20240201-01 TV CDA Ssips ANTW- RIB 77 Bijstelling exploitatiebijdrage De Vennen 2024

Technische vraag Naam:

Stijn Sips

Datum:

08-01-2024

Onderwerp:

RIB 77 - Bijstelling exploitatiebijdrage De Vennen 2024

Portefeuillehouder:

M.C. Bakermans

Behandelend ambtenaar:

J. van Boekel

Vraag / vragen De meerjarenbegroting van de Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatieobjecten Dongen BV (bijlage 1) toont een begroot exploitatietekort van € 126.499 in 2024. De gemeente wil na definitieve ontvangst van de specifieke uitkering (SPUK) over 2023 bekijken welke gemeentelijke bijdrage daadwerkelijk benodigd is. 1. Waarom verloopt dit via de meerjarenbegroting van de beheersmaatschappij en niet via de meerjarenbegroting van exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen BV (bijlage 3)? Antwoord: In de beheersmaatschappij worden diverse onderlinge financiële stromen tussen de beheersmaatschappij en de dochtermaatschappijen tegen elkaar weggestreept. De beheersmaatschappij geeft daarmee het zogenoemde ‘geconsolideerde resultaat’. Zou je enkel naar de exploitatiemaatschappij kijken, dan mis je deze onderlinge financiële relaties. 2. Op welke wijze wordt er gewaarborgd dat – conform raadsbesluit van 9 februari 2023 – de extra exploitatiebijdrage in 2024 alleen het exploitatietekort ten gevolge van de stijgende energiekosten (en dus niet van andere toegenomen kostenposten) compenseert? Antwoord: De opgeleverde begrotingen zijn beoordeeld waarbij onder andere is gekeken naar afwijkende of opvallende kostenontwikkelingen. Daarvan is geen sprake. Om die reden is de rationele afweging gemaakt om het exploitatietekort niet nader te specificeren.

De kosteninspanning die dat met zich meebrengt staat niet in verhouding tot de winst in termen van financiële zuiverheid die dit met zich meebrengt. De Vennen draaide voor de energiecrisis en voor corona een winstgevende exploitatie. De aanname is gemaakt dat de huidige exploitatietekorten direct dan wel indirect het gevolg zijn van de gestegen energieprijzen. Het zal in de praktijk zeer lastig te onderscheiden zijn welke prijsstijgingen wel (direct of indirect) het gevolg zijn van de gestegen energieprijzen en welke niet.

Pagina 1 van 3

3. Welke tarieven voor gas en elektra zijn er nu gehanteerd bij het opstellen van de (meerjaren)begroting van de BSA en van zwembad De Vennen? Antwoord: In de begroting zijn de volgende tarieven gehanteerd: Zwembad De vennen Gas € 0,56 (1ste kwartaal vast geklikt) Electra € 0,16 (1ste kwartaal vast geklikt) BSA Gas Electra

€ 0,65 (jaarcontract) € 0,16 (1ste kwartaal vast geklikt)

4. Met de energiekosten in welk jaar worden de begrote energiekosten in 2024 vergeleken om te kunnen spreken van “stijgende” energiekosten? Antwoord: Zie het antwoord op vraag 2. Daarbij merken we op dat het vergelijken van de energiekosten met eerdere jaren een complexe exercitie wordt. De afgelopen jaren hebben zich voor het zwembad gekenmerkt door perioden met verplichte (corona) en vrijwillige (vanwege hoge energieprijzen) sluiting. Van een stabiel jaar om mee te vergelijken is dan ook geen sprake. 5. Met welk bedrag stijgen naar verwachting de energiekosten in 2024 voor Zwembad De Vennen? Antwoord: De energiekosten (gas en elektra) liggen voor de exploitatiemaatschappij (‘het zwembad’) in 2024 naar verwachting € 174.800 hoger dan in 2023. Uit bijlage 2, Begroting Binnensport-accommodaties Dongen BV 2024, maken we op dat er € 82.600 begroot is voor de compensatie van energiekosten in 2024 voor de Binnensportaccommodaties (BSA). In de Programmabegroting 2024-2027 is € 313.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van een sluitende / stijgende exploitatiebijdrage aan De Vennen én aan de Binnensportaccommodaties (BSA) in 2024 (pagina 11 en 12). 6.

Wordt deze compensatie vanuit de gemeente bekostigd vanuit de beschikbaar gestelde € 313.000 in de Programmabegroting? Zo nee, waaruit wordt deze compensatie dan bekostigd? Antwoord: In de programmabegroting was € 313.000 opgenomen ten behoeve van een sluitende exploitatiebijdrage aan het zwembad en de BSA. Dit bedrag was opgebouwd uit € 250.000 voor het zwembad en € 63.000 voor de BSA. Naast deze compensatie was voor de BSA een bedrag van bijna € 23.000 aan indexering van de exploitatiebijdrage opgenomen. Deze bedragen samen (€ 63.000 en € 23.000) bekostigen de gevraagde verhoging van € 82.600 voor de BSA. We lezen overigens in de raadsinformatiebrief: “In de Programmabegroting is een inschatting gemaakt op basis van voorlopige cijfers. Wij gingen toen uit van een extra bijdrage van € 250.000 voor 2024.” 7. Wordt hiermee bedoeld dat € 250.000 van de € 313.000 in de Programmabegroting beschikbaar is voor alleen Zwembad De Vennen? Graag een verduidelijking. Antwoord: Dat klopt, zie ook het voorgaande antwoord.

Pagina 2 van 3

8. Betekent dit dat het resterende geraamde bedrag in de Programmabegroting, te weten € 63.000, beschikbaar is voor compensatie van de stijgende energiekosten van de BSA? a. Zo ja, hoe is het bedrag voor de BSA in de gemeentelijke begroting dan toereikend (ervan uitgaande dat er € 82.600 begroot is)? Antwoord: Ook dat klopt, zie het antwoord op vraag 6. Het verschil wordt verklaard door de indexering van de exploitatiebijdrage die in alle gevallen plaats had moeten vinden. Deze indexering zit (daarom) niet in de € 313.000. De meerjarenbegroting van de BSA (bijlage 2) gaat voor 2024 uit van een compensatie voor de energiekosten vanuit de gemeente van € 82.600. 9. Indien hiermee de extra exploitatiebijdrage wordt bedoeld, conform het raadsbesluit van 9 februari 2023 (zie ook vraag 6), dan ontvangen wij graag een cijfermatige toelichting waaruit blijkt dat deze extra bijdrage volledig de meerkosten ten gevolge van de stijgende energiekosten betreft (conform het geamendeerde raadsbesluit). Antwoord: De verhoging van € 82.600 is zodanig berekend dat de BSA hiermee naar verwachting een sluitende exploitatie draait. Zie voor de argumentatie hiervoor het eerdere antwoord op vraag 2. De gemeenteraad heeft in februari 2023 ingestemd met een extra exploitatiebijdrage aan de BSA van € 71.000 voor 2023.

De meerjarenbegroting van de BSA (bijlage 2) geeft nu een verwachte compensatie van € 35.000 vanuit de gemeente voor de stijgende energiekosten in 2023. 10. Welk bedrag is daadwerkelijk uitgekeerd aan de BSA ten behoeve van de compensatie van de stijgende energiekosten in 2023? Antwoord: Het bedrag waarmee de exploitatiebijdrage voor de BSA daadwerkelijk is verhoogd in 2023 bedraagt € 35.000. In de tweede bestuursrapportage van 2023 is het oorspronkelijke bedrag van € 71.000 neerwaarts aangepast naar de genoemde € 35.000.

Pagina 3 van 3