Bijl-1 25-43 Erratum Kadernota 2026 kleurcodering financiële kengetallen

Zaaknummer 2025-168387

Erratum Behorende bij de Vaststelling Kadernota 2026 Op pagina 8 en 9 van de Kadernota 2026 zijn de tabellen op basis van de tabel ‘Duiding kleurcodering kengetallen’ gecodeerd. Een aantal kengetallen in de tabellen ‘Scenario 1’ en ‘Scenario 2’ is niet juist gecodeerd. In onderstaande tabellen zijn deze coderingen gecorrigeerd.

Financiële kengetallen Duiding kleurcodering kengetallen: Duiding waarden kengetallen

Netto schuldquote gecorrigeerd

< 90%

Mate van risico Gemiddeld Hoog risico risico 90% - 130% > 130%

Solvabiliteitsratio

> 50%

20% - 50%

< 20%

Structurele exploitatieruimte

> 0%

= 0%

< 0%

Grondexploitatie

< 20%

20% - 35%

> 35%

Belastingcapaciteit

< 95%

95% - 105%

> 105%

Laag risico

De Raad wordt in ieder P&C pakket geïnformeerd over de financiële kengetallen zoals die volgen uit de meerjarenramingen. Onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de cijfers opgenomen in deze Kadernota 2026. Kengetallen Kadernota 2024 2023 2025 2026 2027 2028 2026 jaarrekening jaarrekening actueel actueel actueel actueel Netto schuldquote 61% 55% 97% 119% 126% 126% gecorrigeerd Solvabiliteitsratio 19,8% 23,0% 23,2% 18,4% 16,5% 15,1% Structurele 5,6% 2,6% 1,7% -4,2% -2,7% -3,4% exploitatieruimte 10,6% Grondexploitatie 11,5% 16,3% 9,2% 1,4% -0,7% Belastingcapaciteit 104% 95% 96% 97% 97% 97% Ten opzichte van de Programmabegroting 2025-2028 is de meerjarenraming van de netto schuldquote verbeterd. Dit is het gevolg van het voorlopige resultaat over 2024 en de aanzienlijke stijging van de baten. De ontwikkelingen uit deze kadernota hebben vooralsnog vanwege de forse tekorten een negatief effect op de solvabiliteit en de belastingcapaciteit. Zoals aangegeven in de inleiding: de effecten vanuit de Voorjaarsnota van het rijk zijn nog niet concreet te duiden voor de gemeente Dongen en daarom niet meegenomen. Wel zijn er tweetal scenario’s door gerekend om te komen tot een structureel sluitende begroting. We hebben hierbij gebruik gemaakt van een door een externe deskundige uitgevoerde stresstest.

Scenario 1 waarin een aanname wordt gedaan van een mogelijke uitkering van het rijk voor de kostenstijging jeugdzorg, aangevuld met ombuigingen binnen de bestaande begroting waarmee het structureel nadeel van deze kadernota wordt opgelost.

Zaaknummer 2025-168387

Scenario 1: Bijdrage rijk voor stijging kosten Jeugdzorg, geen storting en ombuigingen Kengetallen Kadernota 2024 2023 2025 2026 2027 2028 2026 (scenario 1) jaarrekening jaarrekening actueel actueel actueel actueel Netto schuldquote 61% 55% 97% 113% 117% 113% gecorrigeerd Solvabiliteitsratio 19,8% 23,0% 23,2% 20,5% 20,3% 20,8% Structurele 5,6% 2,6% 1,7% 0,0% 0,9% 0,5% exploitatieruimte 10,6% Grondexploitatie 11,5% 16,3% 9,2% 1,4% -0,7% Belastingcapaciteit 104% 95% 96% 97% 97% 97% Scenario 2 waarin het tekort van deze kadernota alleen wordt opgelost door ombuigingen binnen de bestaande begroting. Scenario 2: Ombuigingen binnen de bestaande begroting Kengetallen Kadernota 2024 2023 2025 2026 (scenario 1) jaarrekening jaarrekening actueel Netto schuldquote 61% 55% 97% gecorrigeerd Solvabiliteitsratio 19,8% 23,0% 23,2% Structurele 5,6% 2,6% 1,7% exploitatieruimte 10,6% Grondexploitatie 11,5% 16,3% Belastingcapaciteit 104% 95% 96%

2026 actueel

2027 actueel

2028 actueel

115%

119%

116%

20,5%

20,3%

20,8%

0,0%

0,9%

0,6%

9,2% 97%

1,4% 97%

-0,7% 97%