RIB 66 - Septembercirculaire 2021

Aan de raadsleden

Dongen, 6 oktober 2020

Uw kenmerk Zaaknummer Bijlage(n) Contactpersoon/tel.nr. Betreft

: : : : :

Raadsinformatiebrief xxxxx J. Maas / 14 0162 Septembercirculaire 2021

Geachte heer, mevrouw,

Aanleiding/samenvatting In deze raadsinformatiebrief informeren wij u over de inhoud en de consequenties van de zogenoemde septembercirculaire ten opzichte van de laatst bekende circulaire (mei 2021). Dit vertaalt zich financieel als volgt, (bedragen x €1.000) Stand algemene uitkering meicirculaire 2021

2021 € 37.696

2022 € 37.713

2023 € 37.260

2024 € 37.272

2025 € 37.637

Stand algemene uitkering septembercirculaire 2021 Mutatie

€ 38.322

€ 40.434

€ 38.044

€ 38.063

€ 38.554

€ 626

€ 2.721

€ 784

€ 791

€ 917

Hieronder geven wij (op hoofdlijnen) een toelichting op de ontwikkeling van het accres, taakmutaties/ontwikkelingen van de maatstaven en tenslotte het Coronasteunpakket dat ook in deze circulaire nog een plaats krijgt. Circulaires Onlangs is de septembercirculaire 2021 over de algemene uitkering van het gemeentefonds verschenen. Doorgaans verschijnen er jaarlijks drie circulaires. In mei, september en december. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september de vertaling van de Miljoenennota, december rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire is dus de tweede van dit kalender- en begrotingsjaar. Ook deze septembercirculaire geeft geen duidelijkheid over de te verwachten effecten van herijking van het gemeentefonds.

Accres De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het (normerings-)systeem van ‘samen de trap op en samen de trap af’ hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds.

De jaarlijkse toename of afname van het gemeentefonds (het accres), wordt uitgedrukt in een percentage en vertaald naar maatstaven. Het percentage wordt berekend door de relevante rijksuitgaven in enig jaar te vergelijken met het daaraan voorafgaande jaar. Tot de meicirculaire waren de acressen bevroren om rust en stabiliteit te creëren tijdens de Coronapandemie. Vanaf deze septembercirculaire zijn ze weer bijgewerkt. In alle jaren zijn de acressen hoger als gevolg van hogere loon- en prijsontwikkeling dan tot nu toe werd aangenomen. Ook na 2022 is het accres opwaarts bijgesteld als gevolg van onder meer Rijksuitgaven voor klimaatmaatregelen en EU-afdrachten. Bij het begrip ontwikkeling van de maatstaven gaat het over de mutaties van de landelijke maatstaven, zoals onder meer aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden en de hoogte van de WOZ-waarden. BTW-compensatie Het BTW-compensatiefonds (BCF) kent een plafond, dat wil zeggen een maximum bedrag waarvan het rijk denkt dat gemeenten gaan declareren in dat BCF. Het BCF wordt gevoed door een onttrekking uit het gemeentefonds. De inschatting is nu dat er minder dan voorzien wordt gedeclareerd in het BCF, waardoor geld terugvloeit naar het gemeentefonds, derhalve een voordeel. WOZ Landelijk blijkt dat de WOZ-waarden verder zijn gestegen.

Dat betekent in de basis dat gemeenten meer in staat zijn om via de heffing van onroerendzaakbelasting hogere eigen inkomsten te genereren. Het rijk anticipeert hierop door een korting toe te passen op het gemeentefonds. Bovengenoemde onderwerpen leiden tot de volgende mutaties : (bedragen x €1.000) Accres en maatstaven

2021 € 186

Plafond btw-compensatiefonds

€ 269

Bijstelling WOZ-waarden Totaal

2022 € 1.286

2023 € 947

2024 € 957

2025 € 1.087

€-167

€- 172

€- 174

€- 176

€- 178

€ 288

€ 1.114

€ 773

€ 781

€ 909

Taakmutaties Daarnaast worden in de maatstaven de middelen voor beleidsintensiveringen en nieuwe taken verdeeld. Voor deze circulaire geldt dat extra geld wordt verkregen voor de aanpak problematiek jeugdzorg, in het bijzonder voor het verminderen van wachttijden. Op macroniveau wordt hiervoor geld beschikbaar gesteld, in deze RIB is de vertaling voor de gemeente Dongen verwerkt. Voor de compensatie van de tekorten jeugdzorg wordt extra geld beschikbaar gesteld, de zogenoemde arbitragemiddelen. De uitkomst van de arbitrage is dat het Rijk voor de jaren 2022 tot 2026 structureel extra middelen moet verstrekken. Voor 2022 is een akkoord bereikt tussen VNG en Rijk, dit is verwerkt in deze septembercirculaire. Besluit over toekenning van extra middelen na 2022 wordt overgelaten aan een nieuw kabinet. Bij de opbouw van het financieel perspectief Begroting 2022-2025 is, met goedkeuring van de Provincie Noord-Brabant, reeds rekening gehouden met deze arbitragemiddelen. Naar nu blijkt pakt de feitelijke vertaling financieel lager uit dan eerder door het Rijk werd gecommuniceerd. De ontwikkeling van de taakmutaties ziet er als volgt uit: (bedragen x €1.000) Jeugdzorg: restant middelen wachttijden Jeugdzorg (arbitragemiddelen)

2021 € 64

Diverse kleine mutaties die niet worden toegelicht Totaal

€ 6

€

€ 70

2022

2023

2024

2025

-28

€ 11

€ 10

€ 8

€ 1.536

€ 11

€ 10

€ 8

€ 1.564

Coronasteunpakket Ook in deze septembercirculaire worden weer middelen voor Coronasteun beschikbaar gesteld voor de jaren 2021 en 2022. In deze circulaire gaat het om middelen Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (Tonk), lokale cultuur, impuls re-integratie/bijzondere bijstand en gemeentelijk schuldenbeleid. (bedragen x €1.000) Coronasteun

2021 € 268

2022 € 71

Totaal

€ 268

€ 71

2023

2024

2025

Het totale effect van deze septembercirculaire bedraagt daarmee: (bedragen x €1.000) Ontwikkeling accres

2021 € 288

2022 € 1.114

2023 € 773

2024 € 781

2025 € 909

Ontwikkeling taakmutaties

€ 70

€ 1.536

€ 11

€ 10

€

Coronasteun

€ 268

€

€ 784

€ 791

€ 917

Reeds verwerkte arbitrage middelen Jeugd Totaal effect septembercirculaire

8

71

€ -1.643 € 626

€ 1.078

Herijking gemeentefonds De herijking van het gemeentefonds is nog steeds een actueel onderwerp en wacht, in termen van besluitvorming, op de vorming van een nieuw kabinet. In afwachting daarvan worden de rekenmodellen steeds geactualiseerd. Daar waar in de Kadernota 2022 nog rekening werd gehouden met een negatief effect van € 240.000 is dit in de meest actuele berekeningen opgelopen naar ruim € 630.000. Vervolg Zoals gebruikelijk en in lijn met de Kadernota worden de effecten van deze septembercirculaire op het lopende begrotingsjaar verwerkt in Berap 2021-3. In Berap 2022-1 wordt het effect voor 2022 en verder verwerkt. We doen dit met de gedachtegang dat deze circulaire onder invloed van een demissionair kabinet beleidsarm is, waarmee de effecten van taakmutaties, beleidsimpulsen van het Rijk en het effect van de herijking, naar de toekomst toe binnen de exploitatieruimte kunnen worden opgevangen. Het batig saldo uit deze circulaire komt vooralsnog ten goede aan de ambities en wensen van de nieuwe raad en het nieuwe college. Tevens bestaat bij het opstellen van Berap 2022-1 mogelijk meer duidelijkheid over potentieel financieel risicovolle dossiers zoals de herijking van het gemeentefonds. Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Dongen, De secretaris, De burgemeester,

Mr. H.L.M. van Noort

Drs. M.C. Starmans-Gelijns

i

De brieven van de gemeente Dongen worden in principe niet meer of digitaal ondertekend. In uw reactie op dit schrijven s.v.p. altijd het zaaknummer vermelden.