24-086 Financieel verslag 2023 Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

BEHEERSMAATSCHAPPIJ ZWEMSPORT EN RECREATIE-OBJECTEN DONGEN B.V. Dongen FINANCIEEL VERSLAG 2023

hlb-wvdb.nl

INHOUDSOPGAVE

Pagina

ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht

3

JAARREKENING Geconsolideerde balans per 31 december 2023 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2023 Toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening Enkelvoudige balans per 31 december 2023 Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2023 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

4 5 6 25 26 27

OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling winstbestemming Bestemming van de winst 2023 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

33 33 34

Aan het bestuur van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Deken Batenburgstraat 2 5104 CR Dongen Geachte heren, Hierbij brengen wij verslag uit van de door ons verrichte werkzaamheden over het boekjaar 2023 met betrekking tot uw besloten vennootschap. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2023 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de enkelvoudige balans met tellingen van € 3.803.612, de geconsolideerde balans met tellingen van € 4.357.199 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van € 448.768, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 33 van dit rapport. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Dongen, 5 april 2024 HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V. signed by Pascal Wouter Pascal Wouter Digitally Martinus Hendrik Kosters DN: cn=Pascal Wouter Martinus Martinus Hendrik Kosters, c=NL, o=Pascal Martinus Hendrik Kosters Hendrik Kosters Wouter Date: 2024.04.05 11:58:41 +02'00'

P.W.M.H. Kosters Registeraccountant

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (na resultaatbestemming) 31 december 2023

31 december 2022

€

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

1.975.465 324.108 264.847

2.064.698 383.170 288.774 2.564.420

2.736.642

7.145

6.746

Vlottende activa Voorraden

(2)

Vorderingen

(3)

Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

(4)

116.155

111.862

17.894

24.237

140.405

262.791 274.454

398.890

1.511.180

1.033.357

4.357.199

4.175.635

31 december 2023

31 december 2022

€

€

€

€

PASSIVA Groepsvermogen

(5)

Langlopende schulden Schuld aan de Gemeente

(6)

(7) Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

307.668

-141.100

3.213.644

3.268.644

155.000

155.000

13.768

62.272

38.432

33.135

628.687

797.684

-4-

835.887

1.048.091

4.357.199

4.175.635

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023 2022

2023 €

NETTO-OMZET Overige bedrijfsopbrengsten

(8) (9)

SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN Kosten van grond- en hulpstoffen Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(10) (11) (12)

BEDRIJFSRESULTAAT (13) (14)

€

€

1.913.948 1.289.169

1.634.907 1.074.838

3.203.117

2.709.745

78.435 1.127.215 248.726 1.230.717

SOM DER BEDRIJFSLASTEN

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

€

47.725 1.082.100 253.360 1.495.787 2.685.093

2.878.972

518.024

-169.227

647 -69.186

-71.087

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

-68.539

-71.087

RESULTAAT VOOR BELASTINGEN (15) Belastingen

449.485 -717

-240.314 -

RESULTAAT NA BELASTINGEN

448.768

-240.314

-5-

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN WINST-EN-VERLIESREKENING ALGEMENE TOELICHTING Activiteiten De activiteiten van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V., statutair gevestigd te Dongen, bestaan voornamelijk uit het exploiteren van een zwembad en een fitness en sauna accommodatie. Beheermaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. is een beheermaatschappij en Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. is de werkmaatschappij waarin de feitelijke activiteiten plaatsvinden. De activiteiten van Binnensportaccommodaties Dongen B.V., statutair gevestigd te Dongen, bestaan voornamelijk uit het exploiteren van binnensportaccommodaties. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op de periode 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023. Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de onderneming. Vestigingsadres en rechtsvorm Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. (geregistreerd onder KvKnummer 18130462) is feitelijk gevestigd op Deken Batenburgstraat 2 te Dongen. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Consolidatie In onderstaande lijst met kapitaalbelangen is aangegeven van welke vennootschappen de financiële gegevens zijn geconsolideerd in de jaarrekening van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatieobjecten Dongen B.V.

-6-

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Lijst met kapitaalbelangen Een overzicht van de kapitaalbelangen vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen, waarbij is aangegeven van welke vennootschappen de financiële gegevens zijn geconsolideerd in de jaarrekening van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Aandeel in het geplaatste Opgenomen Naam, statutaire zetel kapitaal in consolidatie % Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Dongen

100,00

Ja

Binnensportaccommodaties Dongen B.V. Dongen

100,00

Ja

Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen en overige maatschappijen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen, overige maatschappijen en natuurlijke personen die overwegende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap en invloed van betekenis kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. of de moedermaatschappij van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd.

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. De financiële gegevens van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruikmakend van artikel 2:402 BW, is volstaan met een verkorte winst-en-verliesrekening in de enkelvoudige jaarrekening.

-7-

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Tevens zijn de resultaten op onderlinge transacties tussen groepsmaatschappijen geëlimineerd voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd en er geen sprake is van een bijzondere waardevermindering. Bij een transactie waarbij de rechtspersoon een niet-100%-belang heeft in de verkopende groepsmaatschappij, wordt de eliminatie uit het groepsresultaat pro rata toegerekend aan het minderheidsbelang op basis van het aandeel van de minderheid in de verkopende groepsmaatschappij. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht binnen het groepsvermogen. Indien de aan het minderheidsbelang van derden toerekenbare verliezen het minderheidsbelang in het eigen vermogen van de geconsolideerde maatschappij overtreffen, dan wordt het verschil, alsmede eventuele verdere verliezen, volledig ten laste van de meerderheidsaandeelhouder gebracht, tenzij en voor zover de minderheidsaandeelhouder de verplichting heeft, en in staat is, om die verliezen voor zijn rekening te nemen.

Het aandeel van derden in het resultaat wordt afzonderlijk als laatste post in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening in aftrek op het groepsresultaat gebracht. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Vergelijking met voorgaand jaar De cijfers van 2022 zijn, waar nodig geherrubriceerd teneinde de vergelijkbaarheid met 2023 mogelijk te maken. Omvangrijke wijzigingen zijn in de toelichting uiteen gezet. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten.

Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden direct toerekenbare transactiekosten bij de eerste waardering direct verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs.

-8-

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op gronden en/of terreinen wordt niet afgeschreven. De grondslagen voor de vaststelling en verwerking van bijzondere waardeverminderingen zijn opgenomen onder het hoofd 'Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa'. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor de kosten van toekomstig periodiek onderhoud zal gekozen worden voor de componentenbenadering. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat.

Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonderwaardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Wanneer de boekwaarde van een actief (of een kasstroomgenererende eenheid) hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroomgenererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopwaarde of lagere marktwaarde per balansdatum, rekeninghoudend met incourantheid. Voorraden worden gewaardeerd middels de LIFO-methode.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

-9-

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is voor de afwikkeling van die verplichting en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening deelnemingen De voorziening is gevormd voor het bedrag van de te verwachten betalingen voor rekening van de vennootschap ten behoeve van deelnemingen. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De langlopende schulden hebben een verwachte looptijd van langer dan 1 jaar. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van korter dan 1 jaar.

- 10 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op reële waarde gewaardeerde vastgoedbeleggingen en onder vlottende activa opgenomen effecten. De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Netto-omzet: verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Netto-omzet: verlenen van diensten Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Overige bedrijfsopbrengsten Onder overige bedrijfsopbrengsten worden resultaten verantwoord die niet rechtstreeks samenhangen met de levering van goederen of diensten in het kader van de normale, niet-incidentele bedrijfsactiviteiten. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit royaltyopbrengsten.

Deze opbrengsten worden toegerekend aan de verslagperiode in overeenstemming met de inhoud van de overeenkomst. Kosten van grond- en hulpstoffen De kosten van grond- en hulpstoffen omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen. De kostprijs bestaat uit de inkoopprijs en eventuele bijkomende kosten. Personeelsbeloningen Algemeen De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord op basis van de arbeidsvoorwaarden in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de vennootschap. Voor de beloningen met opbouw van rechten, sabbatical leave, winstdelingen en bonussen worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van winstdelingen en bonusbetalingen wordt verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt.

- 11 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Pensioenen Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Overheidssubsidies en overheidsheffingen Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst- en verliesrekening. Subsidies die betrekking hebben op investeringen anders dan in materiële activa worden als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen, afhankelijk van het karakter langlopend en/of kortlopend. Jaarlijks valt een gedeelte van deze subsidie vrij, met inachtneming van de wijze waarop de besteding zelf in de jaarrekening wordt verwerkt. In de jaarrekening zijn de door de overheid verstrekte voorschotten in het kader van de NOW opgenomen, onder aftrek van de naar verwachting terug te betalen bedragen op afrekening.

Deze afrekening is gebaseerd op basis van de huidige protocollen en beschikbare informatie en betreft de best mogelijke inschatting. Financiële baten en lasten Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Rentelasten en soortgelijke lasten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

- 12 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

Activa

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen Machines en en terreinen installaties Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2023 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

€

€

Totaal €

4.696.459 2.416.387 1.430.549 8.543.395 -2.631.761 -2.033.217 -1.141.776 -5.806.754 2.064.698

383.170

288.773 2.736.641

31.784 -121.017

2.400 -61.462

42.321 -66.247

76.505 -248.726

-89.233

-59.062

-23.926

-172.221

Boekwaarde per 31 december 2023 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

4.728.243 2.418.787 1.472.870 8.619.900 -2.752.778 -2.094.679 -1.208.023 -6.055.480

Boekwaarde per 31 december 2023

1.975.465

Afschrijvingspercentages

324.108

264.847 2.564.420

%

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

2,5 -20 4-10 12,5-20

- 13 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2023

31-12-2022

€

€

2. Voorraden Grond- en hulpstoffen Horeca e.d. Emballage Voorraad shop/diploma's

4.574 745 1.826

3.894 1.499 1.353

7.145

6.746

3. Vorderingen Hieronder zijn geen vorderingen opgenomen met een verwachte looptijd langer dan één jaar. Handelsdebiteuren Debiteuren

116.155

111.862

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Vorderingen op groepsmaatschappijen Over de vordering wordt 4,00% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting

17.894

24.237

140.405

262.791

21.782 2.944 2.423 647 7.620 101.051 1.321 2.617

30.078 34.074 2.694 10.057 182.317 1.212 2.359

140.405

262.791

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Nog te factureren omzet Verzekeringen Contributies en abonnementen Voorschotten personeel Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen SPUK bijdrage Onderhoudskosten Vooruitbetaalde kosten

- 14 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

31-12-2023

31-12-2022

€

€

758.176 740.654 5.646 6.704

156.630 871.422 3.131 2.174

1.511.180

1.033.357

4. Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V. Kas Gelden onderweg

De per 31 december 2023 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

- 15 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Passiva

5. Groepsvermogen Voor een toelichting op het groepsvermogen verwijzen wij u naar de toelichting op het eigen vermogen van de enkelvoudige balans op pagina 30 van dit rapport.

6. Langlopende schulden 31-12-2023

31-12-2022

€

€

Schuld aan de Gemeente Lening o/g Gemeente Dongen III Lening o/g Gemeente Dongen IV

275.000 2.938.644

330.000 2.938.644

3.213.644

3.268.644

2023

2022

€

€

Stand per 1 januari Aflossing

385.000 -55.000

440.000 -55.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

330.000 -55.000

385.000 -55.000

Langlopend deel per 31 december

275.000

330.000

Lening o/g Gemeente Dongen III

Deze lening oorspronkelijk groot € 1.100.000 is in 2009 verstrekt ter financiering van de fitness en algemene ruimten. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. Het rentepercentage over het boekjaar bedroeg 1,75%. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 55.000. Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt 6. Van het restant van de lening per 31 december 2023 heeft een bedrag van € 55.000 een looptijd langer dan vijf jaar. Geldgever heeft van al hetgeen uit hoofde van deze geldleningovereenkomst te vorderen heeft op geldnemer het recht van hypotheek te vestigen op de bij geldnemer in eigendom zijnde gebouwen.

- 16 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

2023

2022

€

€

Lening o/g Gemeente Dongen IV Stand per 1 januari Kwijtschelding

3.038.644 -

3.138.644 -100.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

3.038.644 -100.000

3.038.644 -100.000

Langlopend deel per 31 december

2.938.644

2.938.644

Per 1 januari 2013 is een nieuwe leningsovereenkomst aangegaan met de Gemeente Dongen. Deze lening ad € 4.038.644 is verstrekt ter financiering van de bedrijfsgebouwen. Aflossing vindt plaats in 20 termijnen van € 100.000 en het resterende bedrag wordt aan het einde van de looptijd afgelost. Wanneer het eigen vermogen negatief is wordt één aflossingstermijn van € 100.000 kwijtgescholden en als baten verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Bij een positief eigen vermogen vindt reguliere aflossing plaats. Het rentepercentage over het boekjaar bedroeg 1,75%. In het boekjaar is het eigen vermogen positief geworden. Derhalve is de kwijtschelding van 2023 omgezet in een aflossingsverplichting voor komend boekjaar. De laatste termijn met een slot som van € 2.038.644 dient te worden afgelost op 31 december 2033.

7. Kortlopende schulden 31-12-2023

31-12-2022

€

€

155.000

155.000

13.768

62.272

5.242 17.222 15.968

1.496 16.648 14.991

38.432

33.135

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

- 17 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

31-12-2023

31-12-2022

€

€

56.183 572.504

74.655 723.029

628.687

797.684

2023

2022

€

€

Stand per 1 januari Mutaties

74.655 -18.472

25.842 48.813

Stand per 31 december

56.183

74.655

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva

Overige schulden Rekening-courant Gemeente Dongen

Over de schuld wordt geen rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. 31-12-2023

31-12-2022

€

€

41.490 5.461 639 123.080 40.670 501 17.461 4.253 221.524 3.608 10.413 88.006 14.800 598

39.027 18.461 369 602 113.844 57.235 569 12.775 3.777 190.666 2.142 8.276 225.873 45.626 3.787

572.504

723.029

Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Rente- en bankkosten Nettoloon Vooruitgefactureerde bedragen Huisvestingskosten Uitstaande borgpasjes Personeelskosten Munten in omloop Vooruitontvangen bedragen Rente leningen o/g Opwaarderen tegoeden NOW voorschot en afrekening Terug te betalen SPUK bijdrage Diversen

- 18 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Niet verwerkte verplichtingen Huurrecht paramedici De vennootschap is meerjarige financiële huurcontracten aangegaan terzake van verhuur van de mogelijkheid tot behandelruimten voor paramedici. Huurrecht sportverenigingen De vennootschap is financiële huurcontracten aangegaan terzake van verhuur van de mogelijkheid tot sportuitoefeningen met verenigingen. Belastinglatentie Met de invoering van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen op 1 januari 2016 is de onderneming Vpb-plichtig geworden. Op het moment van invoering van de nieuwe wet en regelgeving ontstaan er fiscale- en commerciële verschillen in de waardering van materiële vaste activa. Gezien de financiële situatie en de onzekerheid omtrent de mogelijkheid tot het verrekenen van de actieve latentie is deze vooralsnog niet geactiveerd. Voornoemde waarderingsverschil leidt ertoe dat er komende jaren een fiscaal hogere afschrijvingslast zal zijn. Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De vennootschap is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake van huur van onroerend goed van circa € 212.000 per jaar. Financiële instrumenten Algemeen Voor de toelichting van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de specifieke postgewijze toelichting. Hieronder worden de hiermee verbonden risico's toegelicht.

Liquiditeitsrisico Het risico voor de vennootschap dat toekomstige kasstromen verbonden aan een monetair financieel instrument fluctueren in omvang is minimaal, aangezien de langlopende vorderingen en schulden vastrentend zijn.

- 19 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023 2023

2022

€

€

599.341 1.902 157.785 732.069 398.849 24.002

545.157 2.049 129.522 574.830 359.347 24.002

1.913.948

1.634.907

689.233 450 35.147 146.098 317.190 101.051

755.505 8.628 128.388 93.053 89.264 -

1.289.169

1.074.838

910.960 161.838 54.417

875.290 153.178 53.632

1.127.215

1.082.100

899.794 2.464 130.819 -

840.187 4.754 123.948 375

1.033.077 -93.981 -11.130 -17.006

969.264 -67.976 -9.997 -16.001

910.960

875.290

147.332 14.506

135.783 17.395

161.838

153.178

8. Netto-omzet Zwemactiviteiten Verkopen shop Horeca/snoep Fitness/sauna Omzet verhuur derden Gedelegeerde sociale activiteiten

9. Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatiebijdrage Gemeente Dongen Reclameopbrengsten Bijdrage onderhoudskosten SPUK bijdrage SPUK IJZ 2021 SPUK IJZ 2022 SPUK energie 2022 SPUK energie 2023

10. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Lonen en salarissen Brutolonen Mutatie vakantiegeld- en dagenverplichting Detacheringskosten Bonus werkkostenregeling Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies Doorbelaste personeelskosten

Sociale lasten Werkgeversaandeel sociale lasten Ziekteverzuimverzekering

- 20 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

2023

2022

€

€

54.417

53.632

Pensioenlasten Pensioenlasten Personeelsleden Gedurende het jaar 2023 waren 27 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2022: 27).

11. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

121.017 61.462 66.247

120.176 65.644 67.540

248.726

253.360

37.853 917.721 89.288 71.062 44.551 70.242

31.979 1.199.983 82.273 53.573 49.955 78.024

1.230.717

1.495.787

2.337 9.869 1.368 6.300 412 115 6.938 1.751 8.763

1.040 8.486 2.036 7.735 432 120 1.484 1.433 9.213

37.853

31.979

12. Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

Overige personeelskosten Werk door derden Reiskostenvergoedingen Kilometervergoeding Belastingvrije uitkeringen Opleidingskosten Wasvergoeding Dienstkleding Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten

- 21 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

2023

2022

€

€

Huur onroerende zaak Onderhoud terreinen Onderhoud onroerende zaak Onroerendezaakbelasting en andere zakelijke lasten Overige vaste lasten onroerende zaak Rioolrecht Schoonmaakkosten Assurantie onroerende zaken Vuilcontainer Schoonmaakmiddelen Kosten wateronderzoek Verbruik chemicaliën Beveiligingskosten Ongediertebestrijding Gas Elektra Water

212.456 5.495 73.464 27.594 1.259 457 31.675 23.585 8.939 16.291 11.326 15.096 12.050 2.163 281.412 216.268 13.191

212.456 3.686 27.510 18.132 -571 764 108.311 29.472 8.947 10.307 9.347 13.325 17.384 2.049 377.981 350.290 10.593

Compensatie energiekosten

952.721 -35.000

1.199.983 -

917.721

1.199.983

120 53.380 1.968 31.511 2.309

377 28.794 4.876 47.146 1.080

89.288

82.273

5.185 950 6.806 202 27.101 3.168 12.795 2.094 12.761

2.621 817 6.668 487 13.876 2.446 13.731 3.548 9.379

71.062

53.573

Huisvestingskosten

Exploitatiekosten Huur machines en installaties Onderhoud machines en inventaris Kleine aanschaffingen Onderhoud technische installatie Aankoop spel- en lesmateriaal

Kantoorkosten Kantoorbehoeften Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Onderhoud software Onderhoud hardware Administratiekosten

- 22 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

2023

2022

€

€

30.294 1.809 9.163 3.285

37.367 1.682 8.719 2.187

44.551

49.955

30.524 12.203 11.319 1.118 256 6.500 233 2.488 3.687 1.914

29.751 11.720 22.639 841 18 5.534 284 3.183 3.206 848

70.242

78.024

647

-

7.806 61.380

10.670 60.417

69.186

71.087

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Lidmaatschap Clubjoy en XCO Disposables

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Verzekeringen Verbandmiddelen Buma/sena Ongevallenverzekering Bedrijfsschadeverzekering Aansprakelijkheidsverzekering Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten

13. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten bankier

14. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente leningen o/g

2023

2022

€

€

15. Belastingen Vennootschapsbelasting

-717

- 23 -

-

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN 16. Wet normering topinkomens (WNT) De Wet normering topinkomens (WNT) is van toepassing op Berheermaatschappij Zwembad Dongen B.V. Het voor toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 €186.000,-. Het WNT-maximum per persoon of per functie is berekend naar rato van de omvang en de duur van het dienstverband, waarbij voor de weergegeven toepasselijke berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het WNT-maximum voor leden van de Raad van Toezicht bedraagt: voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking. bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking?

A.L. van der Pluijm Bestuurder 1-1/31-12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag

72.195 0 72.195 186.000 n.v.t.

Totale bezoldiging

72.195

Per 1-11-2021 is A.L. van der Pluijm de 'feitelijke' bestuurder van de organisatie. Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking?

Bestuurder 1-1/31-12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag

68.190 0 68.190 180.000 n.v.t.

Totale bezoldiging

68.190

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Beheermaatschappij Zwemsport- en Recreatieobjecten Dongen B.V.

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (na resultaatbestemming) 31 december 2023

31 december 2022

€

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

Financiële vaste activa

1.975.465 324.108 264.847

2.064.698 383.170 288.774 2.564.420

2.736.642

325.603

274.626

(16)

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vlottende activa Vorderingen

(17)

Vorderingen op groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Liquide middelen

(18)

163.572

-

17.894

24.237 181.466

24.237

732.123

854.541

3.803.612

3.890.046

31 december 2023

31 december 2022

€

€

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves Voorzieningen

(19)

36.320 271.348

(20)

Langlopende schulden Schuld aan de Gemeente (21) Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden en overlopende passiva

36.320 -177.420 307.668

-141.100

-

168.081

3.213.644

3.268.644

155.000 122.692

155.000 430.279

4.608

9.142

- 25 -

282.300

594.421

3.803.612

3.890.046

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023 2023

2022

€

€

RESULTAAT UIT DEELNEMINGEN NA BELASTINGEN Overige baten en lasten na belastingen

409.160 39.608

-383.180 142.866

RESULTAAT NA BELASTINGEN

448.768

-240.314

- 26 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede de toelichting op de onderscheidende activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niets anders wordt vermeld. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd.

Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

- 27 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

Activa

VASTE ACTIVA

16. Financiële vaste activa 31-12-2023

31-12-2022

€

€

325.603

274.626

2023

2022

€

€

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat

-748.572 358.183

-378.313 -370.259

Voorziening

-390.389 390.389

-748.572 748.572

-

-

Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat

274.626 50.977

287.547 -12.921

Stand per 31 december

325.603

274.626

Stand per 31 december Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

- 28 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

VLOTTENDE ACTIVA

17. Vorderingen Hieronder zijn geen vorderingen opgenomen met een verwachte looptijd langer dan één jaar. 31-12-2023

31-12-2022

€

€

Vorderingen op groepsmaatschappijen Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

163.572

-

Over de vordering wordt 4,00% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. 2023

2022

€

€

Stand per 1 januari Mutaties Rente Voorziening

580.491 -48.775 22.245 -390.389

-120.655 692.130 9.016 -580.491

Stand per 31 december

163.572

-

Over de vordering wordt 4,00% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. 31-12-2023

31-12-2022

€

€

38.078 694.045

38.066 816.475

732.123

854.541

18. Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V.

De per 31 december 2023 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

- 29 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Passiva

19. Eigen vermogen 31-12-2023

31-12-2022

€

€

36.320

36.320

Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 80 gewone aandelen nominaal € 454,00 Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 181.600. 2023

2022

€

€

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

-177.420 448.768

62.894 -240.314

Stand per 31 december

271.348

-177.420

31-12-2023

31-12-2022

€

€

20. Voorzieningen -

168.081

-

168.081

122.692

430.279

2023

2022

€

€

Voorziening deelnemingen

21. Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

Binnensportaccommodaties Dongen B.V. Stand per 1 januari Mutaties Rente

430.279 -318.429 10.842

-121.057 545.273 6.063

Stand per 31 december

122.692

430.279

Over de schuld wordt 4,00% rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden is niets nader overeengekomen.

- 30 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

31-12-2023

31-12-2022

€

€

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva

4.608

9.142

1.000 3.608

7.000 2.142

4.608

9.142

Overlopende passiva Accountantskosten Rente leningen o/g

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Niet verwerkte verplichtingen Huurrecht onroerend goed Met tot de groep behorende vennootschappen is een meerjarige financiële huurcontract aangegaan terzake van huur van bedrijfsruimte (circa € 353.000 per jaar).

- 31 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023 Personeelsleden Gedurende 2023 waren er geen werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband.

22. Resultaat deelnemingen

Aandeel resultaat Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Aandeel resultaat Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

Ondertekening van de jaarrekening

Dongen, 5 april 2024

A.L. van der Pluijm Ondertekening van de jaarrekening

Dongen, 5 april 2024

A.P.M. Swinkels

H.A. Doove

R.H. Bosse

F.C.H.M. Willems

- 32 -

2023

2022

€

€

358.183 50.977

-370.259 -12.921

409.160

-383.180

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire regeling winstbestemming

Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 14 van de statuten van de vennootschap het volgende bepaald: De blijkens de vastgestelde jaarrekening behaalde winst staat ter beschikking van de Algemene vergadering. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 2

Bestemming van de winst 2023

De directie stelt voor om de winst over 2023 ad € 448.768 toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

- 33 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

3

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: de aandeelhouders en de raad van commissarissen van Beheersmaatschappij Zwemsport- en Recreatieobjecten Dongen B.V. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2023 van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. te Dongen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatieobjecten Dongen B.V. per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2023; 2. de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2023; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen waaronder de toelichtingen als vereist krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ('WNT'). De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen.

Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V. h.o.d.n. HLB WVDB Audit Prof. Asserweg 8 Postbus 460 5144 NC Waalwijk 5140 AL Waalwijk

T: +31(0)41 633 05 05 E: info@hlb-wvdb.nl

KvK: 17187876

HLB Witlox Van den Boomen is a member of HLB International, the global advisory and accounting network. HLB Witlox Van den Boomen onderhoudt een strategische alliantie met VDB Advocaten Notarissen. Op onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing. Deze zijn te raadplegen op www.hlb-wvdb.nl/voorwaarden

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: -

de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist voor de overige gegevens. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening en de WNTverantwoording Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht en de werkzaamheden die zijn beschreven in het controleprotocol WNT 2023 dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid en in overeenstemming met het controleprotocol WNT 2023 waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

- 35 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening en de WNT-verantwoording nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften, de onafhankelijkheidseisen en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Onze controle bestond onder andere uit: -

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening en WNT-verantwoording afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden, mede in overeenstemming met de beschreven werkzaamheden in het controleprotocol WNT 2023, en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

-

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie;

-

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

-

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

-

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de WNTverantwoording en de daarin opgenomen toelichtingen; en

-

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen; en Het evalueren of de WNT-verantwoording de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

-

- 36 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. DONGEN

Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dongen, 5 april 2024 HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V. signed by Pascal Wouter Pascal Wouter Digitally Martinus Hendrik Kosters DN: cn=Pascal Wouter Martinus Martinus Hendrik Kosters, c=NL, o=Pascal Martinus Hendrik Kosters Hendrik Kosters Wouter Date: 2024.04.05 11:57:35 +02'00'

P.W.M.H. Kosters Registeraccountant

- 37 -

Kantoor Waalre Eindhovenseweg 126 Postbus 120 5580 AC Waalre T +31 (0)40 221 58 05

Kantoor Tilburg - Waalwijk Professor Asserweg 8 Postbus 460 5140 AL Waalwijk T +31 (0)416 330 505

Kantoor Den Bosch - Schijndel Nieuwe Eerdsebaan 14 Postbus 33 5480 AA Schijndel T +31 (0)73 547 49 47

Kantoor Dongen Lage Ham 10 Postbus 250 5100 AG Dongen T +31 (0)162 322 000

Kantoor Rosmalen Burgemeester Burgerslaan 42 Postbus 402 5240 AK Rosmalen T +31 (0)73 528 77 77

Kantoor Veghel - Uden - Gemert Dommel 57 Postbus 92 5420 AB Gemert T +31 (0)492 361 248

Kantoor Valkenburg Heerlen - Maastricht Berkelplein 218 Antwoordnummer 1101 6200 VB Maastricht T +31 (0)43 880 04 00

info@hlb-wvdb.nl www.hlb-wvdb.nl

HLB Witlox Van den Boomen is a member of HLB International, the global advisory and accounting network.