220915 Raadsinformatieavond P&C-cyclus
Tekst van het document
Planning & Control: Begroting 2023-2026
Raadsinformatieavond 15 september 2022
Welkom!
Jaap Maas senior financieel adviseur
Joost van Boekel concerncontroller
Doel vandaag • Raadsleden meenemen in de voorbereiding op de Programmabegroting 2023-2026 • Toelichting geven bij een aantal technische onderwerpen • Niet: cijfers of standpunten delen
Agenda 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Welkom Doel vandaag Planning P&C-cyclus Startpunt begroting 2023-2026 Toelichting technische onderwerpen Afronding
Agenda 1. Welkom 2. Doel vandaag Planning P&C-cyclus 4. Startpunt begroting 2023-2026 5. Toelichting technische dossiers 6. Afronding
Drie P&C-pakketen Er zijn 3 momenten in het jaar waarop de raad een ‘P&C-pakket’ ontvangt: 1. Voorjaarspakket eind mei: – jaarrekening t-1 – berap-1 t – kadernota t+1 2. Najaarspakket eind september: – berap-2 t – begroting t+1 3. Eindejaarspakket eind november: – berap-3 t
De gemeentelijke P&C-cyclus 2021 2022 2023 Q2 2020 Kadernota 2021 Q3 2020 Begroting 2021 Q2 2021 Berap 2021-1 Kadernota 2022 Q3 2021 Berap 2021-2 Begroting 2022 Q4 2021 Berap 2021-3 Q2 2022 Jaarrekening 2021 Berap 2022-1 Kaderbrief 2023 Q3 2022 Berap 2022-2 Begroting 2023 Q4 2022 Berap 2022-3
Planning Najaarspakket • 30 september: Aanlevering Najaarspakket gemeenteraad • 10 oktober: Behandeling Najaarspakket Financiële Commissie • 12 oktober: Deadline indienen raadsvragen fracties • 21 oktober: Beantwoording ingediende raadsvragen • 3 november: Opiniërende raadsvergadering • 10 november: Besluitvormende raadsvergadering • 15 november: Indiening Begroting bij de provincie • 1 januari (uiterlijk): Toezichtsbevindingen provincie
Agenda 1. Welkom 2. Doel vandaag 3. Planning P&C-cyclus Startpunt Begroting 2023-2026 5. Toelichting technische onderwerpen 6. Afronding
Startpunt Begroting 2023-2026 • Startpunt voor de Begroting 2023-2026 is het Financieel Perspectief uit de eerste bestuursrapportage van 2022 • Vervolgens verwerken we: – Autonome ontwikkelingen – Wettelijke ontwikkelingen – Ruimtevragers – Ruimtebieders
Agenda 1. 2. 3. 4.
Welkom Doel vandaag Planning P&C-cyclus Startpunt Begroting 2023-2026 Toelichting technische onderwerpen 6. Afronding
Meicirculaire • Leidend voor raming Algemene Uitkering (septembercirculaire 2022 komt te laat) (bedragen x €1.000)
Ontwikkeling accres
2022 € 1.146
2023 € 4.005
2024 € 5.476
2025 € 6.387
2026 € 2.441
Ontwikkeling taakmutaties
€ 1.100
€ 1.777
€ 71
€ -31
€ -34
€ 5.547
€ 6.356
€ 2.407
Reeds verwerkte arbitrage middelen Jeugd Totaal mutatie meicirculaire
€ -1.038 € 2.246
€ 4.744
• Accres: omvang gemeentefonds beweegt mee met de omvang van de Rijksuitgaven (‘trap op-trap af’-systematiek) • Taakmutaties: storting of uitname in het gemeentefonds gekoppeld aan specifieke, inhoudelijke onderwerpen
Ravijnjaar 2026 • Berekeningen Algemene Uitkeringen gebaseerd op regeerakkoord tot en met 2025 • Hierin zitten tijdelijke extra middelen (bevriezing opschalingskorting, tijdelijk hoger accres) • Leidt tot forse daling Algemene Uitkering 2026 • Oplossingen: – Begrotingstekort 2026 – Lasten 2026 aanpassen aan lagere baten – Algemene uitkering 2026 baseren op uitkering 2025 • VNG, IPO en Rijksoverheid zijn niet tot overeenstemming gekomen over een richtlijn • Provincie: begroting 2023 sluitend
Behoedzaamheid accresontwikkeling • PAUW (Product Algemene Uitkering voor het Web): PAUW is onze kennispartner op het gebied van de Algemene Uitkering. • Advies PAUW: – Hoogste accresontwikkeling in 20 jaar – Bij daling rijksuitgaven gaat het accres weer omlaag – Advies: matiging accres door behoedzaamheidsmarge – Omvang: 15-20% – Voor zover de lokale begroting dat toelaat
Inflatie • Inflatiepercentage Meicirculaire leidend: 5,2% • Gebruiken we voor: contracten, subsidies, OZB • Overige budgetten worden ook in meer of mindere mate geraakt • Vooraf is niet duidelijk waar de pijn gaat vallen • Verstandig: budget opzij zetten om knelpunten op te vangen • Onverstandig: alle budgetten generiek verhogen • Voorstel in begroting
Arbitragemiddelen Jeugdzorg • Arbitrage-uitspraak mei 2021: Rijk moet gestegen jeugdzorgkosten compenseren aan gemeenten • Uitspraak bevat een compensatiereeks, maar biedt de mogelijkheid aan het rijk om met besparingsmaatregelen te komen • Begroting 2022-2025: 75% van de compensatiereeks opgenomen • Regeerakkoord december 2021: bezuiniging van € 500 miljoen. • Augustus 2022: overeenstemming VNG, Rijk en Provincie over inboeken 100%. Bezuinigingen zijn voor rekening en risico van het Rijk.
Rentelasten • We financieren onze investeringen met geleend geld. • Over die leningen betalen we rente. • Rente is in korte tijd gestegen van 0,9% (maart 2022) naar 2,7% (juni 2022). • Komende jaren forse leningen in de planning (bouw IKC’s). • Leningen gaan tegen hogere rentes.
Agenda 1. 2. 3. 4. 5.
Welkom Doel vandaag Planning P%C-cyclus Startpunt begroting 2023-2026 Toelichting technische onderwerpen Beoordeling begrotingssaldo 7. Afronding
Beoordeling begrotingssaldo In de begroting staan de onderstaande tabellen De eerste is bepalend voor de beoordeling van begrotingssaldo: Belangrijkste financiële cijfers
2022
2023
2024
2025
Begroting Begrotingssaldo voor reservemutaties (x € 1.000)
1.308
423
462
40
770
-83
-81
-68
538
506
543
108
-/- Reservemutaties (x € 1.000) Begrotingssaldo na reservemutaties (x € 1.000)
De tweede gebruikt de provincie in haar toezichtsfunctie: Structureel begrotingssaldo (x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
Begrotingssaldo na reservemutaties
538
506
543
108
Saldo van incidentele baten en lasten
919
Correctie kapitaallasten
-224
-69
-201
-66
Structureel begrotingssaldo
1.233
437
343
42
Afronding & Vragen