RIB 24-02 - Bijlage 1 - Dongen in beeld status verbeteracties
Tekst van het document
Bijlage 1: Stand van zaken ‘Dongen in Beeld’ bij Managementletter 2023
FINANCIEEL BEHEER, RISICOMANAGEMENT Onderwerp
Begroting en meerjarenraming
Resultaatontwikkeling
Bevindingen Managementletter 2023
Opvolging
Prioritering
Geen actie vereist
-
De begroting en financiële voortgangsrapportages geven voldoende inzicht in de financiële positie van de gemeente Dongen. De begroting 2024-2027 laat tot 2025 een structureel sluitend beeld zien. Vanaf 2026 is een (fors) negatief resultaat begroot. Dit is in lijn met het sectorbeeld.
De financiële resultaten in 2023 van gemeente Dongen vertonen een positief beeld. Tegenover een begroot resultaat van € 166.000 positief ligt de meest actuele Geen actie vereist resultaatprognose voor 2023 op een bedrag van € 956.000 positief.
Begroting en financiële voortgangsrapportages geven voldoende retrospectieve informatie. Er is voldoende Instrumenten resultaat- en aandacht voor prospectieve informatie, waaronder de Geen actie vereist liquiditeitsbeheersing impact van structurele afwijkingen op de meerjarenbegroting. Het evalueren van risico’s en beheersingsmaatregelen heeft voldoende de aandacht in de planning- en control cyclus van Gemeente Dongen. Dit is ook voldoende zichtbaar en Deze aanbeveling nemen we Risicobeheersingssysteem aantoonbaar in de rapportages hierover. mee in de risicoparagraaf van de P&C-stukken. In de begroting van 2024-2027 staat aangegeven dat er sinds de vorige rapportage twee nieuwe risico’s zijn
Laag
1
opgenomen. We raden aan om de relevante ontwikkelingen sinds de vorige rapportage nader toe te lichten.
In 2021 is een Door middel van een frauderisicoanalyse heeft gemeente frauderisicoanalyse uitgevoerd Dongen de beheersing van frauderisico’s in beeld. Voor de en deze is in oktober 2021 met komende periode is actualisatie en verdere de raad gedeeld. Begin 2024 Frauderisicobeheersing en doorontwikkeling van deze analyse nodig evenals een gaan we aan de slag met een Midden M&O beleid nadrukkelijkere verankering van de fraudepreventie in de herijking van de analyse. Het verbijzonderde interne controle. Verder is het aan te opgestelde M&O-beleid is als bevelen om overkoepelend M&O beleid op te stellen. bijlage 3 bij deze voortgangsmonitor gevoegd.
Rechtmatigheidsverantwoording
Gemeente Dongen heeft voldoende geacteerd op de rechtmatigheidsverantwoording die vanaf 1 januari 2023 Geen acties vereist. geldt.
-
IT-BEHEERSING De IT-omgeving van gemeente Dongen kent een hoge mate van afhankelijkheid van gemeente Tilburg en bevat als zodanig de nodige uitdagingen om ‘in control’ te komen en te blijven in het uitoefenen van de regiefunctie. Algemene ITbeheersingsmaatregelen
De IT-audit is inmiddels van Gezien het grote belang van automatisering, zijn wij van start gegaan. plan om een IT-auditor in te schakelen voor een beoordeling van het automatiseringsproces. We zullen dit op korte termijn met u afstemmen en om die reden is een kleursignaal nog niet van toepassing.
Midden
2
ADMINISTRATIEVE PROCESSEN
Verbijzonderde interne controle (VIC)
Inkopen en aanbestedingen (incl. betalingsverkeer)
Gemeente Dongen verricht verbijzonderde interne controle (VIC) voor de belangrijkste processen van de gemeente. De VIC wordt door gemeente Dongen hoofzakelijk We betrekken de aandachtsgegevensgericht en achteraf uitgevoerd. en verbeterpunten bij de Midden Wij zien aandachts- en verbeterpunten voor verdere opstelling van het IC plan doorontwikkeling van de VIC, dit laatste uit oogpunt van de 2024. rechtmatigheidsverantwoording die met ingang van verslagjaar 2023 van toepassing is. blijven binnen de Het proces van factuurcontrole en betalingen is goed We organisatie aandacht vragen ingeregeld. De matching van facturen met bestellingen/ opdrachten/contracten enerzijds en prestatieregistraties voor de juiste vastlegging en Midden bekijken of we dit makkelijker anderzijds wordt (nog) onvoldoende vastgelegd. vorm kunnen geven.
Investeringen
De monitoring van de kredietrechtmatigheid is geborgd in de bestuursrapportages door middel van een overzicht van Geen actie vereist de investeringsplannen en kredietmutaties.
-
Memoriaalboekingen
De monitoring van de kredietrechtmatigheid is geborgd in de bestuursrapportages door middel van een overzicht van Geen actie vereist de investeringsplannen en kredietmutaties.
-
3
De beheersmaatregelen ten aanzien van de uitgaven Participatiewet en andere bijstandsregelingen zijn in grote lijnen op orde. Uitgaven Participatiewet
Geen actie vereist.
-
Uitgaven Jeugdzorg en Wmo
De beheersmaatregelen in het jeugdzorg- en Wmo proces Geen actie vereist. zijn in grote lijnen op orde.
-
Leges omgevingsvergunningen
De beheersmaatregelen ten aanzien van de leges Geen actie vereist. omgevingsvergunningen zijn in grote lijnen op orde.
-
Grondexploitatie
De beheersmaatregelen ten aanzien van de We bezien begin 2024 de voor een grondexploitaties zijn in grote lijnen op orde. Wij raden aan mogelijkheden om de kostenramingen die intern zijn opgesteld, extern te externe toetsing van de grexen Midden Noorderbunder en De Vijf laten toetsen. Turven
Personeels- en salarisadministratie
De beheersmaatregelen in het personeels- en salarisproces Geen actie vereist. zijn in grote lijnen op orde.
Subsidiebaten en -lasten
De beheersmaatregelen in het subsidie- en bijdragen proces zijn in grote lijnen op orde. We gaan begin 2024 het interne proces rondom de We adviseren om zorgvuldig de subsidiebaten te registreren Midden aanvraag en verantwoording en de subsidielasten te monitoren. Het is van belang om te van subsidies stroomlijnen. verifiëren of alle vereiste rapportages zijn ingediend.
In samenspraak met de medewerker hebben we besloten om de controle uit te voeren tijdens de jaarrekeningcontrole 2023.
-
4