Bijlage 1a- Dongen in beeld status verbeteracties
Tekst van het document
Bijlage 1: Stand van zaken ‘Dongen in Beeld’ bij accountantsverslag 2021 Indien in het accountantsverslag op een domein geen bevindingen zijn opgenomen, zijn de bevindingen uit de managementletter 2021 weergegeven (aangeduid met ‘Managementletter’).
FINANCIEEL BEHEER, RISICOMANAGEMENT Onderwerp
Aandachtspunt accountantsverslag 2021
Stand van zaken
Prioritering
Resultaatontwikkeling en financieel toezicht
Bestuursrapportages omvatten een financiële en een beleidsmatige rapportage, voorzien van tekstuele toelichting. De organisatie zet stappen in de verdere verbetering van het budgetbeheer.
Geen actie vereist
-
Begroting en meerjarenraming
Invulling taakstellingen is in het vizier. Taakstelling personeel wordt betrokken bij Dongen heeft een structureel sluitende meerjarenbegroting. takendebat. Taakstelling Een aandachtspunt is nog de realisatie van bezuinigingsMidden cultuur is incidenteel ingevuld. taakstellingen op de budgetten personeel en cultuur. Structurele invulling wordt betrokken bij nieuw subsidiebeleid.
Risicobeheersings- en controlesysteem
In 2021 zijn positieve stappen gezet in de verbetering van risicomanagement en frauderisicobeheersing.
Geen actie vereist
-
Risicomanagement en prioriteit voor (financiële) beheersing uitbraak COVID-19
Managementletter: Door uw gemeente wordt adequaat geprioriteerd en geacteerd op de gevolgen die het coronavirus met zich meebrengt.
Geen actie vereist.
-
1
ADMINISTRATIEVE PROCESSEN
Memoriaalboekingen
Managementletter: Het advies om het zichtbare vierogenprincipe toe te passen bij verwerking van memoriaalboekingen in de financiële administratie is opgevolgd.
Geen actie vereist.
Inkopen en aanbestedingen (incl. betalingsverkeer)
Vastlegging van overeenkomsten/opdrachten en onderbouwingen van prestatieleveringen zijn een aandachtspunt voor de gemeente.
Evaluatie van het inkoopbeleid is uitgevoerd. Mogelijke Midden vervolgstap is een externe scan met aanbevelingen.
Investeringen
Managementletter: Tussentijds wordt de kredietrechtmatigheid in voldoende mate gemonitord.
Geen actie vereist.
-
Personeels- en salarisadministratie
De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.
Geen actie vereist.
-
Subsidies en bijdragen
De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.
Geen actie vereist.
-
Uitgaven Jeugdzorg en Wmo
De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde. Er vinden geen controles plaats op de prestatielevering PGB’s.
Een methode voor controle op de prestatielevering is Midden ontwikkeld, maar nog niet geïmplementeerd.
-
2
Managementletter: De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde. Geen actie vereist.
-
Leges omgevingsvergunningen
De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.
Geen actie vereist.
-
Grondexploitatie
De beheersingsmaatregelen zijn in grote lijnen op orde.
Geen actie vereist.
-
Managementletter: Het verzochte inzicht in het ICTlandschap van Dongen is, in lijn met 2020, in voldoende mate beschikbaar voor onze controle.
Geen actie vereist.
-
Uitgaven Participatiewet
IT-BEHEERSING Inzichtelijkheid ICTlandschap, risico’s en beheersmaatregelen Strategische ITbeheersingsmaatregelen Operationele ITbeheersingsmaatregelen
Adviezen uit de IT-audit 2017 zijn opgevolgd. De rechten van Aanbeveling wordt in overleg medewerkers in het financieel systeem zijn een met leverancier opgepakt. aandachtspunt.
Laag
3