RIB 03 - Bijlage 1 - Dongen in beeld status verbeteracties
Tekst van het document
Bijlage 1: Stand van zaken ‘Dongen in Beeld’ bij Managementletter 2022
FINANCIEEL BEHEER, RISICOMANAGEMENT Onderwerp
Bevindingen Managementletter 2022
Resultaatontwikkeling en financieel toezicht
De financiële resultaten in 2022 van Gemeente Dongen vertonen een positief beeld. Tegenover een begroot resultaat van € 430.000 positief ligt de meest actuele resultaatprognose voor 2022 op een bedrag van € 908.000 Geen actie vereist positief. Een belangrijke oorzaak is de bijstelling van de algemene uitkering.
Stand van zaken
Prioritering
-
De begroting en financiële voortgangsrapportages geven voldoende inzicht in de financiële positie van gemeente Dongen.
Begroting en meerjarenraming
De begroting 2022-2025 laat een structureel sluitend beeld zien. Uit de programma-begroting 2023-2026 blijkt dat de schuldquote de komende jaren onder de grens van 130% blijft. Dit houdt verband met de toegenomen inkomsten. Er zijn momenteel grote kostenstijgingen door markt- en Geen actie vereist prijsontwikkelingen. Vooralsnog zorgt de stijgende algemene uitkering door de accres bijstelling (gemeentefonds krimpt of groeit mee met de rijksuitgaven) voor voldoende dekking. Er is sprake van grote onzekerheid over de hoogte van de algemene uitkering vanaf het boekjaar 2026 doordat het rijk vanaf 2026 forse bezuinigingen inrekent op het gemeentefonds.
-
1
Risicobeheersings- en controlesysteem
Het evalueren van risico’s en beheersingsmaatregelen heeft voldoende de aandacht in de planning- en control cyclus van 2021 is een Gemeente Dongen. Dit is ook voldoende zichtbaar en In frauderisicoanalyse uitgevoerd aantoonbaar in de rapportages hierover. en deze is in oktober 2021 met Door middel van een frauderisico analyse heeft Dongen de de raad gedeeld. In 2023 gaan beheersing van frauderisico’s in beeld. Voor de komende we aan de slag met een Midden periode is actualisatie en verdere doorontwikkeling van herijking van de analyse. deze analyse nodig evenals een nadrukkelijkere verankering Tevens gaan we in 2023 van de fraudepreventie in de verbijzonderde interne overkoepelend M&O-beleid controle. Verder is het aan te bevelen om overkoepelend opstellen. M&O (Misbruik en Oneigen gebruik) beleid op te stellen.
IT-BEHEERSING
Algemene ITbeheersingsmaatregelen
De aanbevelingen betreffen Met betrekking tot de algemene IT-beheersingsmaatregelen voornamelijk het in beeld van de IThebben wij een aantal aandachtspunten. Belangrijkste krijgen Laag beheersingsmaatregelen die advies is het verkrijgen van een IT-audit rapport van de gemeente Tilburg voor ons gemeente Tilburg. uitvoert. We treden hierover in 2023 in overleg met Tilburg.
ADMINISTRATIEVE PROCESSEN Memoriaalboekingen
Het proces ten aanzien van verwerking memoriaalboekingen vertoont geen tekortkomingen.
van
Geen actie vereist.
-
2
Inkopen en aanbestedingen (incl. betalingsverkeer)
De vastlegging van contracten Het proces van factuurcontrole en betalingen is goed en prestatieregistraties is een ingeregeld. De matching van facturen met bestellingen/ bekend probleem. Mede om opdrachten/ contracten enerzijds en prestatieregistraties deze reden zijn we de Midden anderzijds wordt (nog on)voldoende vastgelegd. aanbesteding voor een nieuw zaaksysteem gestart.
Investeringen
De monitoring van de kredietrechtmatigheid is geborgd in De herberekening van de van de bestuursrapportages door middel van een overzicht van afschrijvingslast verdwijnende de investeringsplannen en kredietmutaties. schoolgebouwen verwerken De afschrijvingstermijnen van de schoolgebouwen vragen we in de jaarrekening 2022. Midden de aandacht. Door de voorgenomen investeringen in Dit zal voor dat jaar voor een onderwijsgebouwen moeten een aantal restant levensduren nadeel zorgen. In latere jaren op verdwijnende gebouwen worden herzien en zal de leidt dit tot een positief afschrijvingslast moeten worden herrekend. financieel effect.
Personeels- en salarisadministratie
De beheersmaatregelen in het personeels- en salarisproces Geen actie vereist. zijn in grote lijnen op orde.
-
Subsidies en bijdragen
De beheersmaatregelen in het subsidie- en bijdragen proces Geen actie vereist. zijn in grote lijnen op orde.
-
Uitgaven Jeugdzorg en Wmo
De beheersmaatregelen in het Jeugdzorg- en WMO proces Geen actie vereist. zijn in grote lijnen op orde.
-
3
Uitgaven Participatiewet
De beheersmaatregelen ten aanzien van de uitgaven Participatiewet en andere bijstandsregelingen zijn in grote Geen actie vereist. lijnen op orde.
-
Leges omgevingsvergunningen
De beheersmaatregelen ten aanzien van de leges Geen actie vereist. omgevingsvergunningen zijn in grote lijnen op orde.
-
Grondexploitatie
De beheersmaatregelen ten aanzien grondexploitaties zijn in grote lijnen op orde.
-
van
de
Geen actie vereist.
4