RIB 16 - Kadernota 2023 BWB

Aan de raadsleden

Dongen, 7 maart 2022

Uw kenmerk Zaaknummer Bijlage(n) Contactpersoon Betreft

: : : : :

Raadsinformatiebrief 2022-002852 2 Daan Danen Kadernota BWB 2023

Geachte leden van de raad,

Van de Belastingsamenwerking West-Brabant hebben wij een kadernota ontvangen. Op basis van artikel 67a van de Wet gemeenschappelijke regelingen dient het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling een kadernota ter kennisname toe te sturen aan de raden van de deelnemende gemeenten (voor 15 april). Anders dan bij de begroting van de gemeenschappelijke regeling is er geen zienswijze mogelijkheid. Deze raadsinformatiebrief bevat een samenvatting van de kadernota die wij hebben ontvangen. De kadernota vindt u als bijlage bij deze raadsinformatiebrief. Beleidsmatige ontwikkelingen De onderstaande ontwikkelingen hebben in de komende jaren impact op de werkzaamheden en werkprocessen van de BWB: - Verder optimaliseren van primaire processen zoals een samenhangende objectenregistratie (SOR). - Op het gebied van modelmatig waarderen woningen maakt de BWB gebruik van Machine Learning bij het waarderen van woningen. Dit model, opgemaakt in samenwerking met de waarderingskamer, zorgt voor een vereenvoudigd proces bij het waarderen van woningen. - Verduurzaming van lokale belastingen is onderwerp van onderzoek in de komende jaren. Doel is om via de lokale heffingen duurzaamheid te stimuleren. - De VNG heeft een nieuwe modelverordening Riool- en Waterzorgheffing opgesteld.

In de nieuwe modelverordening worden meer percelen in de heffing betrokken zoals cultuurgronden en natuurterreinen. De BWB gaat samen met de deelnemers kijken naar mogelijke varianten en de consequenties daarvan in de nieuwe modelverordening. - De wet open overheid (Woo) heeft een voorziene ingangsdatum van 1 mei 2022. De Woo bevat een algemene zorgplicht om documenten in goede, geordende en toegankelijke staat te houden. Om actieve openbaarmaking structureel en duurzaam te kunnen organiseren is het van belang dat de informatiehuishouding van overheden en dus ook de BWB op orde is. - Aanpassen legesverordeningen i.v.m. omgevingswet. De BWB gaat in 2022 samen met de deelnemers kijken naar een voor elke deelnemer noodzakelijke en op onderdelen gewenste aanpassing van de legesverordening. - Verdere doorontwikkeling in de communicatie met de burger. De BWB werkt continu aan verbetering van de uitvoering WOZ om zo de sterke groei van het aantal waardebezwaren te verminderen. Op landelijk niveau is de BWB zeer actief betrokken bij de gesprekken over de waardebezwaren door NCNP-bedrijven. Daarnaast heeft de BWB een communicatiecampagne ontwikkeld samen met de deelnemers. Door inzetting van verschillende communicatiemiddelen/technieken worden de burgers beter geïnformeerd.

Personele en organisatie-ontwikkelingen In de komende jaren verwacht de BWB een toenemende uitstroom van personeel door het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd. De BWB merkt in toenemende mate dat bepaalde vacatures steeds moeilijker in te vullen zijn. Dit heeft effect op de mate van inhuur waarmee deze vacatures tijdelijk worden ingevuld. De BWB is in 2018 gestart met trainees. Zij worden opgeleid en ondersteund om binnen de BWB functies te gaan vervullen. Functies van medewerkers die afscheid nemen, worden niet automatisch opnieuw ingevuld. Door herschikking en verdergaande digitalisering wordt steeds bekeken of de functie opnieuw wordt ingevuld. In januari 2022 is de nieuwe cao 2021-2022 vastgesteld. In deze cao is een verlofharmonisatie per 0101-2023 opgenomen van zes bovenwettelijke verlofdagen. Voor de BWB vertaalt zich dat in vijf meer verlofdagen per medewerker. Dit betekent een flinke aanslag op de beschikbare productiecapaciteit. De exacte financiële vertaling van de vijf bovenwettelijke verlofdagen wordt meegenomen in de begroting van 2023. De BWB heeft geïnventariseerd wat de mogelijkheden zijn qua huisvesting gezien de einddatum van de eerste huurperiode. Bij de afweging zijn ook de investeringskosten voor verhuizen en inrichten van een ander kantoorpand meegewogen.

Onderzoek heeft uitgewezen dat verlening van de huurovereenkomst voor het huidige kantoorpand onder aangepaste voorwaarden de beste optie is. Financiële uitgangspunten en kaders Voor de begroting is een aantal algemene uitgangspunten en kaders geformuleerd: - De begroting moet voldoen aan de BBV eisen; - De begroting is structureel sluitend; - Een positief resultaat vloeit terug naar de deelnemers (tenzij het Algemeen Bestuur een ander besluit neemt). Daarnaast zijn er aanvullende kaders geformuleerd: - In de begroting wordt een paragraaf opgenomen die specifiek in gaat op de gevolgen van Covid-19 voor de Gemeenschappelijke Regeling; - De begroting is gebaseerd op bestaand beleid, tenzij nieuw beleid eerder door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; - De begroting wordt opgesteld op basis van gelijkblijvende deelnemer bijdragen t.o.v. het begrotingsjaar 2022 (voor Dongen € 449.600); - De BWB wordt verzocht om het aan de hand van benchmarkgegevens een prijs- en kwaliteitsvergelijking te doen met vergelijkbare organisaties.

Tenslotte zijn er financieel technische uitgangspunten: - De budgetten voor 2022 zijn, met de werkelijke kosten over 2021 en begrotingswijzigingen, de basis voor de begroting 2023; - Loon- en prijsstijgingen worden gebaseerd op de meest actuele cijfers van het Centraal Plan Bureau en wordt op dit moment geschat op 2,6% loonstijging en 1,8% prijsstijging; - De structurele financiële impact voor verlofharmonisatie is ingeschat op € 200.000; - Een stijging van de productkwantiteit (toename bezwaren en toename woningen en gebouwen) wordt verwacht en doorgevoerd in de begroting 2023. Financiële positie Zoals gezegd is voor de loon- en prijscompensatie uitgegaan van de laatst bekende cijfers van het Centraal Plan Bureau. Wanneer deze cijfers anders ontwikkelen kan een bijstelling nodig zijn. In januari 2022 is de nieuwe cao 2021-2022 vastgesteld. In deze cao is een verlofharmonisatie per 1 januari 2023 opgenomen van zes bovenwettelijke verlofdagen. Voor de BWB vertaalt zich dat in vijf meer verlofdagen per medewerker. Dit betekent een flinke aanslag op de beschikbare productiecapaciteit. De inschatting van de structurele financiële impact is € 200.000. De exacte financiële vertaling van de vijf bovenwettelijke verlofdagen wordt meegenomen in de begroting van 2023.

De ontwikkeling van de productiekwantiteiten heeft de BWB tot en met 2022 in kaart gebracht evenals de vertaling naar personele behoefte. West-Brabant kent een trendmatige groei van het aantal huishoudens, woningen en bedrijven van gemiddeld 0,75% waardoor de structurele financiële vertaling € 92.000 wordt. Op het gebied van bezwaar maken tegen de WOZ-waarde en/of WOZ-beschikkingen is een trend zichtbaar. Als gevolg van de no cure no pay bureaus die inwoners aanbieden om in bezwaar te gaan, neemt het aantal bezwaren toe. Met die toename stijgen ook de proceskosten. Voor 2023 is deze post in de kadernota als PM post weggezet. De kosten zullen in de begroting in ieder geval hoger uitpakken dan op dit moment in de begroting is verwerkt gezien in 2022 nog een achterstand uit 2021 zal worden afgewikkeld. In tabelvorm ziet de ontwikkeling van de exploitatie er als volgt uit:

Exploitatieresultaat begroting 2022 primair Loonontwikkelingen verlofharmonisatie 2023 Ontwikkeling productiekwantiteiten Loon en prijscompensatie Proceskosten no cure no pay Exploitatieresultaat Kadernota 2023

2022 17.300.900

2023 17.300.900

2024 17.300.900

2025 17.300.900

2026 17.300.900

200.000

200.000

200.000

200.000

92.000

92.000

92.000

92.000

399.000

802.000

1.214.000

1.636.000

18.394.900

18.806.900

19.228.900

PM 17.300.900

17.991.900

Conclusie Op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen is er geen zienswijze mogelijkheid. Daarom is voor nu het ‘voorstel’ om nu kennis te nemen van de kadernota en de verdere uitwerking in de begroting af te wachten. Een eerste conclusie op dit moment is dat bij de gelijkblijvende deelnemer bijdragen en de verwachte behoefte aan extra capaciteit door het toenemend werkvolume een stevige uitdaging is. In ieder geval mag bij diverse onderdelen een bepaalde mate van efficiency verwacht worden, waardoor een stijging van aantallen tot op zekere hoogte opgevangen kan worden. Het is aan de BWB om in de begroting duidelijk te maken waar en in welke mate de verwachte hogere productiekwantiteiten leiden tot uitbreiding van de productiecapaciteit en waar de hogere aantallen opgevangen kunnen worden binnen de bestaande capaciteit. Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Dongen, De secretaris, De burgemeester,

Mr. H.L.M. van Noort

Drs. M.C. Starmans-Gelijns