5a GR Kil tunnel Concept Jaarstukken 2021.pdf
Tekst van het document
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft aan wat de Beschikbare weerstandscapaciteit financiële draagkracht van het wegschap is Algemene reserve € 1.854 indien zich onvoorziene gebeurtenissen Bestemmingsreserve renovatie € 3.960 voordoen. Het aanhouden van weerstandsvermogen is bedoeld voor de Totaal reserve € 5.815 slecht meetbare risico’s in de bedrijfsvoering. Exploitatieresultaat 2021 € 5.316 Risico’s zouden moeten worden gedekt door Totaal beschikbare weerstandscapaciteit € 11.130 de algemene reserve en eventueel de bestemmingsreserve. De reserves hebben Benodigde weerstandscapaciteit exploitatie € 1.537 tezamen ultimo 2021 een omvang van Ratio weerstandsvermogen € 7,24 € 5,8 mln. Vermeerderd met het exploitatieresultaat 2021 is de beschikbare (Bedragen x € 1.000,-) weerstandscapaciteit € 11,1 mln. Exploitatierisico’s worden in beginsel gedekt uit het resultaat van de baten en lasten. Daarboven kan aanspraak worden gemaakt op de algemene reserve. Als laatste zijn er nog mogelijkheden om een beroep te doen op de eigenaren, die garant staan voor een sluitende exploitatie en/of om de toltarieven te indexeren. Een aanpassing van de toltarieven geschiedt bij bestuursbesluit en kan binnen het lopende jaar plaatsvinden.
Jaarstukken 2021 Pagina 28 van 60
2.2.1.3
Risico’s en beheersmaatregelen. In de dagelijkse exploitatie worden de navolgende risico’s onderkend: Verminderde tolopbrengsten. Levensduur en schade civiele constructies. Functieverlies van technische installaties. Automatisering. Stijgende onderhoudskosten. Hogere rentelasten. Hogere renovatiekosten dan geraamd. Vermindering van de bijdrage van de participanten. Verminderde tolopbrengsten Erkend wordt dat de tolopbrengsten in beginsel afhankelijk zijn van omstandigheden die niet door het wegschap beïnvloedbaar zijn. Hierbij kan gedacht worden aan economische omstandigheden, waardoor als gevolg van minder verkeer de tolopbrengsten achterblijven op de prognose. Het risico op deze financiële tegenvallers is vooraf lastig in geld te kwantificeren. Het gehele jaar heeft de Kiltunnel te maken met tegenvallende tolopbrengsten die direct het gevolg zijn van de COVID-19 maatregelen. Hierdoor bleef het verkeersaanbod 5,3% achter op de vastgestelde begroting. Waarbij opgemerkt wordt dat in de vastgestelde begroting al rekening werd gehouden met tegenvallende verkeersdruk (-220.000 motorvoertuigen) als gevolg van de renovatiewerkzaamheden. Dit betekent dat in werkelijkheid de verkeersdruk 10.5% is afgenomen. Levensduur en schade civiele constructies Tunnels worden in Nederland normaal gesproken gebouwd voor een exploitatieperiode van 100 jaar.
Echter, door het uitvoeren van onderhoud en tijdige renovaties is de levensduur niet tijdgebonden. De Kiltunnel is inmiddels 40 jaar oud en wordt nauwkeurig gemonitord. Extra aandacht wordt hierbij besteed aan de voegovergangen en de landhoofden. Voegovergangen zijn immers aan slijtage onderhevig en schade aan de landhoofden kan ontstaan door invloeden van buitenaf. Ontwikkelingen in de omgeving worden daarom nauwgezet gevolgd om de kans op schade te voorkomen. Tijdens de renovatie zullen alle voegovergangen worden vervangen. Hierbij is gekozen voor het toepassen van fluistervoegen zodat omwonenden met name in de Hoeksche Waard minder overlast ervaren. Functieverlies van technische installaties Onjuist of onvolledig onderhoud kan leiden tot uitval van installaties, waardoor eerder dan gepland tot aankoop van nieuwe installaties moet worden overgegaan. Risico’s als deze zijn bij het opstellen van het onderhoudsplan zodanig in beschouwing genomen dat de omvang van dit risico nagenoeg nihil is. Automatisering De automatisering bestaat voornamelijk uit: Besturing en MMI1 voor de verkeerstechnische en tunneltechnische installaties (VTTI). Besturing en MMI voor de tolcentrale. Kantoorautomatisering met financieel pakket.
1 Mens Machine Interface
Jaarstukken 2021 Pagina 29 van 60
In 2021 is periodiek onderhoud uitgevoerd aan de besturing en de MMI van de verkeerstechnische installaties. Tevens is periodiek onderhoud uitgevoerd aan de tolcentrale en wordt er periodiek onderhoud uitgevoerd aan de soft- en hardware van de kantoorautomatisering. Met deze maatregelen is het risico op ernstig disfunctioneren van deze systemen nauwelijks aanwezig. Stijgende onderhoudskosten Met het tijdig en juist uitvoeren van periodiek en incidenteel onderhoud alsmede het tijdig uitvoeren van groot onderhoud worden onderhoudskosten beheersbaar. Onderdeel van de renovatie is om alle technische installaties te vernieuwen. Hierdoor zal de kans op stijgende onderhoudskosten de komende jaren (na gereedkomen van de renovatie) nihil zijn. Hogere rentelasten Gezien de ontwikkelingen op de kapitaalmarkt wordt dit risico op dit moment niet erkend. Daarnaast zijn de meeste leningen, benodigd voor de financiering van het groot onderhoud, inmiddels vastgelegd. Hogere renovatiekosten dan geraamd Inmiddels is het renovatiewerk in uitvoering. In de raming van kosten alsook in het financieringsplan is rekening gehouden met een overschrijding van de raming van kosten van 20%. Door de positieve jaarresultaten en de gunstige liquide ontwikkelingen op de lange termijn kunnen verdere overschrijdingen worden gefinancierd met extra leningen.
Het jaarlijkse exploitatieresultaat is voldoende om aan de rente te voldoen. Claims op meer- en minderwerk, schade in het werk etc. zijn van invloed op de totale kosten van de renovatie. In de “Frauderisicoanalyse renovatieproces” is aandacht besteed om deze processen te beheersen. Vermindering van de bijdrage van de participanten In het financieringsplan van de renovatie is vanaf 2021 en volgende jaren rekening gehouden met een exploitatiebijdrage van € 50.000,-. In de hierna volgende tabel is het totaal aan risico’s opgenomen met de daarbij benodigde weerstandscapaciteit van € 1,5 mln.
Jaarstukken 2021 Pagina 30 van 60
Risico's en weerstandsvermogen exploitatie
Risico
Kans
Impact
Nadere omschrijving
Beheersmaatregel
Maximaal risico
Benodigde capaciteit
Tolopbrengsten
Groot
100%
Groot
95%
10% van de raming v.d. tolopbrengsten
Niet beïnvloedbaar. E.v.t. aanpassing tarieven
€
750.000
€
715.000
Levensduur civiel
Laag
5%
Middel
50%
Deformatie betonconstructies
Onderhoud, monitoring, e.v.t. technische maatregelen
€
2.000.000
€
50.000
Voegen
Laag
5%
Groot
95%
Deformatie leidt tot lekkage
Onderzoek naar toestand is uitgevoerd. Geen maatregelen noodzakelijk
€
1.000.000
€
47.500
Zink- en sluitvoegen
Laag
5%
Groot
95%
Deformatie klemstrippen
Gezamenlijk met RWS en COB onderzoeken en monitoren en eventueel maatregelen bedenken.
€
10.000.000
€
475.000
Functieverlies T.I.
Laag
5%
Groot
95%
Kan leiden tot sluiten van de tunnel, vermindering tolopbrengsten
Adequaat onderhoud en vervangingsonderhoud. Wordt in 2022 geheel vernieuwd.
€
100.000
€
4.750
Automatisering
Laag
5%
Groot
95%
Uitval kan leiden tot verlies van data en functionaliteit
2014 vernieuwd. Uitvoeren adequaat onderhoud. Wordt in 2022 geheel vernieuwd.
€
100.000
€
4.750
Onderhoudskosten
Laag
5%
Klein
5%
1% extra kostenstijging boven de raming
Directe sturing op inkopen. Na 2022 (Renovatie)zijn alle installaties nieuw.
€
4.970
Hogere reno.kosten
Gem.
50%
Klein
5%
Meer- en minderwerken, marktontwikkelingen. 20% van de max. verwachte bouwsom á € 48mln.
Rekening gehouden met financieringsplan. Is aandachtspunt bij risicoanalyse renovatieproces
€
9.600.000
Rentelasten
Nihil
0%
Nihil
0%
1% hogere rentelast v.d. aan te trekken lening
Benodigde middelen voor de komende jaren zijn reeds vastgelegd.
€
-
Benodigde weerstandscapaciteit
2.2.2
nihil
€
240.000
nihil
€
1.537.000
Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen die gedurende meerdere jaren nut geven. Adequaat onderhoud en beheer zijn voorwaarden om achterstallig onderhoud, deformatie en/of functieverlies te voorkomen. Voorts kan gesteld worden dat de levensduur van kapitaalgoederen door groot en klein onderhoud en renovatie niet tijdgebonden is. De kapitaalintensieve investeringen leggen echter wel een aanzienlijk beslag op de financiële middelen, zowel in aanschaf als in exploitatiekosten (rente, afschrijving, kosten van groot en klein onderhoud, renovatiekosten en beheerskosten). Wegen, riolering, water, groen en gebouwen Het BBV maakt onderscheid in onderhoud aan wegen, riolering, water, groen en gebouwen. In algemene zin kan gesteld worden dat het onderhoud aan wegen en rioleringen, m.u.v. dat gedeelte binnen de tunnelconstructie en op het tolplein, voor rekening komt van de wegbeheerder i.c. de provincie. Het zogenaamde groenonderhoud i.c. het onderhoud aan bermen en beplanting alsook aan de watergangen komt eveneens voor rekening van de provincie. Het onderhoud aan de gemalen en gebouwen c.a. is voor rekening van de Kiltunnel. Jaarstukken 2021 Pagina 31 van 60
Groot en klein onderhoud Onderhoud valt uiteen in groot onderhoud en klein onderhoud. Groot onderhoud is veelal van ingrijpende aard, ook wel lang-cyclisch onderhoud genoemd, waarbij gedacht kan worden aan grote civiel technische levensduurverlengende werken of renovaties. Kort-cyclisch is onderhoud van geringere omvang, dat veelal met een zekere regelmaat terugkeert en waarvan de kosten op de exploitatie drukken. Planning van groot en klein onderhoud gebeurt altijd met aandacht voor nut en noodzaak. Daarnaast wordt gestuurd op tijd, kwaliteit en geld. Om de staat van onderhoud op voldoende niveau te houden is het meerjaren instandhoudingsplan door het bestuur vastgesteld. Dit plan is in 2011 tot stand gekomen na een technische analyse omtrent de onderhoudstoestand van onder meer de installaties, wegen en civiele constructies. Tevens heeft overleg met deskundigen ten grondslag gelegen aan dit plan. Voor de realisatie van het onderhoudsplan is een voorziening voor “verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is”, ingesteld. Na het gereedkomen van de renovatie waarbij onder meer een nieuw tolplein met kantoor wordt gerealiseerd en waarbij alle tunneltechnische en verkeerstechnische installaties worden vernieuwd alsmede civiele constructies worden gerenoveerd, zal een vernieuwd instandhoudingsplan worden opgesteld.
Door de ontwikkelingen ten aanzien van de renovatie is al een aantal jaar besloten niet meer te doteren aan de voorziening. Eveneens is hierdoor het patroon van uitgaven anders geworden dan geraamd in het onderhoudsplan. Gedurende de renovatie is het onderhoudsplan daardoor niet meer actueel danwel geactualiseerd. De voorziening is derhalve vrij gevallen voor het restantbedrag ultimo 2021 ter hoogte van € 210.000.
2.2.3
Financiering Kasgeldlimiet (KGL) De kasgeldlimiet is een instrument Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet 20 ter beperking van het renterisico op Ruimte onder/boven Limiet Vlottend saldo 2021 Kasgeldlimiet de korte schuld met een rentetypische looptijd van korter dan Begrotingstotaal 7.788 -2.229 Ruimte onder KGL 1e kwartaal een jaar. De limiet is een bedrag ter Percentage 8,20% x 2e kwartaal -3.438 Ruimte onder KGL grootte van een percentage van de Kasgeldlimiet 639 -3.313 Ruimte onder KGL 3e kwartaal e jaarbegroting. Dit percentage, voor 4 kwartaal -1.295 Ruimte onder KGL (Bedragen x €1.000,-) gemeenschappelijke regelingen 8,2%, wordt vastgesteld bij ministeriële regeling. Elk kwartaal wordt dit, per 1 januari vastgestelde, bedrag getoetst aan de werkelijke omvang. Indien de werkelijke omvang lager is dan de wettelijk toegestane omvang, dan is er sprake van ruimte. Indien de werkelijke omvang hoger is, dan is er sprake van een overschrijding. Voor het bepalen van de kasgeldlimiet dient het kort vreemd vermogen met een looptijd van minder dan een jaar in beschouwing te worden genomen. Renterisiconorm Bij het renterisico gaat het om de vraag in hoeverre variaties in de rente kunnen worden opgevangen in de exploitatie. Beheersing van het renterisico is er op gericht dat rentebewegingen de continuïteit niet in gevaar kunnen brengen.
Jaarstukken 2021 Pagina 32 van 60
Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de langlopende leningen in enig jaar moet worden geherfinancierd. Wettelijk is vastgesteld dat 20% van het begrotingstotaal van de vaste schuld onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Door middel van deze norm wordt een kader gesteld waarmee een zodanige opbouw van de langlopende leningen wordt bereikt, dat het renterisico in voldoende mate wordt beperkt. Vanaf de introductie van de renterisiconorm Renterisiconorm hanteert het wegschap 20% van de Omschrijving Resultaat Begroot leningportefeuille als norm. Gezien het kapitaalintensieve karakter van het wegschap Stand van de vaste schuld € 31.028 € 33.928 en de relatief lage omvang van de Renteherzieing exploitatiebegroting in relatie tot de Aflossingen € 4.799 € 4.648 investeringen in de tunnel en daarmee Renterisico € 4.799 € 4.648 samenhangende leningportefeuille, doet deze interpretatie van de norm het meest recht Risiconorm 20% € 6.206 € 6.786 aan de bedoeling van de renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm € € (inzicht in mogelijke renterisico’s bij herfinanciering of renteherziening). Deze Overschrijding renterisiconorm € -1.406 € -2.138 interpretatie benadert ook de omvang van de (Bedragen x € 1.000,-) norm bij gemeenten het meest.
Overigens heeft in de praktijk de renterisiconorm voor het wegschap geen betekenis omdat er geen sprake is van herfinancieringen en renteaanpassingen. Liquiditeit Met gebruikmaking van historische gegevens zijn de tolopbrengsten maandelijks goed voorspelbaar. Voorts zijn de rentebetalingen en aflossingen over meerdere jaren vooraf bekend. Uitgaven voor de voorbereiding en begeleiding van het renovatieproces zijn binnen marges ook redelijk voorspelbaar. Al deze gegevens vergemakkelijken de liquiditeitsplanning, waardoor er tijdig zicht is of er nieuwe leningen moeten worden aangetrokken. Leningportefeuille Ter financiering van de renovatie zijn in 2019 vijf leningen met een totale omvang van € 28,5 mln. afgesloten. In 2021 zijn drie leningen gestort met een gezamenlijke omvang van € 18 mln. Deze vijf leningen kennen een lineaire aflossing. Het aflossingsritme van de leningen 1, 2 en 5 (tabel hieronder) is op basis van respectievelijk 10, 20 en voor lening 5 ook 20 jaar. Echter, na respectievelijk 6, 7 en 8 jaar wordt de restschuld geheel afgelost. De totale omvang van de leningportefuille bedraagd ultimo 2021 € 31 mln. Verstrekker
1 2 3 4 5
Bank Ned. Gemeenten Waterschapsbank Waterschapsbank Bank Ned. Gemeenten Bank Ned. Gemeenten
Bedrag in €
Storting
Looptijd
Laatste aflossing
Rentevoet
4.000.000
31-3-2021
6 jr lin o.b.v. 10-jaar gelijke aflossing
2027
0,664%
6.000.000
30-6-2021
7 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing
2028
0,835%
8.000.000
20-12-2021
8 jaar lineair
2029
0,835%
2.500.000
31-3-2022
5 jaar lineair
2027
0,708%
8.000.000
31-3-2022
8 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing
2030
1,054%
Jaarstukken 2021 Pagina 33 van 60
Naar aanleiding van de voortgang van de renovatie en de daarbij behorende betalingsverplichting is met de Waterschapsbank één kasgeldlening, groot € 8 mln. overeengekomen. Deze lening is gestort op 4 november en op 20 december volledig afgelost. Rechtmatigheidsaspecten In het algemeen gelden de gemeenschappelijke regeling voor het wegschap, de mandaatregeling, het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening. Voor de jaarrekening (en begroting) is verder het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten van toepassing. Voor inkopen en aanbestedingen, functiescheiding en overige interne processen zijn procesbeschrijvingen opgesteld. De procesbeschrijvingen en mandaten zijn gevat in “Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil”. Voor het ontvangen, verwerken, controleren, afstorten enzovoorts van tolgelden wordt gebruik gemaakt van de tolcentrale. Dit is een ICT-omgeving met hardware en randapparatuur. Hierover heeft in 2020 een audit plaats gevonden. 2.2.4
Bedrijfsvoering Alle dagelijkse bedrijfsvoeringstaken vinden plaats binnen de eigen organisatie. De omvang van de organisatie bestond per 1-1-2021 uit 19,118 fte waarvan 5,889 fte voor de bezetting op kantoor. In 2021 is 5,302 fte ingehuurd voor de bezetting op het tolplein. Deze inhuur was noodzakelijk voor een volledige bezetting. In 2021 zijn 2 medewerkers in vaste dienst aangenomen. Beiden tolbeambte, ter vervanging van medewerkers die met pensioen zijn gegaan in 2021. Vanaf 01-11-2021 bestaat de organisatie uit 18,848 fte waarvan 5,889 fte voor de bezetting op kantoor. Een aantal belangrijke bedrijfsprocessen kan als volgt worden benoemd: Debiteuren- en crediteurenadministratie. Afrekenen en verwerking van tolgelden. Personeelszaken en salarisadministratie. Inkoop, onderhoud en contracten. Frauderisicobeheersing. Treasury. Debiteuren- en crediteurenadministratie Deze administratie wordt verzorgd door de stafmedewerker, waarbij gebruik wordt gemaakt van het softwarepakket Exact. Betalingen aan crediteuren worden ruimschoots binnen de gestelde termijn gedaan (10 werkdagen). Juiste en tijdige betalingen door debiteuren worden nauwlettend gevolgd. Bij overschrijdingen van betalingstermijnen wordt contact opgenomen met de betreffende debiteur waarna in vrijwel alle gevallen spoedige betaling volgt.
Afrekenen en verwerking tolgelden Voor het tellen en registreren van passages, het verwerken van tolgelden etc. wordt gebruikt gemaakt van een op maat gemaakt systeem: “de tolcentrale”(TC4). Het afrekenen van tolgeld wordt uitgevoerd door tolbeambten die volgens een rooster dienst doen op het tolplein. De tolbeambten maken gebruik van de tolcentrale, waarin alle diensten, opbrengsten, passages, etc. worden gedigitaliseerd en gerapporteerd. Verdere verwerking van tolgelden - verzamelen, controleren, afstorten en rapporteren - vindt plaats door de bedrijfsleider of zijn waarnemer. Hierbij wordt eveneens gebruik gemaakt van de data en rapportages die door de tolcentrale worden gegenereerd.
Jaarstukken 2021 Pagina 34 van 60
Vanuit de tolcentrale worden tevens de facturen gegenereerd voor de bedrijven. Informatie met betrekking tot de facturen voor de grootverbruikers en gegevens over de tolopbrengsten worden maandelijks geïmporteerd in Exact. Betalingen, afstortingen van tolgelden, etc. worden wekelijks verwerkt in Exact. Op deze wijze is er wekelijks actuele managementinformatie beschikbaar. De maandrapportages, gegenereerd door de tolcentrale worden maandelijks gecontroleerd op afwijkingen. In nagenoeg alle controleprocessen is een vierogen principe ingevoerd. Personeelszaken en salarisadministratie De stafmedewerkers dragen zorg voor het aanleveren van mutaties aan de externe salarisverwerker ADP, alsmede voor de controle na verwerking. Na autorisatie door de directie worden de betalingen verricht. De stafmedewerkers verzorgen tevens de personeelsadministratie en overige P&O-activiteiten. Voorts ondersteunen en adviseren zij de leiding bij haar managementtaken. Inkoop, onderhoud en contracten Inkopen zijn benodigd voor de dagelijkse bedrijfsvoering en voor het onderhouden van de eigendommen van het wegschap. Voor het inkopen van diensten, goederen en onderhoudscontracten zijn procedures en mandaten vastgesteld. Zie hiervoor ook de tekst onder het kopje “Frauderisicobeheersing”. Uitval van installaties en storingen wordt altijd geanalyseerd door de technisch medewerker.
Afhankelijk van zijn bevindingen wordt eventueel een beroep gedaan op marktpartijen. Voor overeen te komen contracten worden minimaal de aanbestedingsregels gerespecteerd. Na een Europese openbare aanbestedingsprocedure in 2019 en het met succes afronden van de bouwteamfase, alsook het met succes afronden van de prijsonderhandelingen, is aan de aannemingscombinatie Mourik/Dynniq (sKILs) op 28 oktober 2020 de opdracht tot uitvoering verleend. Hiervoor is door beide partijen, opdrachtgever en opdrachtnemer, de aannemingsovereenkomst getekend. Hiermee is opdracht verleend voor het uitvoeren van het renovatiewerk zoals omschreven in de bestekken die in de bouwteamfase zijn afgerond. In 2021 zijn voor de tunneltechnische installaties de detailengineering nagenoeg geheel afgerond en is de bouw en herinrichting van het tolplein in vergevorderde fase. In het najaar werd aangevangen met de afbouwwerkzaamheden van het kantoor en de bovenbouw van het tolplein. Frauderisicobeheersing Frauderisicobeheersing wordt als een afzonderlijke taak binnen de bedrijfsvoering beschouwd. Voorop staat dat de bedrijfsprocessen zodanig zijn ingericht dat risico’s zijn ondervangen. Daar waar verbeteringen mogelijk zijn zullen deze in de werk- of IT-processen worden geïmplementeerd.
Jaarstukken 2021 Pagina 35 van 60
De bevoegdheden van de medewerkers zijn vastgelegd in “Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil”. In deze interne regels is tevens de “Handreiking invoering Rechtmatigheidsverantwoording”, uitgebracht door de VNG en het IPO, verwerkt. Daarnaast zijn bevoegdheden in het betaalsysteem en in de tolcentrale vastgelegd. Overzicht beheersmaatregelen i.r.t. risico's Beheersmaatregel
Proces
Risico
Tolgelden
Onvolledige verantwoording opbrengsten
Rigide dagelijkse kas/opbrengsten controle per medewerker. Tolopbrengsten moeten aansluiten op de geautomatiseerde tolcentrale. Tekorten worden door de betreffende medewerker verantwoord en aangevuld.
(Onderhouds)kosten, investeringen, betalingen
Onverantwoorde opdrachten of betalingen. Onjuiste of onterechte declaraties
Mandaat voor opdrachten alsook voor behandeling facturen zijn vastgelegd in mandaatregeling. Tweemaal per jaar crediteurenscan door directeur. Direct toezicht op juiste uitvoering of levering. Facturen worden door verschillende functionarissen beschouwd voor levering, prestatie, tenaamstelling, rekeningnummer etc. Facturen worden pas verwerkt als deze zijn geautoriseerd. Betalingen vinden plaats door de directie. Overeenkomstig de bevoegdheden in het betaalsysteem. Stambestand crediteuren wordt beheerd door stafmedewerker.
Memorialen
Niet respecteren van interne controlemaatregelen
Memorialen worden alleen door stafmedewerker aangemaakt en na autorisatie van de penningmeester verwerkt.
Declaraties
Onjuiste of onterechte declaraties
Overeenkomstig de mandaatregeling worden declaraties door meerdere functionarissen beoordeeld en na goedkeuring verwerkt in het betaalsysteem.
Personeelskosten
Deadman on the payroll
Er is direct toezicht op de bezetting. Omvang personele bezetting is gering waardoor iedereen bekend is bij directie.
Kasverkeer
Onverantwoorde betalingen
Alle kasbetalingen worden verantwoord en door de directie geaccordeerd waarna deze worden verwerkt in de financiele administratie.
Tolcentrale/windows
Dataverlies, cybercrime, manipulatie etc.
IT-audit uitgevoerd. A.d.h.v. resultaten aanbevelingen opgevolgd. Aangesloten bij ISAC-tunnels. 5x8 online servermonitoring, Intern zijn beveiligingsprocedures vastgesteld
Frauderisicoanalyse en beheersmaatregelen tijdens de renovatie Evident dat de risico’s tijdens de uitvoering van de renovatie anders zijn dan tijdens de dagelijkse exploitatie. Het Ingenieursbureau Drechtsteden (IBD), dat door de Kiltunnel gecontracteerd is om zorg te dragen voor directievoering en toezicht, hebben generiek voor al haar werken haar organisatie zo ingericht en beheersmaatregelen en werk- en controle procedures ingebouwd dat fraude nagenoeg uit te sluiten is. Deze maatregelen en procedures zijn in de hierna volgende tabel verkort weergegeven en worden toegepast op het onderhanden renovatiewerk. De organisatorische inrichting omtrent de relaties opdrachtgever, directievoering en toezicht zijn mede aan de hand van de bestaande werkwijze van IBD tot stand gekomen en in de tabel verwerkt. Een algemene maatregel ter voorkoming van fraude is het door de opdrachtgever inzetten van voldoende deskundige toezichthouders, directievoerders en kostprijsdeskundigen. Toezichthouders zien toe op de te leveren of de geleverde prestatie. Voorts zal de toezichthouder en/of de directie de omschrijving van de leveringen, behorende bij de declaratie controleren op werkelijkheid en volledigheid, waarna de declaratie in behandeling wordt genomen door de afdeling calculatie van IBD.
Deze afdeling zal de eenheidsprijzen in de omschrijving toetsen aan marktprijzen en/of aan de in de staat van ontleding overeengekomen eenheidsprijzen. Na fiattering, voor betaling akkoord, wordt de declaratie bij de financiële Jaarstukken 2021 Pagina 36 van 60
administratie van de Kiltunnel in behandeling genomen. Hierbij vindt nogmaals controle volgens het vierogenprincipe plaats. In het renovatieproces worden de navolgende risico’s worden onderkend: Onkostenvergoedingen. Factuur bij onvoldoende prestatie. Onvoldoende prestatie. Te hoge vergoeding. Meer- en minderwerk. Onjuiste vergoeding bij nacalculatie. Spookfacturen. Verrekening van schade. Verrekening van hogere bedragen dan overeengekomen. Onkostenvergoedingen Hierbij wordt het risico onderkend dat niet gemaakte kosten worden gedeclareerd en/of het risico dat privé-uitgaven worden gedeclareerd. Dit risico wordt procesmatig beheerst door de factuur in de eerste plaats door de projectmanager te laten accorderen, waarna de regievoerder (de directie in de zin van de Uniforme Administratieve Voorwaarden; UAV) pas fiat geeft voor betaling. Betaling vindt uiteindelijk plaats via de administratie van de Kiltunnel. Met dit proces wordt de factuur door vele functionarissen beoordeeld. Voorts is in het betalingsproces bij de Kiltunnel bewaking ingebouwd dat geen onjuiste facturen worden betaald. Factuur bij onvoldoende prestatie De mogelijkheid is altijd aanwezig dat er gefactureerd wordt ondanks dat de prestatie als onvoldoende wordt beschouwd. Er wordt in het contract als beheersmaatregel een specifieke betalingsregeling opgenomen die dit risico verkleint.
Er zal toezicht worden gehouden op de uitvoering, om te controleren dat de gevraagde prestaties ook worden of zijn geleverd. De goedkeuring van facturen kent een zogenaamde zesogentoets (projectmanager, regievoerder, directeur Kiltunnel). Daarna wordt de factuur bij de betalingsafhandeling nogmaals beschouwd.
Jaarstukken 2021 Pagina 37 van 60
Onvoldoende prestatie Bedoeld wordt dat de prestatie niet wordt geleverd maar wel een verplichting is volgend uit de aannemingsovereenkomst en tevens onderdeel was van de oorspronkelijke aanbesteding en uiteindelijke aanbieding. In z’n algemeenheid wordt dit risico beheerst door het uitvoeren van integraal toezicht op het werk. Functiescheiding tussen opdrachtgever en projectteam (projectmanager, toezichthouder, directie UAV) zal dit risico nog verder beheersen. Eventuele besluitvorming met financiële consequenties blijft voorbehouden aan de stuurgroep/directie Kiltunnel. Te hoge vergoeding Er is een klein risico dat de aannemer een hogere prijs krijgt toegekend dan waar hij op basis van de overeenkomst recht op heeft. Dit risico is beperkt omdat prijzen (van onderdelen) van het werk in een staat van ontleding zijn vastgelegd. Prijzen die niet zijn vastgelegd worden volgens het vierogenprincipe getoetst door de afdeling calculatie van IBD. Meer- en minderwerk Het risico op te hoge of te lage verrekening van meer- en minderwerk wordt geborgd door het vierogenprincipe en de inzet door de afdeling calculatie van IBD. Stringente controle op prestaties en bijbehorende vergoedingen worden uitgevoerd door toezichthouders en directievoerders. Onjuiste vergoeding bij nacalculatie De afdeling calculatie van IBD controleert de declaraties en de onderbouwing hiervan.
Spookfacturen Hier wordt bedoeld dat privé-uitgaven ten laste van de renovatie worden gebracht. Dit risico wordt bijzonder klein geacht omdat de bij de declaratie behorende verrekenstaat door de toezichthouder en/of directie UAV als ook door de afdeling calculatie van IBD gecontroleerd wordt alvorens deze wordt gefiatteerd voor betaling akkoord. Dat betekent dat in de eerste plaats het vierogenprincipe wordt gehanteerd, waarna de afdeling calculatie van IBD nogmaals een controle uitoefent. Verrekening van schade Tijdens uitvoering stelt Directie & Toezicht een rapportage op van omstandigheden van het werk alsmede van de geleden schade. Tevens wordt melding gedaan bij de verzekeraar die zichzelf mogelijk op de hoogte komt stellen van de geleden schade. Op basis van de dagrapporten van Directievoerder zal overeenstemming worden bereikt over de in te dienen schade. Het risico dat schade die niet is ontstaan of meer schade dan eigenlijk is opgetreden wordt gedeclareerd, is hiermee nagenoeg uitgesloten. Benodigde weerstandscapaciteit De financiële middelen voor de renovatie is voldoende om de benoemde risico’s af te dekken.
Jaarstukken 2021 Pagina 38 van 60
Risico's en beheersmaatregelen renovatieproces Risico
Proces
Risico-omschrijving
Definitie
Kans
Beheersmaatregel
Maximaal risico
Benodigde capaciteit
Onkostenvergoedingen
Lonen en salarissen
Het risico dat niet-gemaakte kosten worden gedeclareerd en/of het risico dat privé-uitgaven worden gedeclareerd.
Onterechte betalingen
Klein 5%
Declaratie vindt plaats op basis van factuur of leveringsbon. Op de factuur/bon komt een akkoord en fiat van projectmanager. De regievoerder van IBD en opdrachtgever Kiltunnel geven fiat voor betaling. Zonder fiat van projectmanager wordt declaratie niet door het IBD noch Kiltunel geaccepteerd. Functiescheiding: projectmanager beslist en regievoerder met OG Kiltunnel toetst en betaalt.
€
5.000.000
€
250.000
Facturatie bij onvoldoende prestatie
Ontvangst en controle
Het risico dat facturen worden betaald waarvoor geen overeenstemming is tussen de factuur en de voor de Kiltunnel/het project geleverde prestaties.
Onterechte betalingen
Klein 5%
Er wordt in het contract een specifieke betalingsregeling opgenomen die dit risico verkleint. Er zal toezicht worden gehouden op de uitvoering om te controleren dat de gevraagde prestaties ook worden of zijn geleverd. De goedkeuring van facturen kent een zogenaamde zesogentoets (projectmanager, regievoerder, directeur Kiltunnel).
€
500.000
€
25.000
Onvoldoende prestatie
Projectbewaking (realisatie)
Het risico dat er wordt toegestaan dat de prestatie niet wordt geleverd maar wel onderdeel is van het contract en wat tevens onderdeel was van de oorspronkelijke aanbesteding.
Onterechte betalingen
Klein 5%
Functiescheiding tussen opdrachtgever en projectteam. Het issueproces zal ook tijdens de uitvoering in stand worden gehouden. Besluitvorming met financiële consequenties blijft voorbehouden aan de stuurgroep/directie Kiltunnel. Er wordt toezicht gehouden op de uitvoering.
€
250.000
€
12.500
Te hoge vergoeding
Prijsvorming aannemer
Het risico dat de aannemer een hogere prijs krijgt toegekend dan waar hij op basis van de overeenkomst recht op heeft.
Onterechte betalingen
Klein 5%
Vanuit project zijn al diverse maatregelen genomen en contractueel verankerd in de bouwteamovereenkomst. Een groot deel van de deelprijzen zijn bij inschrijving vastgelegd. Deelprijzen die niet bij inschrijving zijn vastgelegd worden volgens vierogenprincipe getoetst door afdeling calculatie van IBD.
€
1.500.000
€
75.000
Meer- en minderwerk
Inkopen / Aanbestedingen
Het risico dat meer- en minderwerk niet op Prijsvorming juiste gronden en/ of ten onrechte worden aannemer verstrekt en betaald.
Klein 5%
Vanuit project zullen diverse maatregelen worden genomen en in projectplan uitvoering geborgd. Vierogenprincipe door afdeling calculatie IBD Controle prijsvorming door toezichthouders en of directievoerders.
€
1.000.000
€
50.000
Onjuiste vergoeidng bij nacal-culatie
Nacalculatie
Het risico dat de nacalculatie van uitgevoerde opdrachten/werken niet of niet onafhankelijk plaatsvindt.
Onterechte betalingen
Klein 5%
Vanuit project zullen diverse maatregelen worden genomen en in het projectplan uitvoering worden vastgelegd. Vierogenprincipe door afdeling calculatie IBD. Controle prijsvorming door toezichthouders en of directievoerders.
€
2.500.000
€
125.000
Spookfacturen
Facturatie
Het risico dat privé-uitgaven ten laste van de organisatie worden gebracht doordat de aannemer of een andere projectpartij een onterechte factuur opstelt en indient.
Onterechte betalingen
Nihil
Tijdens de uitvoering insturen verrekenstaten die gerelateerd zijn aan de gecontracteerde werkzaamheden. Toezichthouder en directievoerder controleren en fiatteren voor akkoord. Projectmanager en of contractmanager toetst. Door opdrachtgever wordt de prestatie gematched aan een termijn en betaalbaar gesteld.
€
500.000
€
-
Verzekeringen
Verzeker-ingen Het risico dat schade die niet is ontstaan of meer schade dan eigenlijk is opgetreden in rekening wordt gebracht/gefactureerd.
Prijsvorming aannemer
Nihil
Tijdens uitvoering stelt Directie & Toezicht een rapportage op van omstandigheden van het werk alsmede van de geleden schade. Tevens wordt melding gedaan bij de verzekeraar die zichzelf mogelijk op de hoogte komt stellen van de geleden schade. Op basis van de dagrapporten van Directievoerder zal overeenstemming worden bereikt over in te dienen schade. Opdracht voor herstel wordt eerst verstrekt, vervolgens uitvoering en declaratie. Hierna volgt betaling.
€
500.000
€
-
Hogere facturen dan overeengekomen.
Prijsvorming aannemer
Het risico dat bij het totstandkomen van de Prijsvorming aanbiedingsprijs voor het werk (na de aannemer Bouwteamfase) hogere bedragen worden opgenomen dan via de eenheidsprijzen contractueel vastgelegd en geaccepteerd door opdrachtgever.
Klein 5%
Vanuit project zijn al diverse maatregelen genomen en contractueel verankerd in de bouwteamovereenkomst. Een groot deel van de deelprijzen zijn bij inschrijving vastgelegd. Dit is de basis voor verdere calculatie. Deelprijzen die niet bij inschrijving zijn vastgelegd worden volgens vierogenprincipe getoetst door afdeling calculatie van IBD.
€
680.000
€
34.000
Benodigde weerstandscapaciteit
€
571.500
Jaarstukken 2021 Pagina 39 van 60
Treasury De Wet Fido en de bijbehorende ministeriële regelingen geven het bindende kader voor de uitoefening van deze taak. De regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden, de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden en het besluit leningvoorwaarden decentrale overheden zijn de onderliggende kaders hierbij. In 2018 zijn het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening door het bestuur opnieuw vastgesteld. 2.2.5
Verbonden partijen Het wegschap heeft geen bestuurlijk en financieel belang in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Voor de garanten is het wegschap wel een verbonden partij. Zij hebben immers een bestuurlijk en financieel belang bij het wegschap. Deze garanten zijn: provincie Zuid-Holland, de gemeente Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard.
2.2.6
Lokale heffingen Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.
2.2.7
Grondbeleid Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.
Jaarstukken 2021 Pagina 40 van 60
3
Jaarrekening
3.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans 1. Vaste activa 2. Vlottende activa 3. Vaste passiva 4.
Vlottende passiva Ad 1. Vaste activa Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair of, in een enkel geval, annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.
Jaarstukken 2021 Pagina 41 van 60
Met uitzondering van de tijdelijke kantooruitbreiding worden de hiernavolgende afschrijvingstermijnen gehanteerd. Afschrijvingstermijnen in jaren
Kunstwerken
60
Renovatie 2002
20
Tunnel en damwanden
60
Renovatie installaties (2020)
20
Bedrijfsgebouwen
40
Technisch meubilair
15
Wegen
40
Kantoormeubilair
10
Overige initiële investeringen
40
Bijdrage project N3/A16
10
Renovatie civiel (2022)
40
Machines, apparaten en installaties
10
Brandblusinstallatie
25
Asfalt
10
Roltrappen
25
Bedrijfswagens
5
Hoofdverdeelinrichting
20
Overig MVA
5
Ad 2. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, op individuele basis wordt beoordeeld of een voorziening voor oninbaarheid moet worden gevormd. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen en zijn direct opeisbaar. Ad 3. Vaste passiva Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Ad 4. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarstukken 2021 Pagina 42 van 60
3.2
Overzicht van baten en lasten Programma: exploitatie tunnel, tolplein, wegen, riolering, water, groen en gebouwen c.a. Rekening 2020
Omschrijving
Begroting 2021
Rekening 2021
Verschil
Programma lasten Salariskosten eigen personeel
627
677
764
-86
Personeel derden
339
295
401
-106
Bedrijfsvoering
134
134
171
-37
Tolgeldverwerking
55
58
60
-2
Controle en advies
20
30
20
10
Vast onderhoud
238
154
-18
172
Kapitaallasten
2.360
889
891
-3
Totaal programmalasten
3.773
2.236
2.288
-52
6.970
7.608
7.383
-225
Overige tolvergoedingen
102
50
150
100
Bijdrage garanten
400
50
50
0
0
0
5
5
Programma baten Tolopbrengsten
Rentebaten Overige opbrengsten
99
80
894
814
Totaal programmabaten
7.571
7.788
8.482
694
Programma lasten Programma baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
3.773 7.571 3.797
2.236 7.788 5.551
2.288 8.482 6.194
-52 694 642
Overhead Bestuurskosten Onvoorzien Vennootschapsbelasting Mutaties reserve
888 31 -
831 20 -
858 20 -
-27 0 -
Gerealiseerd resultaat
2.878
4.700
5.316
615
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2021 Pagina 43 van 60
3.2.1
Toelichting op het overzicht van baten en lasten Lasten Salariskosten eigen personeel De overschrijding wordt veroorzaakt door extra inzet van tolbeambten, benodigd voor een goede doorstroming van het verkeer tijdens de renovatiewerkzaamheden als ook benodigd voor preventieve maatregelen om COVID-19 besmetting tegen te gaan. Voorts is als verplichting uit de nieuwe CAO voor € 25.000,- aan bonussen en extra salarisbetalingen geboekt. Personeel derden De overschrijding van deze post wordt voornamelijk veroorzaakt door extra inzet van ingehuurde tolbeambten n.a.v. de COVID-19 maatregelen alsook voor het opvangen van (langdurig) zieke medewerkers. Opgemerkt wordt dat één medewerkster (met een vast dienstverband) langdurig arbeidsongeschikt is als gevolg van een aanrijding op het tolplein. Daarnaast wordt deze post ook beïnvloed door bonusuitkeringen volgens de nieuw overeengekomen cao. Bedrijfsvoering Hogere energiekosten alsmede de aankoop van telecards liggen ten grondslag aan deze overschrijding. Vast onderhoud De onderschrijving van deze post wordt voornamelijk veroorzaakt door de vrijval van de onderhoudsvoorziening. Wanneer deze post genormaliseerd wordt is er een kleine overschrijding die voortkomt uit servicecontracten die in 2021 nog noodzakelijk waren, het leveren en aanbrengen van veiligheidsvoorzieningen nabij de vluchtdeuren.
Gerealiseerde kosten overhead De in de nieuwe cao overeengekomen bonusuitkering alsook extra salarisbetaling over de maand december is debet aan deze overschrijding.
Baten Tolopbrengsten In het verantwoordingsjaar zijn er 3.972.997 motorvoertuigen geteld. Dit is 5,3% minder dan begroot waardoor de tolopbrengsten € 225.000,- lager uitvallen dan begroot. Tolopbrengsten t.o.v. de begroting
Analyse naar voertuigen
Tarief
€
1,45
€
2,00
€
3,80
€
5,00
Totaal
P. auto's
V. auto's
Totaal
Begroot
€
4.299
€
1.683
€
1.007
€
619
€
7.608
€
5.982
€
1.626
€
7.608
Gerealiseerd
€
3.969
€
1.619
€
1.070
€
726
€
7.383
€
5.587
€
1.796
€
7.383
Verschil
€
-331
€
-64
€
64
€
106
€
-225
€
-395
€
170
€
-225
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2021 Pagina 44 van 60
Toelichting op het begrote en werkelijke verkeersaanbod. Bij het opstellen van de begroting is er rekening mee gehouden dat in 2021 de bouwactiviteiten volgend uit de renovatieverplichtingen zover zouden zijn gevorderd dat deze activiteiten impact op het verkeersaanbod hebben. Het tekort van € 225.000,- kan daarom volledig worden toegeschreven aan Coronamaatregelen. Overige tolvergoedingen Voor onderhoudswerkzaamheden in en aan de Heinenoordtunnel heeft Rijkswaterstaat meer dan verwacht een beroep gedaan op het openstellen van de Kiltunnel, waardoor het resultaat op deze post hoger is dan begroot. Rentebaten Deze opbrengst wordt volledig toegeschreven aan negatieve rente volgend uit het aantrekken van een kasgeldlening van € 8 mln. voor de periode 4 november 2021 tot 20 december 2021. Overige opbrengsten Inkomenscompensatie vanuit het ministerie van BZK ligt ten grondslag aan de overschrijding van deze post. Deze compensatie ziet toe op gedorven inkomsten 2020 als gevolg van COVID-19. Eind 2021 is deze compensatie bekend geworden waardoor deze pas in 2021 verwerkt kon worden, doordat de jaarrekening 2020 reeds was vastgesteld.
3.3
Overzicht van incidentele baten en lasten In 2021 is in totaal voor € 10.000,- ontvangen voor verhuur van een perceel grond, reclameposities en opstalrechten.
3.4
Overzicht aanwendingen onvoorzien Er hebben geen aanwendingen plaatsgevonden in het verantwoordingsjaar.
3.5
Overzicht van structurele mutaties in de reserve Er zijn geen andere structurele mutaties in de reserve dan de storting van het gerealiseerd jaarresultaat van het voorgaande boekjaar (2020) in de nieuw gevormde bestemmingsreserve renovatie.
3.6
Rechtmatigheidsanalyse Er heeft aan lasten exclusief overhead een overschrijding plaats gevonden van € 55.000,-. In de bestuursvergadering van december 2021 is een verwachte overschrijding aangekondigd van € 92.000,-. Aan overheadkosten werd in dezelfde bestuursvergadering een verwachte overschrijding van € 106.000,- gemeld. In werkelijkheid is deze overschrijding € 27.000,-. Het exploitatieresultaat van € 5,313 mln. is uiteindelijk € 972.000,- hoger dan in de bestuursvergadering is aangekondigd. Het gunstige resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door de bijdrage van BZK van € 790.000,- als inkomenscompensatie over het jaar 2020.
Jaarstukken 2021 Pagina 45 van 60
3.7
Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeenschappelijke Regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil. Het voor de Gemeenschappelijke Regeling individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,- (het algemene bezoldigingsmaximum). In het kader van de WNT moet de bezoldiging van topfunctionarissen, i.c. de directeur en de adjunct-directeur, gepubliceerd en verantwoord worden in de jaarrekening. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
2021 Bestuur
Provincie Zuid-Holland F. Vermeulen Mw. J.N. Baljeu E.F.A. Zevenbergen
Beloning
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur
Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf
Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren P.J. van Leenen
Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf
Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren P.J. van Leenen
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn
tot 18-06-2021
-
-
-
-
v.a. 10-9-2021
-
-
-
-
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter
-
-
-
-
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
-
-
-
-
Beloning
W.G.deel SVpremies
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn
2020 Bestuur
Provincie Zuid-Holland F. Vermeulen Mw. J.N. Baljeu E.F.A. Zevenbergen
W.G.deel SVpremies
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Plv. lid Algemeen Bestuur
-
-
-
-
-
-
-
-
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter
-
-
-
-
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
-
-
-
-
A.J. Bras Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
W.W. Joosten 2021
2020
Directeur
Directeur
vanaf 1-1-2013 1,0 ja
vanaf 1-1-2013 1,0 ja
€ 122.081
€ 120.113
€ 21.482 € 143.562
€ 19.615 € 139.729
€ 209.000
€ 201.000
n.v.t. € 143.562
n.v.t. € 139.729
n.v.t.
n.v.t.
Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking?
2021 Adjunctdirecteur vanaf 1-1-2020 1,0 ja
2020 Adjunctdirecteur vanaf 1-1-2020 1,0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ 108.090
€
€ 19.354 € 127.444
€ 13.743 € 101.218
€ 209.000
€ 201.000
€ 127.444
n.v.t. € 101.218
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
87.475
n.v.t.
Jaarstukken 2021 Pagina 46 van 60
3.8
Balans per 31 december
Omschrijving
2021 Debet
Bijdrage aan activa in eigendom van derden Immateriële vaste activa
2.100 2.100
2.400 2.400
Investeringen met econom isch nut M ateriële vaste activa
35.503 35.503
18.207 18.207
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
2.403 168
434 218
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
3.401 5.971
4.002 4.654
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Nog te ontvangen bedragen van Europese overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen van het rijk Nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslicham en Overlopende activa
29 0 0 5 34
30 0 0 2 32
Banksaldi Kassaldi Liquide middelen
128 11 139
132 11 143
Algemene reserve Bestemm ingsreserve Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen
Credit
2020 Debet
Credit
1.854 3.960 5.316 11.130
1.854 1.082 2.878 5.815
0 0
319 319
0 31.028 388 31.416
0 17.576 375 17.951
Overige schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
15 15
20 20
Vooruit ontvangen bedragen Europa Vooruit ontvangen bedragen Rijk Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren kom en Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling kom en Totaal overlopende passiva
0 0
0 0
876
837
311 1.187
494 1.331
Voorziening voor verplichtingen en verliezen w aarvan de om vang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerw ijs te schatten is. Voorziening Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsomm en Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Totaal balans
43.748
43.748
25.436
25.436
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2021 Pagina 47 van 60
Toelichting op de balans Vaste activa Het verloop van de activa is in onderstaande tabel weergegeven. Immaterieel vaste activa (IMVA)
115
34.906
19.921
50
12.962
1.396
0
69.350
3.000
0
-38
-34.906
-8.239
-30
-12.962
-478
0
-56.653
-600
0
0
77
Afschrijvingen 2021
0
0
-38
Boekwaarde ultimo 2021
0
0
38
Boekwaarde ultimo 2020
0
13.610
0
Totaal
3.582 20
0
11.488
Inversteringen renovatie 2021
Overige MVA
Gebouwen
1.929
Investeringen renovatie t/m 2020
-222
-10
24.877
10
0
Bijdrage in activa van derden
0
0
F. Installaties
0
Totaal afschrijvingen tot en met 2020
Vervoermiddelen
GWW-werken
Aanschafwaarde
Woonruimten
D. GWWwerken afgeschreven in 2020
F. Installaties. Afgeschreven in 2020
Materieel vaste activa (MVA)
Gronden en terreinen
3.8.1
5.510
4.500
0
18.207
2.400
6.170
0
17.659
-93
0
-363
-300
10.578
0
35.503
2.100
(Bedragen x € 1.000,-)
In de post investeringen renovatie (totaal € 23,169 mln.) is € 17,9 mln. verantwoord als aannemingsvergoeding en € 2 mln. voor hard- en softwareontwikkeling aan de ICT-omgeving. Aan ingenieursdiensten, onderzoeken, vergunningen, leges, communicatie en overige kosten is € 3,3 mln. besteed. Schatkistbankieren Bepaald is dat alle overtollige middelen in de schatkist dienen te worden aangehouden. Wel is er sprake van een drempelbedrag dat buiten de schatkist gehouden mag worden. Bij de Kiltunnel is dit drempelbedrag € 250.000. Hoewel vanaf 1 juli 2021 het drempelbedrag verhoogd is naar € 1 mln. wordt bij de Kiltunnel nog steeds afgeroomd v.a. € 250.000,Het afromen van gelden boven het drempelbedrag is een automatisch proces. SKB Drempelbedrag
1.000
1.000
1.000
1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
226 774 -
244 756 -
246 754 -
328 672 -
7.788 7.788 1.000
7.788 7.788 1.000
7.788 7.788 1.000
7.788 7.788 1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
20.298
22.237
22.666
30.184
90 226
91 244
92 246
92 328
Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen.
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2021 Pagina 48 van 60
Reserve In de bestuursvergadering van 25 juni 2021 heeft het bestuur ingestemd met het voorstel van de directie om het exploitatieresultaat 2020 te storten in de bestemmingsreserve renovatie. Er hebben in 2021 geen andere mutaties in de reserve plaatsgevonden. Ultimo 2021 omvang algemene reserve
Ultimo 2021 omvang bestemmingsreserve renovatie
Omvang reserve op 1-1-2021
€
1.854
Mutatie
€
-
Onttrekkingen 2020
€
-
Omvang reserve op 31-12-2021
€
1.854
(Bedragen x € 1.000,-)
Omvang reserve op 1-1-2021
€
1.082
Storting exploitatieresultaat 2020
€
2.878
€
-
€
3.960
Omvang reserve op 31-12-2021 (Bedragen x € 1.000,-)
De bestemmingsreserve renovatie heeft ten doel mogelijk onvoorziene lasten te dekken gedurende de renovatie. Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is. In totaal is in 2021 € 109.000,- uit deze voorziening aangewend. Om de staat van onderhoud op voldoende niveau te houden is het meerjaren instandhoudingsplan door het bestuur vastgesteld. Dit plan is in 2011 tot stand gekomen na een technische analyse omtrent de onderhoudstoestand van onder meer de installaties, wegen en civiele constructies. Tevens heeft overleg met deskundigen ten grondslag gelegen aan dit plan. Voor de realisatie van het onderhoudsplan is een voorziening voor “verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is”, ingesteld. Na het gereedkomen van de renovatie waarbij onder meer een nieuw tolplein met kantoor wordt gerealiseerd en waarbij alle tunneltechnische en verkeerstechnische installaties worden vernieuwd alsmede civiele constructies worden gerenoveerd, zal een vernieuwd instandhoudingsplan worden opgesteld. Door de ontwikkelingen ten aanzien van de renovatie is al een aantal jaar besloten minder te doteren aan de voorziening. Eveneens is hierdoor het patroon van uitgaven anders geworden dan geraamd in het onderhoudsplan.
Gedurende de renovatie is het onderhoudsplan daardoor niet meer actueel danwel geactualiseerd. De voorziening is derhalve vrij gevallen voor het restantbedrag ultimo 2021 ter hoogte van € 210.000. Langlopende schulden De mutatie in de leningportefeuille is volgens onderstaande tabel. De toegerekende rentelast 2021 bedroeg € 251.000,Omvang leningportefeuille
Onderverdeling leningportefeuille
Nog te verstrekken leningen 2021
Omvang Mutaties
Bedragen
Verstrekkers
31-12-2021
Verstrekkers
Omvang per 1 januari 2021
€
17.575.953
Aflossingen 2021
€
-4.547.919
Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
€
-
Nieuwe leningen 2021
€
18.000.000
Binnenlandse banken
€
Omvang per 31 december 2021
€
31.028.034
Totaal
€
Omvang
Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
€
-
31.028.034
Binnenlandse banken
€
10.500.000
31.028.034
Totaal
€
10.500.000
Naast bovenstaande leningen is er een bedrag verantwoord van € 388.000,-. Dit zijn waarborgen van grootverbruikers (€ 110.000,-) vermeerderd met het statiegeld van de uitgegeven telecards ad. € 278.000,-. Het statiegeld van de telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt is in zijn geheel vrijgevallen. Jaarstukken 2021 Pagina 49 van 60
Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit overige schulden ad € 15.000,-. Deze bestaan geheel uit crediteuren. Overlopende passiva Deze post is samengesteld volgens onderstaande tabel. Overlopende passiva
Vooruit ontvangen bedragen Saldo telecards
€
871
Overige vooruit ontvangen bedragen
€
5
Totaal vooruit ontvangen bedragen
€
876
Nog te betalen bedragen Nog te betalen rente over langlopende schulden
€
88
Overige nog te betalen bedragen
€
223
Totaal nog te betalen bedragen
€
311
(Bedragen x € 1.000)
Telecards De telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt, worden als verloren beschouwd. Dat wil zeggen dat deze naar verwachting niet meer worden ingeleverd. Gezien de aard staan de statiegelden gepresenteerd onder de waarborgsommen van de vaste schulden. De samenhang van de vrijgevallen statiegelden en de kaartwaarden is in onderstaand overzicht gepresenteerd. Vrijval
Kaartwaarde
Statiegeld
Totale omvang vrijval t/m 2021
€ 161.085
€ 108.304
Omvang vrijval tot en met 2020
€ 148.767
€ 100.296
"Vrijval" in jaarrekening 2021
€ 12.318
€ 8.008
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vpb-plicht (Vennootschapsbelasting) In 2017 is er overeenstemming bereikt met de belastingdienst dat de Kiltunnel tot en met 2021 niet Vpb-plichtig is. Door Deloitte Belastingadviseurs is in 2021 opnieuw overlegd met de Belastingdienst Grote ondernemingen, waarna op 1 december jongstleden bericht van deze dienst is ontvangen dat de Kiltunnel ook voor de komende jaren geen aangifte vennootschapsbelasting hoeft in te dienen. Deze vrijstelling is gebaseerd op het volgende: a. dat de activiteiten van het Wegschap als één activiteit worden beschouwd en b. dat op het resultaat daaruit de overheidstakenvrijstelling van toepassing is.
Jaarstukken 2021 Pagina 50 van 60
Realisatie fietspad Overeenkomstig de bestuursvergadering (AB) van 26 juni 2020 neemt de Kiltunnel de (kosten voor) realisatie van het fietspad in de Hoeksche Waard voor haar rekening. Rekening wordt gehouden met een investering ter grote van € 1.000.000,-. Bijdrage realisatie turborotonde N 217 In de bestuursvergadering van het Algemeen Bestuur van september 2021 heeft het bestuur ingestemd met een financiële bijdrage van € 571.000,- voor het realiseren van een turborotonde gelegen in de N 217. Leasecontracten Er zijn twee nieuwe leasecontracten overeengekomen voor twee bedrijfsauto’s. Eén met een looptijd tot en met augustus 2026 met een financiële verplichting van € 21.000,-. En één met een looptijd tot en met september 2024 met een financiële verplichting van € 32.000,-. Voorts is er een bestaande overeenkomst tot en met oktober 2023 met nog een financiële verplichting van € 21.000,-. Realisatiefase renovatie Met de aannemingscombinatie Mourik/Dynniq is in 2020 een aannemingsovereenkomst gesloten met een omvang van € 36.050.000,-. voor het realiseren van het in de aannemingsovereenkomst omschreven werk. Het overeengekomen bedrag is exclusief meer- en minderwerk en exclusief de kosten voor directievoering, toezicht en overige ingenieursdiensten. Hiervan is reeds € 23,2 mln als investering op de balans verantwoord.
Ingenieursbureau Drechtsteden Met het ingenieursbureau is een overeenkomst gesloten voor ingenieursdiensten met een omvang van € 500.000,Financieringsovereenkomst Met de Bank Nederlandse Gemeenten is een financieringsovereenkomst overeengekomen met een kredietlimiet in rekening-courant van € 100.000,-. Financiële verplichtingen in toekomstige jaren Voor de financiering van de renovatie zijn in 2019 vijf leningen overeengekomen met een gezamenlijke omvang van € 28,5 mln. De laatste storting zal in 2022 plaats vinden. Financiele verplichtingen in toekomstige jaren. Verstrekker
Bank Ned. Gemeenten Bank Ned. Gemeenten
Bedrag in €
Storting
Looptijd
Laatste aflossing
Rentevoet
2.500.000
31-3-2022
5 jaar lineair
2027
0,708%
8.000.000
31-3-2022
8 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing
2030
1,054%
Deze twee leningen kennen een lineaire aflossing. Het aflossingsritme van lening 2 is op basis van 20 jaar. Echter na 8 jaar wordt de restschuld geheel afgelost.
Jaarstukken 2021 Pagina 51 van 60
3.9
Taakvelden Hierbij wordt een zestal taakvelden onderscheiden zoals hieronder in de tabel aangegeven. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten betreft o.m. verhuur van reclameposities. Realisatie Lasten Baten
Taakvelden 0. 0.1 0.4
Bestuur en ondersteuning Bestuur Overhead
0.5 0.8
Treasury Overige baten en lasten
2. 2.1
Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer en vervoer Totalen
€ €
2.060 3.166
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
€
5.316
€ €
20 858
€
228 €
10
€ €
8.472 8.482
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2021 Pagina 52 van 60
3.10
EMU-Saldo EMU-Saldo 2021
2021
2022
2023
Volgens begroting 2021
Volgens Jaarrekening 2021
Volgens meerjarenraming in begroting 2022
Volgens meerjarenraming in begroting 2022
€
4.700
€
5.316
€
5.106
€
5.106
€
653
€
663
€
683
€
2.318
€
39
€
-
€
-
€
-
€
26.550
€
23.169
€
40.255
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
€
-
€
-
€
-
€
-
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Omschrijving
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
7
8
9
10
11
Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen.
Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)