvingen. In 2022 was het aantal inschrijvingen lager dan voorspeld, in 2023 is het resultaat op moment van schrijven veel beter. Lopende het jaar blijft de school actief met PR door sociale media, de website en advertenties in diverse media. Om het persoonlijk contact niet uit het oog te verliezen, bezoekt de leerjaarcoördinator van klas 1 gedurende de maanden oktober tot en met december een groot aantal basisscholen.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

50

De contacten met basisschoolleerkrachten en directieleden van basisscholen blijft van groot belang voor het zichtbaar en levend houden van onze school bij potentiële leerlingen en hun ouders. In 2022 is in samenwerking met een PR-bureau een uitgebreide wervingscampagne gevoerd. Ten aanzien van onderwijsresultaten streeft het Johan de Witt-gymnasium naar het bieden van onderwijs van de best mogelijke kwaliteit binnen de beschikbare financiële middelen. Diverse middelen worden ingezet om de kwaliteit van het onderwijs op peil te houden en waar nodig te verbeteren: door middel van ontwikkel- en beoordelingsgesprekken met docenten wordt de kwaliteit van het onderwijs in beeld gebracht en worden eventuele ontwikkelpunten in kaart gebracht. Daarop worden financiële middelen vrijgemaakt en ingezet voor coaching of scholingsbehoefte van onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel. In de meerjarenbegroting wordt structureel €55.000,opgenomen voor scholing en cursussen. Daarnaast heeft een aantal collega’s deelgenomen aan gratis nascholingsprogramma’s. Om de kwaliteit van het onderwijs verder te borgen is formatief handelen een belangrijk onderdeel van het onderwijsproces geworden. Ook het blended learning (deels werken met laptops in de klas) levert een waardevolle bijdrage aan de onderwijsontwikkeling en de plaats die het Johan de Wit-gymnasium inneemt in het onderwijsveld.

Binnen onze klassieke kaders wordt gestreefd naar eigentijds onderwijs om onze sterke positie in de regio te handhaven. Zo is in 2022 gestart met ‘levend Latijn’, waarbij leerlingen het Latijn niet alleen lezen maar ook spreken. Naast formatief evalueren en de introductie van blended learning wordt gestreefd naar zo klein mogelijke groepen in de onderbouw en het vormen van extra clusters in de bovenbouw. Echter, bij elke nieuwe formatie zal moeten worden bezien wat binnen de financiële middelen mogelijk is. Ook ongunstige leerlingaantallen kunnen invloed uitoefenen op het aantal te vormen klassen of clusters en vormen hiermee een financieel risico. Daarom wordt gestreefd naar het vormen van een financiële buffer om de eventuele extra kosten op te kunnen vangen.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

51

Ouders hebben inzage in de resultaten van de school m.b.t. in- en doorstroomcijfers, examenresultaten en de financiële positie van de school. Dit zorgt ervoor dat het noodzakelijk is om toe te zien op continuering van de goede resultaten, omdat slechtere onderwijsresultaten direct kunnen leiden tot een daling van het leerlingenaantal. In 2022 werd het Centraal Examen vanwege Corona aangepast en werden leerlingen in staat gesteld de examens te spreiden over drie tijdvakken, een extra herkansing te doen en een vak niet mee te laten tellen bij de uitslagbepaling. Tijdens reguliere lesuren worden leerlingen middels examentraining voorbereid op het examen. Om geen risico te nemen met onderwijsresultaten en slagingspercentages, werden examenvreestraining en examentraining door externen ingezet om de leerlingen optimaal op het examen voor te bereiden. Deze examen(vrees)trainingen behoren tijdens reguliere examenjaren ook tot de mogelijkheden. Bovendien worden leerlingen gestimuleerd om betere prestaties te leveren door deelname aan het Honours Programme in de bovenbouw en het Deltaproject in de onderbouw. Ook wordt intensief ingezet op de leerlingbegeleiding. In 2022 de leerlingenbegeleiding verder geïntensiveerd en is er in kaart gebracht waar extra begeleiding voor leerlingen nodig is.

Het begeleidingsteam is uitgebreid met twee medewerkers en extra junior studiecoaches zijn aangetrokken voor leerlingbegeleiding, de doorwerk- en huiswerkbegeleiding en het organiseren van de maatwerklessen. Juist in coronatijd bleek dit in bepaalde gevallen extra nodig. De coördinator leerlingenbegeleiding werkt aan intensivering van de begeleiding voor onze leerlingen met interne en externe partijen. In samenwerking met de stichting Passend Onderwijs en diverse begeleidings- en coaching instituten wordt de best mogelijke ondersteuning gezocht voor leerlingen die dit nodig hebben, zodat ook zij kunnen blijven deelnemen aan het onderwijsproces binnen onze school. Zeker mentoren en leerjaarcoördinatoren van het Johan de Witt-gymnasium spelen daarin een verbindende en begeleidende rol. Naast de coördinator leerlingbegeleiding werkt een aantal docenten met leerlingen die nog op de basisschool zitten via het project Johan Junior. Leerlingen die op de basisschool ‘uitgeleerd’ zijn en meer uitdaging behoeven, krijgen deze via Johan Junior aangeboden. Uiteraard streven wij ernaar deze leerlingen, zodra zij groep 8 hebben afgerond, in te schrijven op onze school. Onveiligheid leerlingen/imagoschade: Onveiligheid voor leerlingen is voor elke school een risico.

Onveiligheid voor leerlingen kan niet alleen leiden tot imagoschade en een daling van het aantal leerlingen, maar ook voor schade aan leerlingen individueel. Daarom heeft het Johan de Witt-gymnasium een anti-pest protocol en wordt een intensief anti-alcohol en –drugsbeleid gevoerd. Via voorlichting, mentorlessen, projecten en het opstellen en naleven van reglementen wordt een voor de leerlingen zo veilig mogelijk schoolklimaat gecreëerd. Ouders worden geïnformeerd over voorlichtingsprojecten en het beleid van de school. Schoolfeesten zijn alcoholvrij en daarop wordt tijdens elk schoolfeest bij de ingang gecontroleerd door middel van verplichte blaastesten. De school investeert hier jaarlijks in. In klas 2 wordt jaarlijks een voorlichtingsproject georganiseerd waarbij leerlingen worden geïnformeerd over en onderwezen in de gevaren van alcohol en drugs. Personeel: tijdelijke en vaste dienstverbanden / ziekteverzuim / wachtgeldkosten: Als leerlingaantallen schommelen, heeft dat op een relatief kleine school als het Johan de Wittgymnasium direct zijn weerslag op de werkgelegenheid: bij een stijging van het aantal leerlingen moet extra personeel worden aangenomen dat bij een daling van het leerlingaantal weer overbodig wordt. Daarom wordt een deel van de formatie op tijdelijke basis ingevuld.

Echter, de cao bepaalt via de nieuwe keten-regel of iemand wel of geen vast dienstverband kan bedingen. Dit zorgt ervoor dat het risico op boventallig personeel toeneemt. Daarom is het zaak om een goed en inzichtelijk personeelsbeleid te voeren, zodat dit risico kan worden vermeden dan wel tot een minimum beperkt kan worden. Wanneer door bijvoorbeeld een ongunstige groeps- of klassengrootte extra lessen uitgegeven moeten worden, worden deze uren op tijdelijk basis uitgegeven. De personeelsformatie

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

52

moet te allen tijde een zekere flexibiliteit hebben zodat eventuele vermindering van het aantal lessen budgettair neutraal opgelost kan worden. 2022 heeft bewezen dat het in toenemende mate lastig wordt om goed personeel aan te trekken; er moest gebruik gemaakt worden van uitzend- en matchingsbureaus om op korte termijn vervanging te kunnen regelen of vacatures te vullen. Dit heeft tot hogere personeelslasten geleid. Daarnaast brengt de WAB (Wet Arbeid in Beweging) het risico van het uitbetalen van transitievergoedingen met zich mee. Daarom is een risico-inventarisatie gemaakt betreft het aantal tijdelijke dienstverbanden en de financiële implicaties daarvan. De consequentie van de WAB is dat er in 2022 een voorziening is getroffen van bijna € 6.000,- om het risico af te dekken. Het financiële risico met betrekking tot ziekteverzuim heeft het Johan de Witt-gymnasium afgedekt met een ziekteverzuimverzekering. Na ziekteverzuim van een half jaar of langer, keert de verzekeraar de kosten voor een vervanger uit. Ook het WGA-risico is met een verzekering afgedekt, ondergebracht bij het UWV. Onze school streeft ernaar om lesuitval zo veel mogelijk te beperken door lessen van een zieke collega over te laten nemen door sectiegenoten of vervangers van buitenaf.

Hiermee wordt niet alleen getracht de door de inspectie voorgeschreven onderwijstijd te realiseren, maar ook voor onze leerlingen een ongestoorde continuering van de lessen te bewerkstelligen. Ondanks deze maatregelen werden wij ook in 2022 geconfronteerd met meerdere langdurig zieke collega’s die vervangen moesten worden. Dit heeft tot aanzienlijke extra personeelskosten geleid. Een deel van deze vervanging kon worden opgevangen door collega’s en een deel moest via een uitzend- of matchingsbureau worden vervangen. In 2022 werd in het kader van de ziekteverzuimverzekering een uitkering ontvangen van onze verzekeraar ‘de Goudse’, waarmee de extra personeelskosten deels werden gecompenseerd. In 2022 werd aan premies € 61.730,- betaald aan de Goudse, terwijl aan uitkeringen € 34.470,- werd ontvangen. Vanuit het UWV werd een bedrag ontvangen van € 33.781,Verrekening collectieve uitkeringskosten: middels deze vereveningsbijdrage wordt 75% van de uitkeringskosten door de scholen gezamenlijk opgebracht. 25% van deze kosten in het VO wordt direct ten laste van de laatste werkgever gebracht. Het is mogelijk dat een school in het geval van het ontslag van een disfunctionerende werknemer met veel dienstjaren te maken krijgt met hoge ontslagkosten. Om eventuele lasten hiervan te kunnen dragen zal de algemene reserve aangesproken moeten worden.

Cao: effecten van loonsverhogingen, entreerecht en functiemix: De Rijksoverheid bekostigt niet geheel de in de cao gemaakte afspraken. De kosten van bijvoorbeeld de functiemix wordt slechts voor 2/3 door de overheid vergoed. Om de personele bekostiging beheersbaar te houden, is het noodzakelijk om een goede balans te houden in de functiemix. Daarnaast wordt voor komende jaren ingezet op minder tijdelijke uitbreidingen en minder tijdelijke aanstellingen. Natuurlijk verloop zal de komende jaren enigszins zorgen voor dalende loonkosten, omdat wordt ingezet op het aannemen van jonger (en daarmee goedkoper) personeel. Management: overdracht en structuur: Sinds augustus 2020 heeft de schoolleiding gewerkt aan een nieuw schoolplan en is gestart met het inventariseren van ICT- en onderwijsbehoeften om vanuit een nieuwe visie te werken aan verbetering en optimalisering van het onderwijs, zodat het Johan de Witt-gymnasium ook in de toekomst een goede onderwijskwaliteit aan kan blijven bieden. De in 2021 gestarte interim conrector zal tot begin 2023 in dienst blijven, waarna de schoolleiding uit twee personen zal bestaan. Met ingang van het schooljaar 2023-2024 worden de taken van leerjaarcoördinatoren omgezet in de functie afdelingsleider, volgens het principe van gespreid leiderschap zoals dat beschreven staat in het schoolplan 2022-2026.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

53

Fraude: Binnen onze organisatie zijn de risico’s op fraude afgedekt door de samenwerking met Dyade Dienstverlening Onderwijs: betalingen lopen via het administratiekantoor en er is voortdurende controle op de geldstromen. Door het digitale systeem van factuurverwerking is er zeer geringe kans op verkeerde of dubbele betalingen. Chartale geldstromen zijn er nauwelijks. De leerlingkantine wordt sinds september 2021 beheerd door een extern cateringsbedrijf. Hierdoor is er geen omloop van cash geld in de school hetgeen het risico op fraude verder beperkt. Er is in het verleden nooit een aanwijzing geweest dat er sprake was van (materiële) fraude in de kantine of elders.

Voorzieningen en financiële reserves: De financiële buffer die in 2021 3,3 miljoen bedroeg, is in 2022 naar 3,6 miljoen gestegen. Deze buffer is niet alleen nodig om de benoemde risico’s op te vangen, maar ook om de in de meerjarenbegroting geprognosticeerde verliezen op te vangen. Daarnaast is een aantal voorzieningen opgenomen die afgedekt moeten worden (langdurig zieke werknemers, levensfasebewust personeelsbeleid, jubilea, WAB). Indien extra geïnvesteerd moet worden in onderwijs, door bijvoorbeeld extra personeel aan te nemen of extra klassen/clusters te vormen, dienen ook de kosten die daaruit voortvloeien opgevangen te worden uit de financiële reserves. In de meerjarenbegroting is ook rekening gehouden met investeringen in het gebouw, zoals zonnepanelen, airco’s en het restylen van de docentenwerkruimtes. Ook deze kosten moeten uit de financiële reserves worden bekostigd. Het deel van de nog niet bestede NPO-subsidie is tevens opgenomen in de algemene reserve.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

54

Onderstaand overzicht laat de benodigde posten zien waaruit de liquide reserve van € 3,6 miljoen is opgebouwd: Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid

€ 302.310,-

Voorziening jubilea

€

56.084,-

Voorziening WAB (Wet Arbeid in Beweging)

€

5.850,-

Voorziening groot onderhoud

€ 617.465,-

Geprognosticeerd tekort meerjarenbegroting 2022-2026

€ 338.198,-

(inclusief dotaties aan voorzieningen)

Investeringen in het gebouw

€ 170.000,-

Benodigd bedrag afdekking risico’s

€ 778.000,-

Totaal:

€ 2.267.907,-

De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de stichting in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteit 2 wordt bepaald door het eigen vermogen (incl. voorzieningen) te delen door het totaal van de passiva. Eind 2021 werd een solvabiliteit 2 (inclusief voorzieningen) van 59% gerealiseerd, terwijl voor 2022 een percentage van 60 % genoteerd mag worden. Voor het continuïteitstoezicht wordt voor solvabiliteit 2 een signaleringswaarde van 30% gehanteerd door de inspectie. De solvabiliteit 1 (exclusief voorzieningen) was eind 2021 44%, eind 2022 is dat een percentage van 44 %.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

55

De volgende tabellen geven de historische kengetallen weer:

Treasury: In 2022 heeft de Raad van Toezicht besloten het treasurystatuut te herzien omdat dit niet meer voldoet aan de huidige situatie. Van de definitieve versie van het herziene treasurystatuut is in de vergadering van 30 mei 2022 door de leden van de Raad van Toezicht kennis genomen en zij hebben hiermee ingestemd. Het vastgestelde treasurystatuut voldoet aan de eisen zoals die gesteld worden door de Overheid (volgens de laatste wetswijziging van december 2018). Het betreft hier de Regeling Beleggen Belenen en Derivaten OCW 2016, aangevuld met de door de overheid toegepaste wijzigingen van december 2018. ICT; risico op datalekken, waarborgen privacy en naleving AVG: Het risico op datalekken betreft het risico op het lekken van privégegevens van leerlingen, ouders dan wel personeel door bijvoorbeeld hackers of (onbedoeld) lekken door medewerkers van de school of externe partijen waarmee persoonsgegevens worden uitgewisseld. Het Johan de Witt-gymnasium werkt voor haar leerlingenadministratie met het pakket Somtoday en voor de roosters met het pakket Zermelo. Deze pakketten zijn aan elkaar gekoppeld. In Somtoday worden niet alleen persoonsgegevens opgeslagen, maar worden ook resultaten van leerlingen en informatie betreft gezondheid opgeslagen. Somtoday heeft ook een ‘zorgvierkant’; hierin wordt relevante informatie

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

56

opgeslagen over de zorg die bepaalde leerlingen ontvangen in het kader van passend onderwijs. Ook rapportages van mentorgesprekken, rapportvergaderingen e.d. worden in Somtoday opgeslagen. Het is dus noodzakelijk om deze gegevens goed te beschermen. Onze ICT-afdeling heeft daarin een belangrijke rol. De Functionaris Gegevensbescherming (FG) assisteert hierbij en bewaakt de processen. Registers en verwerkersovereenkomsten worden nauwkeurig bijgehouden. Sinds 2016 is het verplicht om datalekken binnen 72 uur na een incident te melden bij de AP (Autoriteit Persoonsgegevens). In 2022 heeft geen datalek plaatsgevonden. Vanaf mei 2018 dient de school te voldoen aan de nieuwe wetgeving op het gebied van Europese privacyregels. In 2022 heeft de FG (Functionaris Gegevensbescherming) in samenwerking met de schoolleiding en de afdeling ICT verdere stappen gezet in het optimaliseren van de bescherming van persoonsgegevens, zoals het opstellen en bijhouden van gegevensregisters, afsluiten en registreren van verwerkersovereenkomsten en ICT-beveiliging. De in 2018 opgestelde protocollen die zijn voorgelegd aan het bestuur en de MR, zijn na instemming verspreid aan interne en externe betrokkenen. Alle protocollen en procedures zijn inmiddels op onze website geplaatst, zodat het Johan de Witt-gymnasium voldoet aan de Europese wetgeving.

In vervolg daarop zijn in 2022 diverse rollen en autorisaties in Somtoday nogmaals tegen het licht gehouden, waarbij aanpassingen in kaart zijn gebracht waarmee de AVG nog nauwkeuriger wordt nageleefd. In het schooljaar 2022-2023 worden alle aanpassingen doorgevoerd in Somtoday.

Risicomanagement in cijfers: Na het in kaart brengen van de risico’s en het beschrijven van de beheersmaatregelen, heeft het Johan de Witt-gymnasium een risico-inventarisatie opgesteld om de gesignaleerde risico’s en beschreven beheersmaatregelen te kwantificeren. Hierdoor wordt in kaart gebracht werk bedrag gereserveerd moet worden om de risico’s af te dekken die niet of niet volledig kunnen worden beheerst.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

57

De kans dat een bepaald risico zich voordoet wordt beoordeeld door een keuze te maken uit 5 klassen: Klasse 1 2 3 4 5

Referentiebeeld < of 1x per 10 jaar 1x per 5-10 jaar 1x per 2-5 jaar 1x per 1-2 jaar 1x per jaar of >

Om de financiële gevolgen in kaart te brengen wordt eveneens gebruik gemaakt van 5 klassen:

Klasse 1 2 3 4 5

Financieel gevolg X< € 25.000 € 25.000 <X< € 100.000 € 100.000<X< € 250.000 € 250.000 <X< € 500.000 € 500.000 < X

Binnen de klassen wordt het werkelijk ingeschatte risicobedrag opgenomen in de inventarisatie.

Kans x financieel gevolg = risicoscore: door de kans te vermenigvuldigen met het financieel gevolg, ontstaat een risicoscore. Die score laat zien welke risico’s uiteindelijk het grootst zijn voor de organisatie en waar de focus dient te liggen bij het implementeren van beheersmaatregelen of het reserveren van gelden om risico’s af te dekken.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2022

58

Financiële gevolgen

Risicoscore

Bedrag ter dekking risico

Kwaliteitsbeheersing: scholing docenten, groepsgrootte onder- en bovenbouw, flexibele formatie Concurrentie/krimp:

5

3

15

€ 200.000,00

Anti-pestprotocol, Anti-alcohol & drugsbeleid (voorlichting, mentorlessen, voorlichtingsavond ouders), verplichte blaastest feesten, coronamaatregelen

2

1

2

€ 50.000,00

Voortdurend volgen van ontwikkelingen, planning&control (meerjarig)

4

2

8

€ 75.000,00

Gedeelte formatie in tijdelijk dienstverband, flexibele formatie, risico (langdurig) zieken met ziekteverzuimverzekering, aansluiting bij UWV, voorziening WAB

3

4

12

€ 250.000,00

CAO-effecten, functiemix

streven naar een passende balans tussen LB, LC en LD functies

3

2

6

€ 100.000,00

Management: opvolging en structuur

Monitoring door bestuur op kennis en expertise schoolleiding. Ad interim schoolleider

2

1

2

€

50.000,00

Fraude (inkoop)

Samenwerking met Dyade; door functiescheiding risico op fraude afgedekt, betalingen via administratiekantoor. Vier-ogen principe betalingen via Dyade. Procedure voor controle op prestatielevering. Accountantscontroles.

1

1

1

€

3.000,00

Treasury/financiële reserve

Er wordt geen risico genomen met beschikbare gelden. Voortdurende controle op geldstromen, liquiditeit en saldi

1

1

1

€

-

Data-lekken/ICT mankementen/AVG

Samenwerking met FC en ICT afdeling om risico datalekken af te dekken. Naleven van protocollen m.b.t. AVG Voortdurend onderhoud hardware en outsourcen ICT

2

2

4

€

Onvoldoende functiescheiding geautomatiseerde leerlingadministratie; risico op inschrijving niet-bestaande leerling

Koppeling tussen leerlingadministratie SOMToday en BRON reduceert kans op dubbele inschrijving tot 0. Extra controle ICT afdeling op SomToday na invoering door administratie

1

1

1

€

-

Beperkt kasgeld op school aanwezig. Inkomsten/uitgaven gecontroleerd door schoolleiding en bij Dyade geregistreerd. Exploitatie kantine uitbesteed aan externe partij

1

1

1

€

-

Beschrijving risico

Kans

Beheersmaatregelen

De risico-inventarisatie van het Johan de Witt-gymnasium ziet er als volgt uit: (n.b.: de gereserveerde bedragen worden onderaan deze risicoparagraaf nader toegelicht)

Daling leerlingaantal

Onveiligheid leerling/imagoschade

Wijziging financieel (lokaal) overheidsbeleid

Personele risico's

Fraude (kleine kas)

50.000,00

Voorgaand overzicht laat zien dat er een bedrag nodig zou zijn van € 778.000,- om alle beschreven risico’s af te dekken. De algemene reserve van het Johan de Witt-gymnasium ultimo 2022 laat een bedrag zien van € 2.672.410,-

De volgende formule wordt gehanteerd om de ratio weerstandvermogen risico’s te bepalen: Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen = ______________________________ Benodigde weerstandscapaciteit

Dit betekent dat de ratio weerstandsvermogen risico’s van het Johan de Witt-gymnasium eind 2022 3.43 is. Een weerstandsvermogen van 2,0 wordt als uitstekend aangemerkt. Eind 2021 was de ratio weerstandsvermogen 3,36.

Aangezien de kans dat alle beschreven risico’s zich tegelijk voordoen bijna nul is, zou zelfs een correctiefactor toegepast kunnen worden op de gereserveerde bedragen. Echter, opgemerkt moet worden dat het weerstandsvermogen wordt vertroebeld door de nog niet bestede NPO-gelden die in 2022 werden ontvangen en in 2023 besteed gaan worden. Een bedrag van € 261.888,- werd in december 2022 ontvangen en is nog niet besteed. Gelet op de meerjarenbegroting is de kans gering dat de komende jaren de algemene reserve verder toe zal nemen, temeer daar in het schoolplan 2022-2026 opgenomen investeringen in het onderwijs de komende jaren gestalte gaan krijgen. Het streven is wel om het weerstandsvermogen op een aanvaardbaar niveau te houden.

Hieronder staat een toelichting van de gereserveerde bedragen. Toelichting gereserveerde bedragen: € 200.000,- Inschatting van kosten die gemaakt moeten worden n.a.v. een dalend leerlingenaantal door demografische krimp. Het betreft kosten die gemaakt zouden moeten worden voor extra clustervorming, formatieoptimalisering en extra PR-inzet. € 50.000,- is een inschatting van de te maken kosten voor een extra impuls die nodig zou zijn om het risico van imagoschade/onveiligheid leerlingen af te dekken en veiligheid n.a.v. corona te vergroten. € 75.000,- een inschatting van een eventueel op te lopen financiële achterstand bij invoering van het nieuwe bekostigingsstelsel (vanaf 2022). € 250.000,- is een beraming van eventuele kosten bij personeelscalamiteiten als langdurige ziekte, ontslag of onvoorziene dienstverbanden. € 100.000,- is om het risico af te dekken van stijgende personeelslasten als effect van caoonderhandelingen die kosten met zich meebrengen die niet geheel door de overheid worden gedekt. € 50.000,- is een inschatting van extra kosten die gemaakt moeten worden om op termijn een nieuwe schoolleiding te vormen en inzet van ad interim schoolleider(s). € 3.000,- zijn de geschatte kosten van een extra accountantscontrole, die bij een eventueel vermoeden van fraude zou moeten worden uitgevoerd.