250612 Advies bij de Jaarstukken 2024.pdf

Van

Auditcommissie

Raadsgriffie

Aan

Gemeenteraad t.b.v. Algemene Beschouwingen 1-7-25

Spuiboulevard 300

Datum

26-10-2023

DORDRECHT

Kenmerk

-

T 078 770 85 50

Betreft

Bespreking auditcommissie Perspectiefnota 2026

Bijlage(n)

Contactpersoon L. Vermeulen

Geachte gemeenteraad,

T 06 – 43607859 E l.vermeulen2@dordrecht.nl

De auditcommissie heeft in haar vergadering van 10 juni 2025 de Jaarstukken 2024 en het bijbehorende accountantsverslag besproken. Tafelgasten waren namens de organisatie de steller, de stadscontroller en de accountant BDO. Besproken onderwerpen De commissie heeft zich laten informeren over het proces, de stukken en het bijbehorende conceptoordeel van de accountant. In de hieropvolgende bespreking kwamen de volgende onderwerpen aan de orde:  De openstaande punten voordat een goedkeurende verklaring kan worden afgegeven;  De informatiewaarde van de verklaringen in het jaarverslag, waaronder de activiteitsverantwoording op basis van stoplichtmodel;  Het functioneren van de verbijzonderde interne controles en de oorsprong van geconstateerde onregelmatigheden – op verzoek van de auditcommissie ontvangt uw raad hier nog andere duiding op in de schriftelijke antwoordronde;  De gehanteerde afschrijvingsmethodiek en de ontwikkeling van de reserves, mede naar aanleiding van het concept accountantsverslag. De financiële organisatie geeft op dit moment uitvoering aan Fundament op Orde, de bestuursopdracht. Hierover wordt in september gesprek gevoerd met de portefeuillehouder. Oordeel auditcommissie De auditcommissie bedankt zowel de organisatie als de accountant hartelijk voor de jaarstukken en -verklaring. Er is sprake van voortgang in de ontwikkeling van de organisatie.

De jaarstukken zijn prettig leesbaar en het accountantsverslag is helpend. De inhoudelijke verantwoording wordt als redelijk tot goed beschouwd: de commissie merkt op dat het stellen van verdiepende vragen nodig is om de activiteitsverantwoording te kunnen duiden. Het gaat hier dan om de met 'oranje' beoordeelde activiteitsverantwoording. Ook wordt opgemerkt dat het inhoudelijke gesprek over de jaarstukken niet gevoerd wordt met portefeuillehouders in Dordrecht, dit is iets dat bij volgende rondes door de raad zelf heroverwogen zou kunnen worden. Concluderend constateert de auditcommissie dat de stukken voldoende informatie bevatten voor de gemeenteraad om tot een besluit te komen. Met vriendelijke groet,

J.B. Katif Voorzitter auditcommissie