RIB 24-58 Jaarstukken 2022 en 2023 Diamant-groep

Aan de raadsleden Dongen, 27 augustus 2024 Uw kenmerk Zaaknummer RIB nr. Bijlage(n) Contactpersoon/tel.nr. Betreft

: : 2024-150268 : 24-58 : : Bernadette van den Berg : Jaarstukken 2022 en 2023 Diamantgroep

Geachte raadsleden, Middels deze raadsinformatiebrief brengen wij u graag op de hoogte van de jaarstukken 2022 en 2023 van de Diamant-groep. In 2022 is er vertraging ontstaan rond de jaarrekening 2021. Deze is uiteindelijk pas december vorig jaar vastgesteld. Hierdoor is de jaarrekening 2022 op diens beurt ook vertraagd. In deze raadsinformatiebrief bundelen we de belangrijkste punten uit de jaarstukken van 2022 en 2023 waarna u zich hierover van uw gevoelens kunt doen blijken. Jaarstukken 2022 In 2022 heeft een verdere uitwerking plaatsgevonden van de nieuwe organisatie-inrichting en besturingsfilosofie. Zo zijn KikMaat (partner voor Ontwikkelingsgerichte Arbeidsmatige Dagbesteding), Vervoer, Inpakken en Post (VIP) en het platform Bedrijfsvoering vormgegeven. Ook is het nieuwe managementteam van start gegaan. De aanpassingen in de organisatie zullen tot een meer efficiëntere en doelmatig werkende organisatie moeten leiden. Doelgroepen die de komende jaren aandacht vragen in relatie tot werk vanuit de Diamant-groep en haar deelnemende gemeenten zijn de 45-plussers (groot deel van uitkeringsbestand), jongeren (mede door corona ontbreken van perspectieven), statushouders en psychisch kwetsbaren. Mede dankzij de compensaties vanuit het Rijk is de Diamant-groep het jaar financieel goed doorgekomen. De netto uitstroom uit de doelgroep was in 2022 hoger dan werd aangenomen.

Dit heeft geleid tot situaties waarin de Diamant-groep niet altijd aan de contractwaarden konden voldoen. Ook heeft het begin van 2022 nog in het teken gestaan van de Covid-19 pandemie. Er is in deze tijd zo veel als mogelijk doorgewerkt en de werkbedrijven zijn opengehouden. Wet- en regelgeving De Diamant-groep heeft begin 2022 nog gebruik gemaakt van de NOW-regeling van het Rijk (tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor behoud Werkgelegenheid). Omdat geconstateerd is dat deze subsidie niet benodigd was, is besloten deze subsidie vrijwillig terug te betalen. Ook is per 1 juli 2021 de nieuwe cao van kracht geworden. De cao zorgde er voor dat mensen die al langer in dienst waren vanuit de Participatiewet er in loon op achteruit gingen. Deze mensen zijn in 2022 als gevolg van een bestuursbesluit gecompenseerd. Begroting en realisatie Voor de Diamant-groep was er een negatief resultaat begroot van €1.141.000 in 2022. Het resultaat komt echter uit op een positief bedrag van €1.276.000.

Deze resultaatverbetering wordt veroorzaakt door verschillende posten: • Netto toegevoegde waarde: € 473.000 voordeel o Minder inhuur doordat er meer werk zelf gedaan in plaats van uitbesteed o Hogere omzet door indexeringen contracten o Meer omzet door afwezigheid van Corona-maatregelen vanaf maart • Saldo Wet Sociaal Werk € 1.354.000 voordeel o Hogere rijksbijdrage dan vooraf begroot o Meer uitstroom dan vooraf begroot • Saldo Participatie-wet € 298.000 nadeel o Hogere rijksbijdrage dan vooraf begroot

•

o Minder instroom dan vooraf begroot Kosten € 910.000 voordeel o Doorbelastingen aan De Schoonmaak Coöperatie (DSC) en LA Poubelle hoger dan begroot o Minder salariskosten door openstaande vacatures o Extra dotatie aan de onderhoudsvoorziening o Meer inhuur derden om openstaande vacatures in te vullen

Weerstandsvermogen In opdracht van het bestuur van de Diamant-groep heeft er in 2021 een externe herijking van het weerstandvermogen in relatie tot toekomstige risico’s plaatsgevonden. Op basis van dat rapport is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotings- en subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Daarnaast is besloten om aan de hand van de ontwikkelde methodiek het weerstandvermogen tweemaal per jaar ter herijken. In 2021 is een start gemaakt met de ontwikkeling van een beheermodel voor risico’s en kansen. Dit traject liep door in 2022 en eindigt in 2023. Dit sluit aan bij landelijke rechtmatigheids-ontwikkelingen, waarbij de Diamant-groep en het bestuur zelf verantwoording gaan afleggen over de (financiële) rechtmatigheid in de jaarrekening. Het Dagelijks Bestuur verklaart hierin expliciet dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties financieel rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Jaarstukken 2023 Vanaf 2023 is een wetswijziging in werking getreden waarbij het dagelijks bestuur van de Diamantgroep verantwoordelijk is geworden voor het afgeven van verantwoording over de (financiële) rechtmatigheid aan het algemeen bestuur (voorheen gaf de accountant een verklaring af inzake de rechtmatigheid). De accountant controleert vanaf dit jaar de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording door het bestuur en geeft geen separaat accountantsoordeel over de rechtmatigheid meer af. In 2023 heeft net als in 2022 een verdere uitwerking plaatsgevonden van de nieuwe organisatieinrichting en besturingsfilosofie. Om de innovatie en diversiteit van het werkaanbod te vergroten is in samenwerking met de deelnemende gemeenten een transformatie opgave geformuleerd waar in komend jaar vervolg aan wordt gegeven. Doel hierbij is om te investeren in nieuwe ontwikkelingen om de ambitie en afspraken die er zijn tussen Diamant-groep, gemeenten en opdrachtgevers te realiseren in een lastige arbeidsmarktomgeving. Er is ook een steekproef geweest waarbij er een uitgebreide theoretische analyse gemaakt is van ongeveer 350 inwoners die bij de gemeenten bekend zijn in de Participatiewet. Deze steekproef was statistisch groot genoeg om er conclusies uit te trekken. Hieruit bleek dat Diamant-groep aan ongeveer 50% van de mensen een geschikt traject zou kunnen aanbieden.

Dit is gericht op werk, maar lang niet altijd ook meteen een betaalde baan. Met de komst van de Participatiewet is de instroom vanuit de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) beëindigd. Landelijk wordt uitgegaan van een uitstroom van ongeveer 6% per jaar. Begin 2015 waren er 2.111 SW-medewerkers bij of via de Diamant-groep aan de slag. Eind 2023 is dit aantal gedaald tot 1.214 medewerkers (2022: 1.284). In 2023 zijn er 70 medewerkers uitgestroomd. Eind 2023 zijn er 392 (2022: 365) mensen werkzaam bij de Diamant-groep via de Participatiewet. Voor deze doelgroep zijn er 128 aanmeldingen geweest in 2023 (2022: 76). Wettelijk minimumloon Veel medewerkers vanuit de sociale werkvoorziening en vanuit de Participatiewet krijgen het wettelijk minimumloon. Het wettelijk minimumloon (WML) is in 2023 gestegen met ruim 13%. Door een wetswijziging ging de systematiek van het WML vanaf 1 januari 2024 op de schop en hebben medewerkers per uur recht op het WML. Dit heeft met name voor medewerkers vanuit de CAO Aan de slag effect. Los van een standaard procentuele stijging van 3,75% stegen de lonen van deze medewerkers vanaf 1 januari 2024 met een aanvullende 2,8%.

Begroting en realisatie Voor de Diamant-groep was voor een negatief resultaat begroot van €509.000 in 2023. Het resultaat komt uit op een positief bedrag van €284.000. Deze resultaatverbetering van €793.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende posten: • Netto toegevoegde waarde (NTW): €606.000 voordeel o Minder NTW bij Productie door terugloop in capaciteit en klanten o Minder NTW bij Groen Xtra door extra opdrachten o Voordeel bij overige bedrijfsonderdelen • Saldo Wet Sociaal Werk €1.451.000 voordeel o Hogere salarislasten door aanpassingen in de CAO o Hogere Rijksbijdrage • Saldo Participatie-wet €430.000 nadeel o Lagere salarislasten door lager aantal medewerkers o Lagere subsidie door lagere aantal medewerkers • Kosten €834.000 nadeel o Voordeel op salarislasten door groot aantal vacatures. Dit voordeel is verdampt doordat er extra capaciteit ingehuurd moest worden o Nadeel op energielasten door stijgende prijzen o Nadeel op onderhoud van gebouwen, installaties en inventaris o Diverse overige effecten in de operationele kosten In 2013 is de wet Verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Dit houdt in dat overschotten aan liquide middelen boven een drempelbedrag moeten worden afgestort in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is een percentage van het begrotingsaantal. De drempel is in 2022 en 2023 niet overschreden.

In de bijlage zijn de jaarstukken opgenomen. Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Dongen, De secretaris,

De burgemeester,

Dr. G.W. Goedmakers

Ir. J.C. Slagboom