RIB 24-44 Bijlage 1 - Dongen in beeld status verbeteracties

Bijlage 1: Stand van zaken ‘Dongen in Beeld’ bij Accountantsverslag 2023 Indien in het accountantsverslag op een domein geen bevindingen zijn opgenomen, zijn de bevindingen uit de Managementletter 2023 weergegeven (aangeduid met ‘Managementletter’).

FINANCIEEL BEHEER, RISICOMANAGEMENT Onderwerp

Bevindingen Accountantsverslag 2023

Opvolging

Prioritering

Geen actie vereist

-

Resultaat na reservemutaties (€ 5.569.000) als % van totale Geen actie vereist baten (exclusief reservemutaties) (€ 77.222.000).

-

Managementletter: Begroting en financiële voortgangsrapportages geven voldoende retrospectieve Instrumenten resultaat- en informatie. Er is voldoende aandacht voor prospectieve Geen actie vereist liquiditeitsbeheersing informatie, waaronder de impact van structurele afwijkingen op de meerjarenbegroting.

-

Begroting en meerjarenraming

Resultaatontwikkeling

Managementletter: De begroting en financiële voortgangsrapportages geven voldoende inzicht in de financiële positie van de gemeente Dongen. De begroting 2024-2027 laat tot 2025 een structureel sluitend beeld zien. Vanaf 2026 is een (fors) negatief resultaat begroot. Dit is in lijn met het sectorbeeld.

1

Risicobeheersings- en controlesysteem

Het evalueren van de risico’s en beheersingsmaatregelen heeft voldoende de aandacht in de planning- en control cyclus van gemeente Dongen. Dit is ook voldoende zichtbaar Geen actie vereist en aantoonbaar in de rapportages hierover. M&O beleid is vastgesteld op 5 december 2023.

-

Rechtmatigheidsverantwoording

Managementletter: Gemeente Dongen heeft voldoende geacteerd op de rechtmatigheidsverantwoording die vanaf Geen acties vereist. 1 januari 2023 geldt.

-

Managementletter: De IT-omgeving van gemeente Dongen kent een hoge mate van afhankelijkheid van gemeente Tilburg en bevat als zodanig de nodige uitdagingen om ‘in control’ te komen en te blijven in het uitoefenen van de regiefunctie. De IT-audit is inmiddels van uitgevoerd. De aanbevelingen Gezien het grote belang van automatisering, zijn wij van worden opgepakt. plan om een IT-auditor in te schakelen voor een beoordeling van het automatiseringsproces. We zullen dit op korte termijn met u afstemmen en om die reden is een kleursignaal nog niet van toepassing.

Midden

IT-BEHEERSING

Algemene ITbeheersingsmaatregelen

ADMINISTRATIEVE PROCESSEN

Verbijzonderde interne controle (VIC)

De VIC van gemeente Dongen is van goede kwaliteit. De VIC We betrekken de aandachtswerkzaamheden worden door gemeente Dongen en verbeterpunten bij de vooralsnog gegevensgericht en achteraf uitgevoerd, wij zien Midden opstelling van het IC plan hierin mogelijkheden voor verdere doorontwikkeling van de 2024. VIC, ook uit oogpunt van de rechtmatigheidsverantwoording

2

die met ingang van dit jaar geldt.

Inkopen en aanbestedingen (incl. betalingsverkeer)

Er zijn geen bijzonderheden vastgesteld met betrekking tot Geen actie vereist de EU aanbestedingsregels.

-

Investeringen

Managementletter: De monitoring van de kredietrechtmatigheid is geborgd in de bestuursrapportages Geen actie vereist door middel van een overzicht van de investeringsplannen en kredietmutaties.

-

Memoriaalboekingen

Managementletter: De monitoring van de kredietrechtmatigheid is geborgd in de bestuursrapportages Geen actie vereist door middel van een overzicht van de investeringsplannen en kredietmutaties.

-

Sociaal Domein

De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde. Er vinden geen controles plaats op de prestatielevering PGB’s. Geen actie vereist.

-

Leges omgevingsvergunningen

Managementletter: De beheersmaatregelen ten aanzien van de leges omgevingsvergunningen zijn in grote lijnen op Geen actie vereist. orde.

-

Grondexploitatie

Gemeente Dongen heeft zorgvuldige aandacht besteed aan Geen actie vereist. een correcte waardering van haar grondposities in de

-

3

jaarrekening 2023. Personeels- en salarisadministratie

Managementletter: De beheersmaatregelen in het Geen actie vereist. personeels- en salarisproces zijn in grote lijnen op orde.

Subsidiebaten en -lasten

We hebben het interne proces We zien een verbetering ten opzichte van vorig jaar, maar rondom de aanvraag en de documenten worden nog steeds niet volgens afspraak op verantwoording van subsidies Midden gestroomlijnd. Naar tijd aangeleverd. verwachting werpt dit volgend jaar zijn vruchten af.

-

Voor onze detailbevindingen en onze aanbevelingen over de interne beheersing verwijzen wij naar onze managementletter van 5 december 2023. Overige processen

Wij vinden dat er binnen gemeente Dongen – rekening Geen actie vereist houdend met de aard en omvang van de (administratieve) organisatie – geen sprake is van ernstige tekortkomingen in de voor de jaarrekeningcontrole relevante interne beheersingsmaatregelen.

-

4