RV 24-48 Voortgangsrapport. Grondexploit. 2024 (2)

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Portefeuillehouder Onderwerp

: 2024-149040 : C.A.M. de Jong : Raadsvoorstel - Voortgangsrapportage Grondexploitatie 2024 (2)

VOORSTEL: 1. De Voortgangsrapportage Grondexploitatie 2024 (2) vast te stellen; 2. De in deze voortgangsrapportage opgenomen grondexploitatiebegrotingen van de complexen vast te stellen; 3. De grondexploitatiebegrotingen als basis te gebruiken voor de jaarstukken 2023; 4. De grondexploitatiebegrotingen te verwerken als begrotingswijziging voor 2024. BESLUIT: 1. De Voortgangsrapportage Grondexploitatie 2024 (2) vast te stellen; 2. De in deze voortgangsrapportage opgenomen grondexploitatiebegrotingen van de complexen vast te stellen; 3. De grondexploitatiebegrotingen als basis te gebruiken voor de jaarstukken 2023; 4. De grondexploitatiebegrotingen te verwerken als begrotingswijziging voor 2024. INLEIDING: Met grondexploitatie gaan doorgaans grote investeringen gepaard, welke vooruitlopen op de geprognosticeerde opbrengsten uit grondverkoop. Om inzicht te blijven houden in de gemeentelijke grondexploitatie met de daarbij behorende kosten, opbrengsten, eindresultaten en risico's, wordt op grond van de Nota Grondbeleid tweemaal per jaar een voortgangsrapportage grondexploitatie uitgebracht. In de voortgangsrapportage grondexploitatie 2024 (2) zijn de meest actuele gegevens en ontwikkelingen verwerkt die van invloed zijn op de gemeentelijke grondexploitaties.

Dit betekent dat de daadwerkelijk gerealiseerde baten en lasten tot en met 2023 zijn verwerkt en dat een prognose is gemaakt van de baten en lasten voor 2024 en verder. Er is een stand van zaken weergegeven per 1 januari 2024 en hiermee vormt de voortgangsrapportage een onderlegger voor de jaarstukken 2023. ARGUMENTEN: 1.1 De rapportage geeft een compleet overzicht van de grondexploitatie. Ter uitvoering van de Nota Grondbeleid wordt een compleet overzicht van de grondexploitatie aan de raad geboden. In het tekstuele deel van de voortgangsrapportage wordt aangegeven welke ontwikkelingen er per complex spelen. De cijfermatige gegevens geven een beeld per 1 januari 2024. 2.1 De vaststelling van de begrotingen is een vereiste uit het BBV. De vertrouwelijke bijlagen met exploitatiebegrotingen vormen de cijfermatige onderbouwing ten behoeve van de financiële administratie. Deze begrotingen dienen conform het BBV te worden vastgesteld door de raad. 3.1. De werkelijke uitgaven en inkomsten over het boekjaar 2023 zijn verwerkt. In de begrotingen zijn alle boekingen van uitgaven en inkomsten verwerkt. Hierdoor kunnen deze cijfers als basis dienen voor de jaarstukken 2023. 4.1. De ramingen voor de boekjaren 2024 en verder zijn geactualiseerd. De ramingen voor de uitgaven en inkomsten voor 2024 en verder zijn geactualiseerd naar de huidige ontwikkelingen en inzichten.

Hierdoor kunnen deze ramingen worden aangehouden voor de toekomst en als zodanig worden verwerkt als begrotingswijziging voor 2024. KANTTEKENINGEN: 1.1 Boekingen tot en met 2023 zijn niet beïnvloedbaar De rapportage geeft een overzicht van feiten die zijn gerealiseerd tot en met 2023 en reële ramingen voor 2024 en verder. Op de boekingen tot en met 2023 is geen invloed uit te oefenen, aangezien deze uitgaven en inkomsten inmiddels zijn gerealiseerd. 1.2. Ramingen voor 2024 en verder zijn nauwelijks beïnvloedbaar De ramingen voor 2024 en verder zijn opgesteld aan de hand van het vigerende beleid en inschattingen van toekomstige omstandigheden. Deze financiële vertaling is daarbij nauwelijks beïnvloedbaar, aangezien het een uitwerking is van bestaand beleid en van een inschatting van de ontwikkeling van de vastgoedmarkt. Dit laatste onderdeel heeft de gemeente niet zelf in de hand. 1.3 De exploitatiebegrotingen bevatten gedetailleerde ramingen die bij openbaarheid in het nadeel kunnen zijn van de

gemeente Om een goed toekomstperspectief van de grondexploitatiecomplexen te schetsen is het noodzakelijk per complex een exploitatiebegroting op te stellen. Deze begrotingen bevatten echter gedetailleerde ramingen over bijvoorbeeld verwervingsbudgetten en budgetten voor bouw- en woonrijp maken. Het bekend worden van deze budgetten kan voor de gemeente nadelig zijn bij verwervingstrajecten, aanbestedingen, etc. Daarom dienen deze begrotingen niet openbaar te worden en is er door het college geheimhouding opgelegd. FINANCIËN: De voortgangsrapportage geeft een overzicht van de voortgang binnen de grondexploitatie inclusief een financieel perspectief. Indien mogelijk worden (tussentijdse) winsten genomen. Op dit moment is dat aan de orde voor de complexen De beljaart en Tichelrijt zuid. Ondanks dat beide complexen niet volledig zijn afgerond, is er voldoende voortgang geboekt om € 136.000 resp. € 198.000 winst te nemen. Deze winstneming is verwerkt in de jaarstukken 2023 en in deze voortgangsrapportage. COMMUNICATIE: De rapportage is een openbaar stuk. Op de als bijlagen genoemde grondexploitatiebegrotingen is echter geheimhouding opgelegd vanwege de gedetailleerde financiële gegevens die hierin zijn opgenomen. Deze stukken zijn geheim om de concurrentie-, inkoop- en verkooppositie van de gemeente te waarborgen.

VERVOLG: Ten behoeve van de begroting 2025 volgt in het najaar een volgende voortgangsrapportage grondexploitatie opgemaakt. BIJLAGEN: 1. Raadsbesluit 2. Voortgangsrapportage Grondexploitatie 2024 (2); 3. Grondexploitatiebegrotingen van zes in exploitatie genomen complexen (GEHEIM).

Burgemeester en wethouders van Dongen, De loco-secretaris,

De burgemeester,

drs R.G.J. Ehlen MIM

M.C. Bakermans