Bijlage 3 - Dongen in beeld status verbeteracties

Bijlage 3: Stand van zaken ‘Dongen in Beeld’ naar aanleiding van het accountantsverslag 2020

FINANCIEEL BEHEER, RISICOMANAGEMENT Onderwerp

Aandachtspunt

Stand van zaken

Prioritering

Resultaatontwikkeling en financieel toezicht

Bestuursrapportages omvatten een financiële en een beleidsmatige rapportage, voorzien van tekstuele toelichting.

Geen actie vereist

-

Begroting en meerjarenraming

Vanwege de gevolgen van het Coronavirus biedt de begroting weinig houvast als sturingsinformatie. Dit ligt buiten de invloedsfeer van uw organisatie.

Uiteraard geeft de huidige crisis financiële onzekerheid. We houden de ontwikkelingen nauwlettend in de gaten. De accountant merkt op dat de Hoog begroting 2021 structureel sluitend is. De opvolgende jaren sluiten met een positief resultaat. Geen aanvullende actie nodig.

Risicomanagement is geborgd in de P&C-cyclus en de Interne Wij zien positieve ontwikkelingen én wij zien verdere Controles (zie ook bijlage 4). Risicobeheersings- en mogelijkheden voor de (door)ontwikkeling van de processen De frauderisicoanalyse wordt Midden controlesysteem (inclusief rondom risico- en frauderisicobeheersing. momenteel geactualiseerd en frauderisicobeheersing) zal bij de volgende update van deze verbeterlijst worden meegezonden naar de raad.

1

Risicomanagement en prioriteit voor (financiële) beheersing uitbraak COVID-19

Door uw gemeente wordt adequaat geprioriteerd en geacteerd op de gevolgen die het Coronavirus met zich meebrengt.

Geen actie vereist.

-

Geen wijzigingen ten opzichte van februari. Actualisatie van processen is onderhanden.

Midden

ADMINISTRATIEVE PROCESSEN Memoriaalboekingen

Inkopen en aanbestedingen (incl. betalingsverkeer)

Geen zichtbare vier-ogenprincipe toegepast bij verwerking memoriaalboekingen in de financiële administratie.

De aandacht voor naleving van de inkoopregels blijft onverminderd. We toetsen Wij zien verbetering in de naleving van interne hierop ieder kwartaal. Uit de aanbestedingsregels. Wij zien ook dat de effectieve werking totaalcontrole over 2020 zijn Midden van de interne beheersmaatregelen in het betalingsproces geen onrechtmatige voor verbetering vatbaar is. aanbestedingen gebleken. Momenteel loopt een evaluatie van het inkoopbeleid.

Investeringen

In de jaarrekening 2020 is een Tussentijds wordt de kredietrechtmatigheid in onvoldoende nieuwe presentatie van Hoog (restant)kredieten mate gemonitord. opgenomen. Het financieel systeem is daarop ingericht.

Personeels- en salarisadministratie

De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.

Subsidies en bijdragen

Er wordt onvoldoende toegezien op de tijdige aanvraag en de tijdige verantwoording van ontvangen subsidies.

Geen actie vereist.

-

Werkzaamheden ter voorkoming van deze risico’s

Midden

2

hebben een plek gekregen in het intern controleplan.

Uitgaven Jeugdzorg en Wmo

Het volgen van het beleid omtrent het toewijzingsproces van de zorg in het kader van de Wmo is voor verbetering vatbaar, mede in het belang van de financiële rechtmatigheid van de zorglasten. Daarnaast is de verwachting dat de definitieve jaarrekening en de afrekening van Regio Hart van Brabant over 2020 op een (te) late termijn ontvangen zal worden.

De interne kwaliteitstoetsing bij WMO is op dit punt aangepast. De aanlevering vanuit Regio Hart van Brabant gaat vooralsnog conform de afgesproken planning.

Midden

Nieuw Uitgaven Jeugdzorg en Wmo

De beheersmaatregelen zijn in grote lijnen op orde. Er vinden geen controles plaats op de prestatielevering persoonsgebonden budgetten (PGB’s).

In 2021 overwegen we of en welke controles we op de zorglevering bij PGB’s gaan uitvoeren.

Midden

Uitgaven Participatiewet

Middels steekproeven en De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers bestandsvergelijkingen wordt onderzocht of er onterechte (Tozo) is een nieuwe regeling welke specifiek aandacht aanvragen en betalingen zijn behoeft qua vaststelling van de rechtmatigheid van de gedaan bij de Tozo-regeling. verstrekte uitkeringen. Daar is extra capaciteit voor vrijgemaakt.

Hoog

Leges omgevingsvergunningen

De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.

Geen actie vereist.

-

De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde. De accountant vraagt aandacht voor de waardering van de Beljaart.

Bij de reguliere waarderingsbijstellingen in 2021 nemen we het aandachtspunt van de

Midden

Nieuw Grondexploitatie

3

accountant mee.

Nieuw Subsidieverstrekkingen

Termijnbewaking is een aandachtspunt bij de subsidies

In 2021 vindt herijking van het subsidiebeleid plaats. Uitvoeringsbepalingen worden daarbij eveneens tegen het licht gehouden.

IT-BEHEERSING Inzichtelijkheid ICTlandschap, risico’s en beheersmaatregelen Strategische ITbeheersingsmaatregelen

Operationele ITbeheersingsmaatregelen

Het verzochte inzicht in het ICT-landschap van Dongen is, in lijn met 2019, in voldoende mate beschikbaar voor onze Geen actie vereist. controle.

Geen voortgang in de opvolging aan de niet-effectieve ITbeheersmaatregelen die zijn gebleken uit de IT-audit 2017.

Eind 2020 zijn de adviezen opgevolgd. De accountant constateert in het accountantsverslag dat dit punt is afgewikkeld.

-

Laag

4