RV 24-76 Begroting 2025-2028

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Portefeuillehouder Onderwerp

: 2024-156553 : I.C.H. Jansen : Raadsvoorstel begroting 2025-2028

VOORSTEL: 1. De Programmabegroting 2025-2028 vast te stellen. 2. De voor 2025 in het Investeringsplan opgenomen investeringskredieten beschikbaar te stellen. 3. Het bedrag voor onvoorziene uitgaven vast te stellen op € 30.000. Voor 2023 en 2024 zijn er vrijwel geen onvoorziene uitgaven geweest waardoor deze raming is bijgesteld. Door de bijstellingsmogelijkheid via de drie P&C momenten kan dit, indien noodzakelijk, bijgestuurd worden. 4. De mutaties van de reserves voor het jaar 2025 vast te stellen. 5. De jaarlijkse storting in de Algemene reserve ten bedrage van €500.000 om de solvabiliteit van de gemeente Dongen te verbeteren vanaf 1 januari 2026 achterwege te laten. 6. In te stemmen met de in de paragraaf Lokale Heffingen voorgestelde tariefswijzigingen bij de gemeentelijke belastingen, rechten en heffingen 7. De voorstellen tot wijziging van de verschillende belastingverordeningen met bijbehorende tarieventabellen in overeenstemming met de in deze begroting opgenomen tarieven in te wachten. BESLUIT: 1. De Programmabegroting 2025-2028 vast te stellen. 2. De voor 2025 in het Investeringsplan opgenomen investeringskredieten beschikbaar te stellen 3. Het bedrag voor onvoorziene uitgaven vast te stellen op € 30.000. 4. De mutaties van de reserves voor het jaar 2025 vast te stellen. 5.

De jaarlijkse storting in de Algemene reserve ten bedrage van €500.000 om de solvabiliteit van de gemeente Dongen te verbeteren vanaf 1 januari 2026 achterwege te laten. 6. In te stemmen met de in de paragraaf Lokale Heffingen voorgestelde tariefswijzigingen bij de gemeentelijke belastingen, rechten en heffingen 7. De voorstellen tot wijziging van de verschillende belastingverordeningen met bijbehorende tarieventabellen in overeenstemming met de in deze begroting opgenomen tarieven in te wachten. INLEIDING: Met Raadsinformatiebrief 2024-01 is de raad geïnformeerd over de planning van de P&C-cyclus in 2024. Die planning gaat uit van een drietal 'P&C-pakketten': het Voorjaarspakket en het Najaarspakket Met deze pakketten krijgt de raad gelijktijdig een aantal P&C-producten en onderliggende rapportages toegezonden. De kern van het Najaarspakket 2024 bestaat uit: • de Programmabegroting 2025-2027; • de tweede Bestuursrapportage over 2024. • actualisatie van de grondexploitatie 2025-01 Dit Raadsvoorstel heeft betrekking op de Programmabegroting 2025-2028 ARGUMENTEN:

Op basis van artikel 191 van de gemeentewet is de gemeenteraad bevoegd tot vaststelling van de begroting. 1.1 Vaststelling van de begroting is een bevoegdheid van de raad Op basis van artikel 191 van de gemeentewet is de gemeenteraad bevoegd tot vaststelling van de begroting. 1.2 Met vaststelling van de begroting autoriseert de raad de baten en lasten per programma. Artikel 5 lid 1 van de Financiële Verordening stelt dat de raad met vaststelling van de begroting de baten en lasten per programma autoriseert. 2.1 Met vaststelling van de begroting autoriseert de raad de investeringskredieten die in het begrotingsjaar ingaan. Artikel 5 lid 2 van de Financiële Verordening stelt dat de raad met vaststelling van de begroting de investeringskredieten die in het begrotingsjaar ingaan (in dit geval 2025) autoriseert. 3.1 Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft, middels artikel 8, voor dat gemeenten een post onvoorzien opnemen. Aangezien voor in ieder geval de jaren 2023 en 2024 er geen onvoorziene uitgaven hebben plaats gevonden stellen we deze post bij. De minimale ondergrens is € 1,00 per inwoner. Via de drie P&C momenten is dit gedurende het boekjaar bij te stellen. 4.1 Toevoeging en aanwending van de reserves gebeurt bij besluit van de raad In artikel 15 lid 2 van de Financiële Verordening is bepaald dat toevoeging en aanwending van reserves gebeurt bij besluit van de raad.

5.1 Door het positieve jaarresultaat van 2023 en ook de meerjarige sluitende begrotingen, met uitzondering van 2026, is de solvabiliteit aanmerkelijk sneller verbeterd dan eerst was voorzien. Gelet op de huidige financiële situatie is de storting vanaf het boekjaar 2026 niet meer noodzakelijk. 6.1 Het college van B&W doet jaarlijks een voorstel voor de hoogte van de gemeentelijke tarieven voor belastingen, rechten en heffingen In artikel 18 van de Financiële Verordening is bepaald dat het college van B&W jaarlijks een voorstel doet voor de hoogte van de gemeentelijke tarieven voor belastingen, rechten en heffingen. Dat voorstel is opgenomen in de voorliggende Programmabegroting 2025-2028. 7.1 De met beslispunt 5 vastgestelde tarieven dienen verwerkt te worden in de belastingverordeningen De aanpassing van de belastingverordeningen volgt in de raadsvergadering van december. KANTTEKENINGEN: geen FINANCIËN: Met vaststelling van de Programmabegroting autoriseert de raad de baten en lasten per programma voor het jaar 2025. Voor de onderliggende financiële mutaties die hiervan het gevolg zijn, wordt verwezen naar de Programmabegroting 2025-2028. COMMUNICATIE: Na vaststelling van de Programmabegroting wordt de provincie Noord-Brabant geïnformeerd. Tevens zal de Programmabegroting op de gemeentelijke website worden geplaatst.

VERVOLG: Na vaststelling wordt de Programmabegroting ingediend bij de provincie Noord-Brabant. Vanuit haar toezicht houdende rol zal de Provincie met een oordeel over de begroting komen.

BIJLAGEN: • Programmabegroting 2025-2028 • Raadsbesluit Vaststelling Programmabegroting 2025-2028

Burgemeester en wethouders van Dongen, Namens dezen, de secretaris,

de burgemeester,

dr. G.W. Goedmakers

ir. J.C. Slagboom