RIB 71 - Bijlage 1 Dongen in beeld status verbeteracties

Bijlage 1: Stand van zaken ‘Dongen in Beeld’ bij start accountantscontrole 2021

FINANCIEEL BEHEER, RISICOMANAGEMENT Onderwerp

Aandachtspunt

Stand van zaken

Prioritering

Resultaatontwikkeling en financieel toezicht

Bestuursrapportages omvatten een financiële en een beleidsmatige rapportage, voorzien van tekstuele toelichting.

Geen actie vereist

-

Begroting en meerjarenraming

Vanwege de gevolgen van het Coronavirus biedt de begroting weinig houvast als sturingsinformatie. Dit ligt buiten de invloedsfeer van uw organisatie.

Bij het opstellen van de begroting 2022 is expliciet aandacht voor de meerjarige gevolgen van COVID-19. Er is geen aanvullende actie nodig.

Midden

Er is een nieuwe, integrale aanpak rondom risicomanagement Wij zien positieve ontwikkelingen én wij zien verdere Risicobeheersings- en geformuleerd (zie voorgaande Midden controlesysteem (inclusief mogelijkheden voor de (door)ontwikkeling van de processen update van juli 2021). De rondom risicoen frauderisicobeheersing. frauderisicobeheersing) frauderisicoanalyse is in afgelopen maanden geactualiseerd en is als bijlage bij deze update meegestuurd. Risicomanagement en prioriteit voor (financiële) beheersing uitbraak COVID-19

Door uw gemeente wordt adequaat geprioriteerd en geacteerd op de gevolgen die het Coronavirus met zich meebrengt.

Geen actie vereist.

-

1

ADMINISTRATIEVE PROCESSEN

Memoriaalboekingen

Inkopen en aanbestedingen (incl. betalingsverkeer)

Geen zichtbare vier-ogenprincipe toegepast bij verwerking memoriaalboekingen in de financiële administratie.

De procedures zijn aangepast, zodat het vier-ogenprincipe is Midden geborgd. De aanbeveling is hiermee opgevolgd.

De aandacht voor naleving van de inkoopregels blijft onverminderd. We toetsen hierop ieder kwartaal. Uit de controle over het eerste Wij zien verbetering in de naleving van interne aanbestedingsregels. Wij zien ook dat de effectieve werking halfjaar 2021 blijken van de interne beheersmaatregelen in het betalingsproces regelmatig afwijkingen van de Midden inkoopregels. Momenteel voor verbetering vatbaar is. loopt een evaluatie van het inkoopbeleid en werken we aan verdere professionalisering van de inkoopfunctie.

Investeringen

Met de nieuwe presentatie van (restant)kredieten in de Tussentijds wordt de kredietrechtmatigheid in onvoldoende P&C-producten en Hoog mate gemonitord. herinrichting van het financieel systeem is deze aanbeveling opgevolgd .

Personeels- en salarisadministratie

De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.

Subsidies en bijdragen

Er wordt onvoldoende toegezien op de tijdige aanvraag en de tijdige verantwoording van ontvangen subsidies.

Geen actie vereist.

-

Er is gekozen voor een centraal Midden bewakingsmodel voor inkomende subsidies. Met de 2

inrichting daarvan is gestart. Het volgen van het beleid omtrent het toewijzingsproces van de zorg in het kader van de Wmo is voor verbetering vatbaar, mede in het belang van de financiële rechtmatigheid van de zorglasten. Daarnaast is de verwachting dat de definitieve jaarrekening en de afrekening van Regio Hart van Brabant over 2020 op een (te) late termijn ontvangen zal worden.

De interne kwaliteitstoetsing bij WMO was reeds aangepast. De aanlevering vanuit Regio Midden Hart van Brabant heeft niet geleid tot vertraging van het jaarrekeningproces.

Uitgaven Jeugdzorg en Wmo

De beheersmaatregelen zijn in grote lijnen op orde. Er vinden geen controles plaats op de prestatielevering persoonsgebonden budgetten (PGB’s).

Vanaf het 2e halfjaar 2021 wordt bij herindicaties van PGB-trajecten expliciet onderzocht of feitelijke zorglevering heeft plaatsgevonden. Dit is een eerste stap bij deze aanbeveling.

Uitgaven Participatiewet

Middels steekproeven en De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers bestandsvergelijkingen is onderzocht of er onterechte (Tozo) is een nieuwe regeling welke specifiek aandacht aanvragen en betalingen zijn behoeft qua vaststelling van de rechtmatigheid van de gedaan bij de Tozo-regeling. verstrekte uitkeringen. Onterechte uitkeringen worden teruggevorderd.

Hoog

Leges omgevingsvergunningen

De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.

Geen actie vereist.

-

De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde. De accountant vraagt aandacht voor de waardering van de Beljaart.

Bij de reguliere waarderingsbijstellingen in 2021 nemen we het aandachtspunt van de accountant mee.

Midden

Uitgaven Jeugdzorg en Wmo

Grondexploitatie

Midden

3

Subsidieverstrekkingen

Termijnbewaking is een aandachtspunt bij de subsidies

Momenteel vindt herijking van het subsidiebeleid plaats. Uit de interne controles in het 1e halfjaar blijkt verbetering in de termijnbewaking.

IT-BEHEERSING Inzichtelijkheid ICTlandschap, risico’s en beheersmaatregelen Strategische ITbeheersingsmaatregelen Operationele ITbeheersingsmaatregelen

Het verzochte inzicht in het ICT-landschap van Dongen is, in lijn met 2019, in voldoende mate beschikbaar voor onze Geen actie vereist. controle.

-

Geen voortgang in de opvolging aan de niet-effectieve ITbeheersmaatregelen die zijn gebleken uit de IT-audit 2017.

Laag

Dit punt was bij de vorige update reeds afgewikkeld.

4