RV 25-49 BWB Begrotingswijziging 2025-1

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Portefeuillehouder Onderwerp

: 2025-172178 : I.C.H. Jansen : BWB Begrotingswijziging 2025-1 + Zienswijze.

VOORSTEL: 1. Geen zienswijze uit te brengen ten aanzien van de 1e ontwerpbegrotingswijziging 2025 van de Belastingsamenwerking West-Brabant;

BESLUIT: 1. Geen zienswijze uit te brengen ten aanzien van de 1e ontwerpbegrotingswijziging 2025 van de Belastingsamenwerking West-Brabant;

INLEIDING: Op 7 juli 2025 heeft het Dagelijks Bestuur (DB) van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) de 1e ontwerp-begrotingswijziging BWB 2025 toegezonden. In de Gemeenschappelijke Regeling is opgenomen dat wanneer een begrotingswijziging gevolgen heeft voor de deelnemersbijdrage er een zienswijze-procedure volgt. De raad wordt gevraagd voor 29 oktober 2025 een zienswijze uit te brengen. ARGUMENTEN: 1.1. de begrotingswijziging leidt tot een verlaging van de totale deelnemersbijdrage. In de 1e bestuursrapportage 2025 van de BWB wordt de begroting 2025 afgezet tegen de werkelijke cijfers tot en met april 2025. Dit geeft aanleiding om de begroting bij te stellen waardoor de totale deelnemersbijdrage met € 419.000,00 kan worden verlaagd. Hierna worden de grootste mutaties opgesomd en toegelicht. Personeelslasten Er zijn lagere loonkosten vanwege een gunstigere cao dan geraamd in de primitieve begroting. Ook zijn er een aantal vacatures niet ingevuld en wordt er als gevolg van een lager ziekteverzuim minder ingehuurd. Tot slot is een voorziening gevormd voor toekomstige WW-rechten, wat voor hogere overige personeelslasten zorgt. Per saldo een voordeel van € 622.000,00. Rentebaten De verwachte rentebaten van de schatkist-bankierenrekening zijn lager dan geraamd, als gevolg van dalende rentetarieven. Dit geeft een nadeel van € 130.000,00.

Overige verschillen Diverse kleinere verschillen op de baten en lasten bedragen per saldo € 73.000,00 nadelig. Dit zijn met name stijgingen in de materiële lasten op de onderdelen waarderen, heffen en invordering.

KANTTEKENINGEN: 1.1 Ondanks de verlaging van de totale bijdrage stijgt onze deelnemersbijdrage De verklaring zit in het totaal aantal waardebezwaren. In 2023 waren er 14.469 aanslagen en in 2024 waren dit er 13.904.

Dit jaar (2025) was er primair 13.700 opgenomen in de begroting, dit is aangepast naar 14.000, een stijging van 300 waardebezwaren. Deze aanpassing is op basis van de werkelijke cijfers 2024 inclusief de woningstijging van 0,75% per jaar. Het stijgingspercentage van 0,75% is een vast percentage wat de BWB jaarlijks toepast. FINANCIËN: De impact verschilt per deelnemer. In de kostenverdeelsystematiek betaalt iedere deelnemer voor de diensten die worden afgenomen. Bij een wijziging zijn er nadeel- en voordeelgemeenten. Gemeente Dongen is één van de 5 nadeelgemeenten. In onderstaande tabel is dit effect te zien.

Voor de Gemeenten Breda, Dongen en Loon op Zand wordt de stijging van de bijdragen voornamelijk veroorzaakt door de stijging van het tarief voor het proces taxeren en herwaarderen, dat van € 12,26 per object in 2025 stijgt naar € 13,64 na wijziging. Deze tariefstijging wordt vooral veroorzaakt door een gestegen urenraming. Deze ureninzet wordt benut om meer aandacht en kwaliteit te leveren bij het vastleggen van secundaire objectkenmerken, het verbeteren van de datakwaliteit en het verwerken van objectcategorieën waarop de Waarderingskamer extra toezicht houdt. Deze kwaliteitsimpuls is essentieel om het aantal onterechte bezwaren — dus bezwaren tegen juist vastgestelde waarden — zoveel mogelijk te beperken. Bij de meeste deelnemers wordt deze stijging gecompenseerd door een daling van de kosten voor het proces Waardebezwaren. Echter, voor deze drie gemeenten weegt de tariefstijging voor taxeren en herwaarderen zwaarder dan de daling in de waardebezwaren. COMMUNICATIE: • Na doorlopen van de zienswijze procedure wordt het definitief besluit door het Algemeen Bestuur van de BWB genomen op 7 november 2025. • Het raadsbesluit uit de vergadering van 24 september 2025 zal worden gedeeld met het Algemeen Bestuur van de BWB. VERVOLG: • De financiële consequenties worden verwerkt in een begrotingswijziging.

BIJLAGEN: 1. Concept Raadsvoorstel/-besluit 2. Aanbiedingsbrief 1e begrotingswijziging 2025 gemeente Dongen 3. Begrotingswijziging 2025-I incl. specificatie deelnemersbijdrage 4. 1e Bestuursrapportage 2025 BWB

Burgemeester en wethouders van Dongen, Namens dezen, de secretaris,

de burgemeester,

dr. G.W. Goedmakers

ir. J.C. Slagboom