RIB 25-97 Planning en Control cyclus 2026

RAADSINFORMATIEBRIEF Nummer

25-97

Datum

16 december 2025

Onderwerp

Planning en Control cyclus 2026

Portefeuillehouder I.H.C. Jansen

Aan de gemeenteraad van Dongen Inleiding De Planning & Control-cyclus, ook wel P&C, is een jaarlijks terugkerende cyclus. De cyclus geeft inzicht in de doelstellingen van onze gemeente, maakt duidelijk of we deze ook bereiken en welke middelen daarvoor financieel nodig zijn. Met de P&C-cyclus reflecteren we meerdere keren per jaar. Aan het eind van de cyclus wordt verantwoording afgelegd over het gerealiseerde resultaat. P&C vervult daarmee een belangrijke rol in de informatievoorziening en verantwoording van college naar raad. De P&C-cyclus bij de gemeente Dongen bestaat uit diverse producten die in het kalenderjaar 2026 ter besluitvorming aan de raad worden aangeboden: 2025: Het voorgaande jaar: de jaarrekening 2025; 2026: Het lopende jaar: de 1e – en de 2e bestuurlijke rapportage als bijstelling op de begroting 2026 en de 1e en 2e voortgangsrapportage grondexploitaties; 2027: Het komende jaar: de programmabegroting 2027 – 2030. Ter informatie worden tevens zowel in Q2 als in Q4 aangeboden: - het dashboard sociaal domein; - de monitor onderwijshuisvesting; - de resultaten van de mei-, september en decembercirculaire van het rijk. Geen kadernota in het verkiezingsjaar Het bijzondere van 2026 is dat het verkiezingsjaar is. Na de verkiezingen in maart volgt in het voorjaar een coalitieakkoord 2026 – 2030. Dit akkoord wordt, zonder tussenkomst

van een kadernota 2027, vertaald in de begroting 2027. Wel maakt het college op basis van het coalitieakkoord een college uitvoeringsprogramma. Hierin worden de voornemens uit het coalitieakkoord vertaald in jaarschijven en waar mogelijk in budgetten. Het college uitvoeringsprogramma wordt voor de zomer ter informatie aan de raad aangeboden. Jaarrekening met en zonder controleverklaring Vanaf het boekjaar 2025 is het verplicht om de controleverklaring van de accountant daadwerkelijk in het boekwerk op te nemen. Dat kan echter pas als de controle door de accountant volledig is afgerond. Om die reden wordt de jaarrekening in eerste instantie zonder de controleverklaring aan de raad aangeboden. In tweede instantie wordt een vernieuwde versie inclusief de controleverklaring aangeboden. Indeling in programma’s De huidige indeling in programma’s is gebaseerd op de ‘oude’ toekomstvisie. De nieuwe toekomstvisie is op 11 december jl. door de raad vastgesteld. Het is de wens van het huidige college dat de zes thema’s uit deze toekomstvisie ook de programma’s in de begroting worden. Daartoe wordt aan de nieuwe raad een voorstel voorgelegd. Immers in de financiële verordening is bepaald dat de raad aan het begin van zijn periode de programma indeling voor deze periode vaststelt. Tot slot In bijlage 1 is de jaarplanning van 2026 in beeld gebracht.

Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Het college van burgemeester en wethouders,

Dr. G.W. Goedmakers

Ir. J.C. Slagboom

Secretaris

Burgemeester