RV 25-42 Diamantgroep Jaarstukken 2024 Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenbegroting 2027-2029

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Portefeuillehouder Onderwerp

: 2025-166250 : A.J.M. de Hoon : Diamantgroep Jaarstukken 2024 Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenbegroting 2027 2029

VOORSTEL: 1. Ten aanzien van de jaarstukken 2024 van de Diamant-groep geen opmerkingen te maken. 2. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2026 en de meerjarenbegroting 2027-2029 van de Diamantgroep geen zienswijze kenbaar te maken.

BESLUIT: 1. Ten aanzien van de jaarstukken 2024 van de Diamant-groep geen opmerkingen te maken. 2. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2026 en de meerjarenbegroting 2027-2029 van de Diamantgroep geen zienswijze kenbaar te maken.

INLEIDING: De gemeente Dongen is, samen met de gemeenten Alphen Chaam, Goirle, Gilze Rijen, Hilvarenbeek en Tilburg, via een Gemeenschappelijke Regeling verbonden met de Diamant-groep. De Diamant-groep is een ontwikkel- en werkbedrijf en voor ons een belangrijke partner bij het realiseren van arbeidsparticipatie voor onze inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen liggen nu voor de jaarstukken 2024, de ontwerpbegroting 2026 en de (meer)jarenbegroting 2027 2029.

ARGUMENTEN: 1.1. Het betreft een bevoegdheid van de raad Op grond van de gemeenschappelijke regeling Diamant-groep wordt de raad in de gelegenheid gesteld om opmerkingen te maken. De jaarrekening 2024 is door het Dagelijks Bestuur goedgekeurd in de vergadering van 27 maart 2025 en ligt nu voor aan de raden van de deelnemende gemeenten. 1.2. De jaarrekening 2024 van Diamant-groep kent een positief resultaat De geconsolideerde jaarrekening 2024 sluit af met een positief resultaat. Er is geen aanvullende bijdrage nodig van gemeenten. Daarmee is er geen aanleiding om opmerkingen te maken. 2.1 Indienen van zienswijze is een bevoegdheid van de raad Op 17 april 2025 heeft het Dagelijks Bestuur van de Diamant-groep de programmabegroting 2026 vastgesteld als ontwerpbegroting 2026. Gemeenteraden hebben conform de Wet gemeenschappelijke regelingen de mogelijkheid om zienswijzen kenbaar te maken. 2.2 De Diamant-groep kent een stabiele financiële positie De Diamant-groep is een betrouwbare partner voor gemeenten, mede dankzij een financieel sterke positie. Tot 2028 is geen aanvullende gemeentelijke bijdrage nodig, wat aansluit bij eerdere meerjarenbegrotingen. Ondanks financiële uitdagingen zijn er positieve vooruitzichten namelijk, tekorten in 2025 en 2026 worden opgevangen door het weerstandsvermogen.

Vanaf 2027 wordt een positief begrotingsresultaat verwacht, waardoor aanvullende gemeentelijke bijdragen niet noodzakelijk zijn. 2.3 De programmabegroting ondersteunt de strategie 2025-2030

De programmabegroting ondersteunt de strategie 2025-2030, die is gericht op de transformatie naar een sociaal werk- en ontwikkelbedrijf dat de mens centraal stelt. Het strategieplan is aan de raad voorgelegd en op 27 maart 2025 is besloten hierbij geen zienswijze in te dienen. Het strategieplan is financieel verwerkt in de begroting. De strategie rust op drie pijlers: ‘de mens centraal’, ‘ontwikkelen’ en ‘werken’. Het doel is om in 2030 een toonaangevend sociaal werk- en ontwikkelbedrijf te zijn. Achttien uitvoeringsprogramma’s geven richting aan de strategie, waarbij de transitiejaren 2025-2027 cruciaal zijn. Het uitvoeringsplan is als bijlage opgenomen en vormt het fundament voor verdere implementatie. 2.4 De samenwerking tussen gemeenten en de Diamant-groep vormt een sterke basis voor het creëren van arbeidskansen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt Met innovatieve oplossingen zoals ontwikkelbanen en basisbanen biedt de Diamant-groep maatwerk, waardoor ook degenen zonder perspectief op reguliere doorstroom worden ondersteund. Door intensieve samenwerking wordt de gemeenschappelijke opdracht versterkt, wat bijdraagt aan een solide fundament voor de uitvoering van publieke taken en het behalen van strategische doelen.

2.5 Er is sprake van herwaardering en transformatiebudget voor werk- en ontwikkelbedrijven De rijksoverheid erkent in toenemende mate de waarde van werk- en ontwikkelbedrijven. Het transformatiebudget, dat beschikbaar is tot 2034, biedt cruciale financiële steun voor de duurzame en toekomstbestendige inrichting van bedrijven als de Diamant-groep.

KANTTEKENINGEN: 1.1 De Diamant-groep transformeert naar een toekomstbestendig ontwikkel- en werkbedrijf De invoering van de Participatiewet heeft de instroom van SW-medewerkers stopgezet, terwijl de uitstroom groter zal zijn dan de instroom van de Participatiewet-doelgroep. Dit vraagt om complexere werksoorten en intensievere begeleiding. Een belangrijke uitdaging is de transformatie van de Diamant-groep naar een toekomstbestendig ontwikkel- en werkbedrijf. In 2024 lag de focus daarom op het uitwerken van een nieuwe strategische koers voor de komende jaren. 2.1 Er zijn financiële uitdagingen en kansen in het kader van de Participatiewet en Wet sociale werkvoorziening (WSW) De afname van WSW-instromers brengt hogere vaste infrastructuurkosten met zich mee, terwijl de Participatiewet beperkte financiële middelen biedt en deze doelgroep intensievere begeleiding vereist. Dit vergroot de financiële druk op werkbedrijven. De rijksoverheid erkent deze problemen en biedt aanvullende financiering voor werkplekken, wat helpt de uitdagingen op te vangen. De Diamant-groep gebruikt financiële reserves om risico’s en reorganisatiekosten te beheersen, wat stabiliteit op lange termijn biedt. Ondanks deze uitdagingen blijft de organisatie werken aan een inclusieve toekomst, gesteund door nieuwe financieringsmogelijkheden en uitvoeringsplannen.

De beperkte instroom vanuit de Participatiewet in combinatie met de uitstroom van WSW-medewerkers kan zorgen voor een tekort aan medewerkers. Dit heeft invloed op de uitvoering van gemeentelijke opdrachten en vraagt om structurele oplossingen.

FINANCIËN: De financiële situatie van de Diamant-groep toont positieve vooruitzichten ondanks uitdagingen op korte termijn. Tekorten in 2025 en 2026 worden opgevangen door het weerstandsvermogen, en vanaf 2027 wordt een positief begrotingsresultaat verwacht. Er is dan ook geen aanvullende gemeentelijke bijdrage nodig. De financiële consequenties van het Strategieplan 2025-2030 zijn opgenomen in de begroting 2026. Tussen 2025 en 2034 komen extra middelen beschikbaar via het gemeentefonds, specifiek bedoeld om sociale ontwikkelbedrijven toekomstbestendig te maken. Gemeenten zijn verplicht deze middelen voor dit doel te gebruiken.

De Diamant-groep beschikt over voldoende financiële reserves om risico’s en onverwachte kosten op te vangen. Op korte termijn vormen reorganisatiekosten wel incidentele druk, wat een zorgvuldige financiële aanpak noodzakelijk maakt. De gemeentelijke bijdrage aan de Diamant-groep is rechtstreeks gekoppeld aan de rijksbudgetten voor de Participatiewet en de WSW. Hierdoor is indexering van de gemeentelijke bijdrage, in tegenstelling tot verschillende andere gemeenschappelijke regelingen, niet van toepassing. Daarom is het niet nodig dat het college verzoekt om af te zien van indexering vanwege de financiële positie van de gemeente in relatie tot het naderende "ravijnjaar" 2026. COMMUNICATIE: Het raadsbesluit zal na besluitvorming op de gebruikelijke wijze gepubliceerd worden en de Diamant-groep wordt van het besluit op de hoogte gebracht.

VERVOLG: Na besluitvorming wordt de Diamant-groep op de hoogte gebracht. BIJLAGEN: 1. 2025-03-27 Accountantsverslag Diamant-groep 2024 2. 2024 Controle verklaring Diamant-groep 3. 2024 Gewaarmerkte jaarstukken 2024 Diamant-groep 4. Programmabegroting 2026 en meerjarenbegroting 2027-2029 Diamant-groep 5. Uitvoeringsplan 2025 2023 Diamant-groep

Burgemeester en wethouders van Dongen, Namens dezen, de secretaris,

de burgemeester,

dr. G.W. Goedmakers

ir. J.C. Slagboom