RIB 42 - Bijlage 1 - Dongen in beeld status verbeteracties
Tekst van het document
Bijlage 1: Stand van zaken ‘Dongen in Beeld’ bij Accountantsverslag 2022 Indien in het accountantsverslag op een domein geen bevindingen zijn opgenomen, zijn de bevindingen uit de Managementletter 2022 weergegeven (aangeduid met ‘Managementletter’).
FINANCIEEL BEHEER, RISICOMANAGEMENT Onderwerp
Bevindingen Accountantsverslag 2022
Resultaatontwikkeling en financieel toezicht
Managementletter: De financiële resultaten in 2022 van Gemeente Dongen vertonen een positief beeld. Tegenover een begroot resultaat van € 430.000 positief ligt de meest actuele resultaatprognose voor 2022 op een bedrag van € Geen actie vereist 908.000 positief. Een belangrijke oorzaak is de bijstelling van de algemene uitkering.
Stand van zaken
Prioritering
-
Managementletter: De begroting en financiële voortgangsrapportages geven voldoende inzicht in de financiële positie van gemeente Dongen.
Begroting en meerjarenraming
De begroting 2022-2025 laat een structureel sluitend beeld zien. Uit de programma-begroting 2023-2026 blijkt dat de schuldquote de komende jaren onder de grens van 130% blijft. Dit houdt verband met de toegenomen inkomsten. Er zijn momenteel grote kostenstijgingen door markt- en Geen actie vereist prijsontwikkelingen. Vooralsnog zorgt de stijgende algemene uitkering door de accres bijstelling (gemeentefonds krimpt of groeit mee met de rijksuitgaven) voor voldoende dekking. Er is sprake van grote onzekerheid over de hoogte van de algemene uitkering vanaf het boekjaar 2026 doordat het rijk vanaf 2026 forse bezuinigingen inrekent op het gemeentefonds.
-
1
Jaarrekeningproces
De samenwerking tussen uw organisatie en Verstegen is We gaan het proces rondom goed, prettig en constructief verlopen. de financieel-technische Het opstellen van de SiSa-bijlage inclusief vertaling naar de verwerking van specifieke jaarrekening geeft nog ruimte voor verbetering. uitkeringen herzien.
Risicobeheersings- en controlesysteem
In 2021 is een frauderisicoanalyse uitgevoerd Het evalueren van risico’s en beheersingsmaatregelen heeft en deze is in oktober 2021 met voldoende de aandacht in de planning- en control cyclus van de raad gedeeld. In 2023 gaan Gemeente Dongen. Dit is ook voldoende zichtbaar en we aan de slag met een Midden aantoonbaar in de rapportages hierover. herijking van de analyse. Tevens gaan we in 2023 Het opstellen van M&O beleid is een aandachtspunt. overkoepelend M&O-beleid opstellen.
Midden
IT-BEHEERSING Algemene ITbeheersingsmaatregelen
Geen actie vereist.
-
Managementletter: Het proces ten aanzien van verwerking Geen actie vereist. van memoriaalboekingen vertoont geen tekortkomingen.
-
De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.
ADMINISTRATIEVE PROCESSEN Memoriaalboekingen
Inkopen en aanbestedingen (incl. betalingsverkeer)
Vastlegging van overeenkomsten/opdrachten en onderbouwingen van prestatieleveringen zijn een aandachtspunt voor de gemeente. De naleving op de EU-aanbestedingsregels is een aandachtspunt.
Binnen onze Interne Controles gaan we verscherpte controles Hoog uitvoeren op de bestedingen boven de EU-grens.
2
Investeringen
Managementletter: De monitoring van de kredietrechtmatigheid is geborgd in de bestuursrapportages door middel van een overzicht van de investeringsplannen De herberekening van de en kredietmutaties. afschrijvingslast is verwerkt in De afschrijvingstermijnen van de schoolgebouwen vragen de jaarrekening 2022. Actie is de aandacht. Door de voorgenomen investeringen in afgerond. onderwijsgebouwen moeten een aantal restant levensduren op verdwijnende gebouwen worden herzien en zal de afschrijvingslast moeten worden herrekend.
-
Personeels- en salarisadministratie
De beheersmaatregelen in het personeels- en salarisproces Geen actie vereist. zijn in grote lijnen op orde.
-
Subsidies en bijdragen
De beheersmaatregelen in het subsidie- en bijdragen proces Geen actie vereist. zijn in grote lijnen op orde.
-
Uitgaven Jeugdzorg en Wmo
De beheersmaatregelen in het Jeugdzorg- en WMO proces We bezien of extra inzet op de zijn in grote lijnen op orde. Er vinden geen controles plaats controles naar de Laag prestatielevering PGB’s op de prestatielevering PGB’s. opweegt tegen de voordelen.
Uitgaven Participatiewet
De beheersmaatregelen ten aanzien van de uitgaven Participatiewet en andere bijstandsregelingen zijn in grote lijnen op orde.
Geen actie vereist.
-
3
Leges omgevingsvergunningen
De beheersmaatregelen ten aanzien van de leges Geen actie vereist. omgevingsvergunningen zijn in grote lijnen op orde.
-
Belastingen en heffingen
De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.
Geen actie vereist.
-
Grondexploitatie
De beheersmaatregelen ten aanzien van de grondexploitaties zijn in grote lijnen op orde.
Geen actie vereist.
-
(Verbijzonderde) Interne Controle
De gemeente Dongen voert verbijzonderde interne controles uit en treft voorbereidingen op de rechtmatigheidsverantwoording 2023.
Geen actie vereist.
-
4