RV 25-54 Voortgangsrapportage grondexploitatie 2026 (1)

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Portefeuillehouder Onderwerp

: 2025-173226 : A.M.L. van Eenennaam : RV - Voortgangsrapportage grondexploitatie 2026 (1)

VOORSTEL: 1. De Voortgangsrapportage Grondexploitatie 2026 (1) vast te stellen. 2. De in deze voortgangsrapportage opgenomen grondexploitatiebegrotingen van de complexen vast te stellen. 3. De grondexploitatiebegrotingen te verwerken als begrotingswijziging voor 2025. 4. De grondexploitatiebegrotingen als basis te gebruiken voor de begroting 2026.

BESLUIT: 1. De Voortgangsrapportage Grondexploitatie 2026 (1) vast te stellen. 2. De in deze voortgangsrapportage opgenomen grondexploitatiebegrotingen van de complexen vast te stellen. 3. De grondexploitatiebegrotingen te verwerken als begrotingswijziging voor 2025. 4. De grondexploitatiebegrotingen als basis te gebruiken voor de begroting 2026. INLEIDING: Met grondexploitatie gaan doorgaans grote investeringen gepaard, welke vooruitlopen op de geprognosticeerde opbrengsten uit grondverkoop. Om inzicht te blijven houden in de gemeentelijke grondexploitatie met de daarbij behorende kosten, opbrengsten, eindresultaten en risico's, wordt op grond van de Nota Grondbeleid tweemaal per jaar een voortgangsrapportage grondexploitatie uitgebracht. In de voortgangsrapportage grondexploitatie 2026 (1) zijn de meest actuele gegevens en ontwikkelingen verwerkt die van invloed zijn op de gemeentelijke grondexploitaties. Dit betekent dat de daadwerkelijk gerealiseerde baten en lasten tot en met 2024 zijn verwerkt en dat een prognose is gemaakt van de baten en lasten voor 2025 en verder. Er is een verwachte stand van zaken weergegeven per 1 januari 2026 en hiermee vormt de voortgangsrapportage een onderlegger voor de begroting 2026.

Op de als bijlagen toegevoegde exploitatiebegrotingen is op grond van artikel 87 van de Gemeentewet juncto artikel 5.1, tweede lid, sub b, van de Wet open overheid geheimhouding opgelegd. ARGUMENTEN: 1.1 De rapportage geeft een compleet overzicht van de grondexploitatie Ter uitvoering van de Nota Grondbeleid wordt een compleet overzicht van de grondexploitatie aan de raad geboden. In het tekstuele deel van de voortgangsrapportage wordt aangegeven welke ontwikkelingen er per complex spelen. Tevens is per complex een begroting toegevoegd om het financieel verloop inzichtelijk te maken. 2.1 De vaststelling van de begrotingen is een vereiste uit het BBV De geheime bijlagen met exploitatiebegrotingen vormen de cijfermatige onderbouwing ten behoeve van de financiële administratie. Deze begrotingen dienen conform het BBV te worden vastgesteld door de raad. 3.1 De ramingen voor het boekjaar 2025 zijn geactualiseerd De ramingen voor de uitgaven en inkomsten voor 2025 zijn geactualiseerd naar de huidige ontwikkelingen en inzichten. Hierdoor kunnen deze ramingen worden verwerkt als begrotingswijziging voor 2025. Door de

geactualiseerde ramingen voor 2025 te verwerken in de begroting worden eventueel begrotingsrechtmatigheidsfouten voorkomen 4.1 De ramingen voor 2026 e.v. zijn geactualiseerd Ook de ramingen voor de uitgaven in inkomsten in 2026 e.v. zijn geactualiseerd. Op grond daarvan vormt de rapportage voor de grondexploitatie de basis voor de begroting 2026. KANTTEKENINGEN: 1. Boekingen tot en met 2024 zijn niet meer beïnvloedbaar De rapportage geeft een overzicht van feiten die werkelijk zijn gerealiseerd tot en met 2024 en reële ramingen voor 2025 en verder. Op de boekingen tot en met 2024 is geen invloed meer uit te oefenen, aangezien deze uitgaven en inkomsten inmiddels zijn gerealiseerd. 2. Ramingen voor 2025 en verder zijn nauwelijks beïnvloedbaar De ramingen voor 2025 en verder zijn opgesteld aan de hand van het vigerende beleid en inschattingen van toekomstige omstandigheden. Deze financiële vertaling is daarbij nauwelijks beïnvloedbaar, aangezien het een uitwerking is van bestaand beleid en van een inschatting van de ontwikkeling van de vastgoedmarkt. Dit laatste onderdeel heeft de gemeente niet zelf in de hand.

3 Indien de begrotingswijziging 2025 niet wordt doorgevoerd ontstaan waarschijnlijk begrotingsrechtmatigheidsfouten Door het niet wijzigen van de begroting 2025 ontstaan er waarschijnlijk begrotingsrechtmatigheidsfouten voor zowel lasten en baten die mede effect kunnen hebben op het rechtmatigheidsoordeel over de jaarrekening 2025. FINANCIËN: De voortgangsrapportage geeft een overzicht van de voortgang binnen de grondexploitatie inclusief een financieel perspectief. Alle lopende grondexploitaties vertonen een geprognosticeerd positief eindsaldo. Positieve resultaten worden tussentijds of bij sluiting van een grondexploitatie verwerkt via de jaarstukken. In het voorjaar van 2026, bij de jaarstukken 2025, wordt weer afgewogen of er (tussentijdse) winsten kunnen worden genomen. COMMUNICATIE: De rapportage is een openbaar stuk. Op de als bijlagen genoemde grondexploitatiebegrotingen is echter geheimhouding opgelegd vanwege de gedetailleerde financiële gegevens die hierin zijn opgenomen. Deze stukken zijn geheim om de concurrentie-, inkoop- en verkooppositie van de gemeente te waarborgen. VERVOLG: In het voorjaar van 2026, bij de jaarstukken 2025, volgt een volgende voortgangsrapportage grondexploitatie. BIJLAGEN: 1. Raadsbesluit 2. Voortgangsrapportage Grondexploitatie 2026 (1) 3. Grondexploitatiebegrotingen (GEHEIM)

Burgemeester en wethouders van Dongen, Namens dezen,

de secretaris,

de burgemeester,

dr. G.W. Goedmakers

ir. J.C. Slagboom