RV 25-62 Programmabegroting 2026-2029

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Portefeuillehouder Onderwerp

: 2025-174720 : I.C.H. Jansen : Raadsvoorstel Programmabegroting 2026-2029

VOORSTEL: 1. De Programmabegroting 2026-2029 vast te stellen; 2. De voor 2026 in het Investeringsplan opgenomen investeringskredieten beschikbaar stellen; 3. Instemmen met het instellen van een voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen; 4. De mutaties van de reserves voor het jaar 2026 vast te stellen; 5. In te stemmen met de in de paragraaf lokale heffingen voorgestelde tariefswijzigingen bij de gemeentelijke belastingen, rechten en heffingen;

BESLUIT: 1. De Programmabegroting 2026-2029 vast te stellen; 2. De voor 2026 in het Investeringsplan opgenomen investeringskredieten beschikbaar stellen; 3. Instemmen met het instellen van een voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen; 4. De mutaties van de reserves voor het jaar 2026 vast te stellen; 5. In te stemmen met de in de paragraaf lokale heffingen voorgestelde tariefswijzigingen bij de gemeentelijke belastingen, rechten en heffingen;

INLEIDING: Het college van burgemeester en wethouders biedt uw raad de programmabegroting 2026-2029 aan. De programmabegroting is een van de vast onderdelen van de jaarlijkse Planning & Control-cyclus, over deze cyclus bent u reeds geïnformeerd via raadsinformatiebrief 25-19. Met deze programmabegroting legt dit college voor de laatste maal in de huidige coalitieperiode de beleidsmatige plannen voor het komende begrotingsjaar ter vaststelling voor aan de raad. De raad stelt met het vaststellen van de begroting de voor de uitvoering benodigde middelen ter beschikking aan het college. ARGUMENTEN: 1.1 Op basis van artikel 191 van de gemeentewet is de gemeenteraad bevoegd tot vaststelling van de begroting. 1.2 Met vaststelling van de begroting autoriseert de raad de baten en lasten per programma. Artikel 5 lid 1 van de Financiële Verordening stelt dat de raad met vaststelling van de begroting de baten en lasten per programma autoriseert. 2.1 Met vaststelling van de begroting autoriseert de raad de investeringskredieten die in het begrotingsjaar ingaan. Artikel 5 lid 2 van de Financiële Verordening stelt de raad met de vaststelling van de begroting de investeringskredieten die in het begrotingsjaar ingaan ( in dit geval 2026) autoriseert. 3.1 In artikel 15 lid 2 van de Financiële Verordening is bepaald dat toevoeging en aanwending van reserves gebeurt bij besluit van de raad.

4.1 Het college van burgemeester & wethouders doet jaarlijks een voorstel voor de hoogte van de gemeentelijke tarieven voor belastingen, rechten en heffingen. In artikel 18 van de Financiële Verordening is bepaald dat college van burgemeester & wethouders jaarlijks een voorstel doen voor de hoogte van de gemeentelijke tarieven voor belastingen, rechten en heffingen. Dat voorstel is opgenomen in de voorliggende Programmabegroting 2026-2029. 5.1 De met beslispunt 4 vastgestelde tarieven dienen verwerkt te worden in de belastingverordeningen. De aanpassing van de belastingverordeningen volgt in de raadsvergadering van december. KANTTEKENINGEN:

1.1 Onzekerheden kunnen begrotingsbeeld beïnvloeden. Er zijn verschillende risico’s en onzekerheden die invloed kunnen hebben op de begroting. Te denken valt aan de woningbouwopgave, de uitgaven voor klimaat & duurzaamheid en onvoorziene kosten in het sociaal domein. Daar komt bij dat het nieuwe kabinet zich wederom zal moeten buigen over de problematiek rond de herziening van de financiële verhoudingen tussen het Rijk en gemeenten, met name vanaf 2028 waarna de extra gelden voor met name de jeugdzorg weer vervallen. 1.2 Septembercirculaire 2025 kan leiden tot bijstelling begroting. Na Prinsjesdag verschijnt de Septembercirculaire waarin de plannen van het kabinet financieel zijn vertaald. In de voorliggende begroting 2026 is nog geen rekening gehouden met de Septembercirculaire 2025. Zodra de financiële vertaling van de Septembercirculaire voor de gemeente Dongen bekend is informeren we de raad. 1.3 Algemene risico’s en onzekerheden. Voor een goed oordeel over de financiële positie van Dongen is het belangrijk om inzicht te hebben in de risico's en onzekerheden. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing vermelden we de omvang van de geïnventariseerde risico's en zetten we deze af tegen het beschikbare weerstandsvermogen. De algemene reserve biedt voldoende buffer, maar het blijft noodzakelijk om de risico’s nauwlettend te volgen.

FINANCIËN: Met de vaststelling van de Programmabegroting 2026 autoriseert de raad de baten en laten per programma voor het jaar 2026. Voor de onderliggende mutaties die hiervan het gevolg zijn, wordt verwezen naar de Programmabegroting 2026-2029. COMMUNICATIE: Na vaststelling van de Programmabegroting 2026-2029 zal deze worden gepubliceerd op de gemeentelijke website. VERVOLG: Na vaststelling door de gemeenteraad op 13 november dient de begroting conform de gemeentewet voor 15 november 2025 te worden ingediend bij de Gedeputeerde Staten van de Provincie Noord-Brabant. BIJLAGEN: 1. Programmabegroting 2026-2029 2. Raadsbesluit Vasstelling Programmabegroting 2026-2029

Burgemeester en wethouders van Dongen, Namens dezen, de secretaris,

de burgemeester,

dr. G.W. Goedmakers

ir. J.C. Slagboom