24-088 Financieel verslag 2023 Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

EXPLOITATIEMAATSCHAPPIJ ZWEMBAD DONGEN B.V. Dongen FINANCIEEL VERSLAG 2023

hlb-wvdb.nl

INHOUDSOPGAVE

Pagina

ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht

3

JAARREKENING Balans per 31 december 2023 Winst-en-verliesrekening over 2023 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2023 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2023

4 5 6 10 15

OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling winstbestemming Bestemming van de winst 2023 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

19 19 20

Aan de directie van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Deken Batenburgstraat 2 5104 CR Dongen Referentie: 24301 Geachte directie, Hierbij brengen wij verslag uit van de door ons verrichte werkzaamheden over het boekjaar 2023 met betrekking tot uw besloten vennootschap. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2023 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 516.145 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van € 358.183, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 19 van dit rapport. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Dongen, 5 april 2024 HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V.

signed by Pascal Wouter Pascal Wouter Digitally Martinus Hendrik Kosters DN: cn=Pascal Wouter Martinus Martinus Hendrik Kosters, c=NL, o=Pascal Martinus Hendrik Kosters Hendrik Kosters Wouter Date: 2024.04.05 11:59:50 +02'00'

P.W.M.H. Kosters Registeraccountant

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (na resultaatbestemming) 31 december 2023

31 december 2022

€

€

€

€

ACTIVA Vlottende activa Voorraden

(1)

Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

(3)

7.145

6.746

27.231

30.574

117.267

235.070 144.498

265.644

364.502

79.013

516.145

351.403

31 december 2023

31 december 2022

€

€

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves

(4)

18.151 2.018.670 -2.427.210

18.151 2.018.670 -2.785.393 -390.389

(5) Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

-748.572

11.755 553.960

59.430 580.490

33.074

28.354

307.745

431.701

-4-

906.534

1.099.975

516.145

351.403

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023 2022

2023 €

NETTO-OMZET Overige bedrijfsopbrengsten

(6) (7)

SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN Kosten van grond- en hulpstoffen Personeelskosten Overige bedrijfskosten

(8) (9)

€

€

1.639.692 788.329

1.379.836 519.079

2.428.021

1.898.915

78.435 887.320 1.074.570

SOM DER BEDRIJFSLASTEN

€

47.725 837.161 1.368.283 2.040.325

2.253.169

387.696

-354.254

-29.513

-16.005

RESULTAAT VOOR BELASTINGEN Belastingen

358.183 -

-370.259 -

RESULTAAT NA BELASTINGEN

358.183

-370.259

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

(10)

-5-

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VAN DE JAARREKENING Activiteiten De activiteiten van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V., statutair gevestigd te Dongen, bestaan voornamelijk uit het exploiteren van een zwembad, een fitness en sauna accommodatie. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op de periode 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023. Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de onderneming. Vestigingsadres en rechtsvorm Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. (geregistreerd onder KvK-nummer 18130786) is feitelijk gevestigd op Deken Batenburgstraat 2 te Dongen. Groepsverhoudingen De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. te Dongen aan het hoofd staat. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen en overige maatschappijen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen, overige maatschappijen en natuurlijke personen die overwegende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap en invloed van betekenis kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. of de moedermaatschappij van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen.

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

-6-

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

Vergelijking met voorgaand jaar De cijfers van 2022 zijn, waar nodig geherrubriceerd teneinde de vergelijkbaarheid met 2023 mogelijk te maken. Omvangrijke wijzigingen zijn in de toelichting uiteen gezet. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopwaarde of lagere marktwaarde per balansdatum, rekeninghoudend met incourantheid. Voorraden worden gewaardeerd middels de LIFO-methode. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Dit is meestal de nominale waarde. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van korter dan 1 jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op reële waarde gewaardeerde vastgoedbeleggingen en onder vlottende activa opgenomen effecten. De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Netto-omzet: verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper.

-7-

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

Netto-omzet: verlenen van diensten Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Overige bedrijfsopbrengsten Onder overige bedrijfsopbrengsten worden resultaten verantwoord die niet rechtstreeks samenhangen met de levering van goederen of diensten in het kader van de normale, niet-incidentele bedrijfsactiviteiten. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit royaltyopbrengsten. Deze opbrengsten worden toegerekend aan de verslagperiode in overeenstemming met de inhoud van de overeenkomst. Kosten van grond- en hulpstoffen De kosten van grond- en hulpstoffen omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen. De kostprijs bestaat uit de inkoopprijs en eventuele bijkomende kosten. Personeelsbeloningen Algemeen De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord op basis van de arbeidsvoorwaarden in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen.

Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de vennootschap. Voor de beloningen met opbouw van rechten, sabbatical leave, winstdelingen en bonussen worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van winstdelingen en bonusbetalingen wordt verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt.

Pensioenen Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het boekjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt de vennootschap verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

-8-

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

Overheidssubsidies en overheidsheffingen Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst- en verliesrekening. Subsidies die betrekking hebben op investeringen anders dan in materiële activa worden als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen, afhankelijk van het karakter langlopend en/of kortlopend. Jaarlijks valt een gedeelte van deze subsidie vrij, met inachtneming van de wijze waarop de besteding zelf in de jaarrekening wordt verwerkt. Financiële baten en lasten Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Rentelasten en soortgelijke lasten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren.

Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

-9-

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

Activa

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2023

31-12-2022

€

€

1. Voorraden Grond- en hulpstoffen Horeca e.d. Emballage Voorraad shop/diploma's

4.574 745 1.826

3.894 1.499 1.353

7.145

6.746

2. Vorderingen Hieronder zijn geen vorderingen opgenomen met een verwachte looptijd langer dan één jaar. Handelsdebiteuren Debiteuren

27.231

30.574

117.267

235.070

6.911 2.944 2.423 101.051 1.321 2.617

3.521 34.074 2.694 8.893 182.317 1.212 2.359

117.267

235.070

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Nog te factureren omzet Verzekeringen Contributies en abonnementen Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen SPUK bijdrage Onderhoudskosten Vooruitbetaalde kosten

- 10 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

31-12-2023

31-12-2022

€

€

305.657 46.609 5.532 6.704

19.216 54.947 2.676 2.174

364.502

79.013

3. Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V. Kas Gelden onderweg

De per 31 december 2023 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

- 11 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

Passiva

4. Eigen vermogen 31-12-2023

31-12-2022

€

€

18.151

18.151

Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 40 gewone aandelen nominaal € 453,78 Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.755. 2023

2022

€

€

Agio Stand per 1 januari Mutatie

2.018.670 -

2.018.670 -

Stand per 31 december

2.018.670

2.018.670

Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

-2.785.393 358.183

-2.415.134 -370.259

Stand per 31 december

-2.427.210

-2.785.393

Overige reserves

- 12 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

5. Kortlopende schulden 31-12-2023

31-12-2022

€

€

11.755

59.430

553.960

580.490

2023

2022

€

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Stand per 1 januari Mutaties Rente

580.490 -48.775 22.245

-120.655 692.129 9.016

Stand per 31 december

553.960

580.490

Over de schuld wordt 4,00% rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden is niets nader overeengekomen. 31-12-2023

31-12-2022

€

€

5.242 14.415 13.417

1.496 14.237 12.621

33.074

28.354

34.229 2.632 639 123.080 36.229 501 17.461 4.253 10.413 77.821 487

32.461 7.632 369 602 113.844 48.865 569 12.775 3.777 8.276 198.769 3.762

307.745

431.701

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Rente- en bankkosten Nettoloon Vooruitgefactureerde bedragen Huisvestingskosten Uitstaande borgpasjes Personeelskosten Munten in omloop Opwaarderen tegoeden NOW voorschot en afrekening Diversen

- 13 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Niet verwerkte verplichtingen Huurrecht paramedici De vennootschap is meerjarige financiële huurcontracten aangegaan terzake van verhuur van de mogelijkheid tot behandelruimten voor paramedici. Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Met tot de groep behorende vennootschappen zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake van huur van bedrijfsruimte (circa € 366.873 per jaar).

- 14 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023 2023

2022

€

€

599.341 1.902 157.785 732.069 124.593 24.002

545.157 2.049 129.522 574.830 104.276 24.002

1.639.692

1.379.836

248.524 121.564 317.190 101.051

232.199 104.563 93.053 89.264 -

788.329

519.079

Brutolonen Mutatie vakantiegeld- en dagenverplichting Detacheringskosten

745.824 1.768 34.401

702.371 3.046 29.110

Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies Doorbelaste personeelskosten

781.993 -58.091 -36 -17.006

734.527 -52.461 -2.351 -16.001

706.860

663.714

120.807 14.506

110.871 17.395

135.313

128.266

45.147

45.181

6. Netto-omzet Zwemactiviteiten Verkopen shop Horeca/snoep Fitness/sauna Omzet verhuur derden Gedelegeerde sociale activiteiten

7. Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatiebijdrage Gemeente Dongen SPUK bijdrage SPUK IJZ 2021 SPUK IJZ 2022 SPUK energie 2022 SPUK energie 2023

8. Personeelskosten Lonen en salarissen

Sociale lasten Werkgeversaandeel sociale lasten Ziekteverzuimverzekering

Pensioenlasten Pensioenlasten Personeelsleden Gedurende 2023 waren 22 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2022: 22).

- 15 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

2023

2022

€

€

9. Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

35.414 891.287 43.812 63.840 44.531 -4.314

28.010 1.184.379 56.726 48.993 49.282 893

1.074.570

1.368.283

2.337 9.869 1.368 6.300 115 6.938 8.487

1.040 7.997 2.036 7.735 120 1.484 7.598

35.414

28.010

353.000 5.495 31.993 9.980 1.259 457 30.667 6.596 11.105 10.999 15.096 8.635 2.163 221.315 172.292 10.235

353.000 3.686 25.616 8.495 -571 764 107.505 5.931 4.896 9.347 13.325 14.630 2.049 331.805 294.824 9.077

891.287

1.184.379

120 7.996 1.876 31.511 2.309

377 4.485 3.638 47.146 1.080

43.812

56.726

Overige personeelskosten Werk door derden Reiskostenvergoedingen Kilometervergoeding Belastingvrije uitkeringen Wasvergoeding Dienstkleding Overige personeelskosten

Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Onderhoud terreinen Onderhoud onroerende zaak Onroerendezaakbelasting en andere zakelijke lasten Overige vaste lasten onroerende zaak Rioolrecht Schoonmaakkosten Vuilcontainer Schoonmaakmiddelen Kosten wateronderzoek Verbruik chemicaliën Beveiligingskosten Ongediertebestrijding Gas Elektra Water

Exploitatiekosten Huur machines en installaties Onderhoud machines en inventaris Kleine aanschaffingen Onderhoud technische installatie Aankoop spel- en lesmateriaal

- 16 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

2023

2022

€

€

5.141 5.754 202 24.493 3.168 12.795 2.094 10.193

2.476 5.628 487 12.861 2.446 13.731 3.548 7.816

63.840

48.993

30.294 1.789 9.163 3.285

37.329 1.047 8.719 2.187

44.531

49.282

15.147 3.011 11.039 256 6.500 233 2.488 3.687 825 -47.500

12.502 3.125 19.706 18 5.534 284 3.183 3.206 835 -47.500

-4.314

893

7.268

6.989

22.245

9.016

29.513

16.005

Kantoorkosten Kantoorbehoeften Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Onderhoud software Onderhoud hardware Administratiekosten

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Lidmaatschap Clubjoy en XCO Disposables

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Verbandmiddelen Buma/sena Ongevallenverzekering Bedrijfsschadeverzekering Aansprakelijkheidsverzekering Overige algemene kosten Doorbelaste managementkosten

10. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rekening-courant Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatieobjecten Dongen B.V.

Ondertekening van de jaarrekening

Dongen, 5 april 2024

A.L. van der Pluijm

- 17 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire regeling winstbestemming

Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 11 van de statuten van de vennootschap het volgende bepaald: De blijkens de vastgestelde jaarrekening behaalde winst staat ter beschikking van de Algemene vergadering. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 2

Bestemming van de winst 2023

De directie stelt voor om de winst over 2023 ad € 358.183 toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

- 19 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

3

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. statutair gevestigd te Dongen Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2023 van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. te Dongen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2023; 2. de winst-en-verliesrekening over 2023; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.

Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: -

de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist voor de overige gegevens. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V. h.o.d.n. HLB WVDB Audit Prof. Asserweg 8 Postbus 460 5144 NC Waalwijk 5140 AL Waalwijk

T: +31(0)41 633 05 05 E: info@hlb-wvdb.nl

KvK: 17187876

HLB Witlox Van den Boomen is a member of HLB International, the global advisory and accounting network. HLB Witlox Van den Boomen onderhoudt een strategische alliantie met VDB Advocaten Notarissen. Op onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing. Deze zijn te raadplegen op www.hlb-wvdb.nl/voorwaarden

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: -

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

-

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

-

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

- 21 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. DONGEN

-

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

-

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

-

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dongen, 5 april 2024 HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V.

P.W.M.H. Kosters Registeraccountant

- 22 -

Kantoor Waalre Eindhovenseweg 126 Postbus 120 5580 AC Waalre T +31 (0)40 221 58 05

Kantoor Tilburg - Waalwijk Professor Asserweg 8 Postbus 460 5140 AL Waalwijk T +31 (0)416 330 505

Kantoor Den Bosch - Schijndel Nieuwe Eerdsebaan 14 Postbus 33 5480 AA Schijndel T +31 (0)73 547 49 47

Kantoor Dongen Lage Ham 10 Postbus 250 5100 AG Dongen T +31 (0)162 322 000

Kantoor Rosmalen Burgemeester Burgerslaan 42 Postbus 402 5240 AK Rosmalen T +31 (0)73 528 77 77

Kantoor Veghel - Uden - Gemert Dommel 57 Postbus 92 5420 AB Gemert T +31 (0)492 361 248

Kantoor Valkenburg Heerlen - Maastricht Berkelplein 218 Antwoordnummer 1101 6200 VB Maastricht T +31 (0)43 880 04 00

info@hlb-wvdb.nl www.hlb-wvdb.nl

HLB Witlox Van den Boomen is a member of HLB International, the global advisory and accounting network.