2023-078 Jaarrekening 2022 Beheermij Zwemsport en Recreatie

BEHEERSMAATSCHAPPIJ ZWEMSPORT EN RECREATIEOBJECTEN DONGEN B.V. Dongen

FINANCIEEL VERSLAG 2022

hlb-wvdb.nl

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht Resultaat Financiële positie Fiscale positie

3 4 5 6

Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 2022 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2022 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde jaarrekening Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2022 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2022 Enkelvoudige balans per 31 december 2022 Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2022 Algemene grondslagen voor de opstelling van de enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2022 Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2022 Overige toelichting

8 10 11 15 22 27 29 30 31 36 38

Overige gegevens Statutaire bepalingen omtrent resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

41 42

Aan de directie en Raad van Commissarissen van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Deken Batenburgstraat 2 5104 CR Dongen Referentie: 24300

Dongen, 18 april 2023

Geachte heren, Hierbij brengen wij verslag uit van de door ons verrichte werkzaamheden over het boekjaar 2022 met betrekking tot uw besloten vennootschap. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2022 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de enkelvoudige balans met tellingen van € 3.890.046, de geconsolideerde balans met tellingen van € 4.175.635 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat na belastingen van € 240.314, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 41 van dit rapport.

RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat voor belastingen is ten opzichte van het boekjaar 2021 met € 630.283 afgenomen tot negatief € 240.314. Een vergelijking tussen de beide boekjaren geeft het volgende beeld. De cijfers zijn ontleend aan de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. 2021

2022 €

%

€

%

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

1.634.907 47.725

100,0 2,9

1.272.032 30.781

100,0 2,4

Brutomarge

1.587.182

97,1

1.241.251

97,6

Overige bedrijfsopbrengsten

1.074.838

65,7

1.761.673

138,5

Brutomarge

2.662.020

162,8

3.002.924

236,1

Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

1.082.100 253.360 1.495.787

66,2 15,5 91,4

1.252.261 246.368 1.039.139

98,5 19,4 81,6

Som der bedrijfskosten

2.831.247

173,1

2.537.768

199,5

Financiële baten en lasten

-71.087

-4,4

-75.187

-5,9

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

-240.314

-14,7

389.969

30,7

-4-

FINANCIËLE POSITIE Analyse van beschikbare middelen Uit de geconsolideerde balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2022 €

31-12-2021 €

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Langlopende schulden

-141.100 3.268.644

99.214 3.423.644 3.127.544

3.522.858

2.736.642

2.886.346

390.902

636.512

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen

6.746 398.890 1.033.357

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

-5-

5.288 85.494 1.674.561 1.438.993

1.765.343

1.048.091

1.128.831

390.902

636.512

FISCALE POSITIE Fiscale eenheid Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. (de moedermaatschappij) vormt een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. en met Binnensportaccommodaties Dongen B.V. Eventuele verschillen als gevolg van de fiscale eenheid worden verantwoord bij de moedermaatschappij. Berekening belastbaar bedrag 2022 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2022 is als volgt berekend: 2022 €

Resultaat voor belastingen

€

-240.314

Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Vennootschapsbelasting Per 31 december 2022 is per saldo € 24.237 te vorderen inzake vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting over 2022 bedraagt € -. Het verloop van deze fiscale positie is als volgt weer te geven: Te verrekenen verliezen Per 31 december 2022 bedraagt de omvang van de nog te verrekenen verliezen € 311.956. Met ingang van 1 januari 2022 worden verliezen onbeperkt voorwaarts verrekenbaar. Dit geldt voor verliezen die stammen uit boekjaren die zijn aangevangen op of na 1 januari 2013, voor zover deze verliezen worden verrekend met belastbare winsten genoten in boekjaren die aanvangen op of na 1 januari 2022. Dergelijke verliezen kunnen in een jaar tot een bedrag van € 1 miljoen volledig worden verrekend. Voor zover de verrekenbare verliezen meer bedragen dan € 1 miljoen, wordt het meerdere aan verrekenbare verliezen tot een bedrag van 50% van de belastbare winst van een jaar verrekend. Verliezen uit boekjaren die zijn aangevangen vóór 1 januari 2013 konden, op grond van de in die jaren geldende termijn voor voorwaartse verliesverrekening, uiterlijk tot 31 december 2021 worden verrekend. Daarna is verrekening niet meer mogelijk.

Als gevolg van onzekerheden over de mogelijkheden van het realiseren van toekomstige fiscale winsten, zijn de nog te verrekenen verliezen niet tot waardering gebracht. Compensabele verliezen

2020 2022

Compensabele aanspraak per 1 januari 2022

Verlies in 2022

Compensabele aanspraak per 31 december 2022

€

€

€

71.642 -

240.314

71.642 240.314

71.642

240.314

311.956

-6-

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Dongen, 18-4-2023 HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V. ondertekend door Pascal Pascal Wouter Digitaal Wouter Martinus Hendrik Kosters DN: cn=Pascal Wouter Martinus Hendrik Kosters, c=NL, o=Pascal Martinus Wouter Martinus Hendrik Kosters, Hendrik Kosters email=p.kosters@hlb-van-daal.nl Datum: 2023.04.18 14:24:41 +02'00'

P.W.M.H. Kosters Registeraccountant

-7-

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (na resultaatbestemming)

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

(1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

2.064.698 383.170 288.774

2.184.874 436.749 264.723 2.736.642

2.886.346

6.746

5.288

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

(2)

Vorderingen

(3)

Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

111.862

32.000

24.237

19.975

262.791

33.519

(4)

-8-

398.890

85.494

1.033.357

1.674.561

4.175.635

4.651.689

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

PASSIVA GROEPSVERMOGEN

(5)

LANGLOPENDE SCHULDEN

(6)

Schuld aan de Gemeente KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

-141.100

99.214

3.268.644

3.423.644

(7)

155.000

214.000

62.272

46.281

33.135

62.134

797.684

806.416

-9-

1.048.091

1.128.831

4.175.635

4.651.689

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022

2021

2022 € Brutomarge

Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

€

€

2.662.020

(9) (10) (11)

1.082.100 253.360 1.495.787

€ 3.002.924

1.252.261 246.368 1.039.139 2.831.247

2.537.768

-169.227

465.156

-71.087

-75.187

Resultaat voor belastingen Belastingen

-240.314 -

389.969 -

Resultaat na belastingen

-240.314

389.969

Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten

(12)

- 10 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Activiteiten De activiteiten van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V., statutair gevestigd te Dongen, bestaan voornamelijk uit het exploiteren van een zwembad en een fitness en sauna accommodatie. Beheermaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. is een beheermaatschappij en Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. is de werkmaatschappij waarin de feitelijke activiteiten plaatsvinden. De activiteiten van Binnensportaccommodaties Dongen B.V., statutair gevestigd te Dongen, bestaan voornamelijk uit het exploiteren van binnensportaccommodaties. Continuïteit Uit de balans blijkt dat op groepsniveau ultimo 2022 sprake is van een negatief eigen vermogen. Voor de komende jaren worden positieve kasstromen verwacht onder andere door de bijdragen van de gemeente, lagere afschrijvingen in verhouding tot de aflossingsverplichtingen op de langlopende schulden en de investeringsbegroting. Hierdoor verwacht de groep aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen. Op grond van het voorgaande zijn de grondslagen van waardering en resultaatbepaling ongewijzigd gecontinueerd. Vestigingsadres en rechtsvorm Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

(geregistreerd onder KvK-nummer 18130462) is feitelijk gevestigd op Deken Batenburgstraat 2 te Dongen. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Consolidatie In de jaarrekening van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. zijn de financiële gegevens geconsolideerd van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. en de volgende groepsmaatschappijen: - Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. - Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

- 11 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

LIJST MET KAPITAALBELANGEN Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. te Dongen staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Aandeel in het geplaatste Opgenomen kapitaal in consolidatie Naam, statutaire zetel % Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Dongen

100,00

Ja

Binnensportaccommodaties Dongen B.V. Dongen

100,00

Ja

Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst- en verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijking met voorgaand jaar De cijfers van 2021 zijn, waar nodig geherrubriceerd teneinde de vergelijkbaarheid met 2022 mogelijk te maken. Omvangrijke wijzigingen zijn in de toelichting uiteen gezet.

- 12 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de kosten van toekomstig periodiek onderhoud zal gekozen worden voor de componentenbenadering. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopwaarde of lagere marktwaarde per balansdatum, rekeninghoudend met incourantheid.Voorraden worden gewaardeerd middels de LIFO-methode. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengstverantwoording Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Personeelskosten Subsidies In de jaarrekening zijn de door de overheid verstrekte voorschotten in het kader van de NOW opgenomen, onder aftrek van de naar verwachting terug te betalen bedragen op afrekening. Deze afrekening is gebaseerd op basis van de huidige protocollen en beschikbare informatie en betreft de best mogelijke inschatting. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening.

- 13 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

Pensioenen Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst- en verliesrekening.Subsidies die betrekking hebben op investeringen anders dan in materiële activa worden als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen, afhankelijk van het karakter langlopend en/of kortlopend. Jaarlijks valt een gedeelte van deze subsidie vrij, met inachtneming van de wijze waarop de besteding zelf in de jaarrekening wordt verwerkt. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

- 14 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2022

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen Machines en en terreinen installaties Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2022 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

€

€

Totaal €

4.696.459 2.404.322 1.338.959 8.439.740 -2.511.585 -1.967.573 -1.074.236 -5.553.394 2.184.874

436.749

264.723

2.886.346

-120.176

12.065 -65.644

91.591 -67.540

103.656 -253.360

-120.176

-53.579

24.051

-149.704

Boekwaarde per 31 december 2022 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

4.696.459 2.416.387 1.430.550 8.543.396 -2.631.761 -2.033.217 -1.141.776 -5.806.754

Boekwaarde per 31 december 2022

2.064.698

383.170

288.774

2.736.642

Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

2,5 -20 4-10 12,5-20

- 15 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden 31-12-2022

31-12-2021

€

€

Grond- en hulpstoffen Horeca e.d. Emballage Voorraad shop/diploma's

3.894 1.499 1.353

3.017 999 1.272

6.746

5.288

3. Vorderingen Hieronder zijn geen vorderingen opgenomen met een verwachte looptijd langer dan één jaar. Handelsdebiteuren Het nominale bedrag van de vorderingen bedraagt Voorziening dubieuze debiteuren

111.862 -

33.452 -1.452

111.862

32.000

24.237

19.975

30.078 34.074 2.694 10.057 182.317 1.212 2.359

13.558 1.291 1.401 13.797 1.171 2.301

262.791

33.519

Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Nog te factureren omzet Verzekeringen Contributies en abonnementen Diversen Nog te ontvangen SPUK bijdrage Onderhoudskosten Vooruitbetaalde kosten

- 16 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

31-12-2022

31-12-2021

€

€

156.630 871.422 3.131 2.174

739.558 930.441 3.483 1.079

1.033.357

1.674.561

4. Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V. Kas Gelden onderweg

De per 31 december 2022 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

- 17 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

PASSIVA 5. GROEPSVERMOGEN Voor een toelichting op het groepsvermogen verwijzen wij u naar de toelichting op het eigen vermogen van de enkelvoudige balans op pagina 34 van dit rapport. 6. LANGLOPENDE SCHULDEN 31-12-2022

31-12-2021

€

€

Schuld aan de Gemeente Lening o/g Gemeente Dongen III Lening o/g Gemeente Dongen IV

330.000 2.938.644

385.000 3.038.644

3.268.644

3.423.644

2022

2021

€

€

59.000 -59.000

118.000 -59.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

-

59.000 -59.000

Langlopend deel per 31 december

-

-

Lening o/g Gemeente Dongen II Stand per 1 januari Aflossing

Deze lening oorspronkelijk groot € N.A-0 is verstrekt ter financiering van de uitbreiding met de fitness en sauna. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. Het rentepercentage over het boekjaar bedroeg 1,75%. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 59.000. Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt -. Geldgever heeft van al hetgeen uit hoofde van deze geldleningovereenkomst te vorderen heeft op geldnemer het recht van hypotheek te vestigen op de bij geldnemer in eigendom zijnde gebouwen.

- 18 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

2022

2021

€

€

Stand per 1 januari Aflossing

440.000 -55.000

495.000 -55.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

385.000 -55.000

440.000 -55.000

Langlopend deel per 31 december

330.000

385.000

Lening o/g Gemeente Dongen III

Deze lening oorspronkelijk groot € 1.100.000 is in 2009 verstrekt ter financiering van de fitness en algemene ruimten. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. Het rentepercentage over het boekjaar bedroeg 1,75%. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 55.000. Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt 7. Van het restant van de lening per 31 december 2022 heeft een bedrag van € 110.000 een looptijd langer dan vijf jaar. Geldgever heeft van al hetgeen uit hoofde van deze geldleningovereenkomst te vorderen heeft op geldnemer het recht van hypotheek te vestigen op de bij geldnemer in eigendom zijnde gebouwen. Lening o/g Gemeente Dongen IV Stand per 1 januari Kwijtschelding

3.138.644 -100.000

3.238.644 -100.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

3.038.644 -100.000

3.138.644 -100.000

Langlopend deel per 31 december

2.938.644

3.038.644

Per 1 januari 2013 is een nieuwe leningsovereenkomst aangegaan met de Gemeente Dongen. Deze lening ad € 4.038.644 is verstrekt ter financiering van de bedrijfsgebouwen. Aflossing vindt plaats in 20 termijnen van € 100.000 en het resterende bedrag wordt aan het einde van de looptijd afgelost. Wanneer het eigen vermogen negatief is wordt één aflossingstermijn van € 100.000 kwijtgescholden en als baten verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Bij een positief eigen vermogen vindt reguliere aflossing plaats. Het rentepercentage over het boekjaar bedroeg 1,75%. De laatste termijn met een slot som van € 2.038.644 dient te worden afgelost op 31 december 2033. 7. KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2022

31-12-2021

€

€

155.000

214.000

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen

- 19 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

31-12-2022

31-12-2021

€

€

1.496 16.648 14.991

590 45.403 16.141

33.135

62.134

74.655 723.029

25.842 780.574

797.684

806.416

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva

Overige schulden Rekening-courant Gemeente Dongen 2022

2021

€

€

Stand per 1 januari Mutaties

25.842 48.813

38.514 -12.672

Stand per 31 december

74.655

25.842

Over de schuld wordt geen rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. 31-12-2022

31-12-2021

€

€

39.027 18.461 369 602 113.844 57.235 569 12.775 3.777 190.666 2.142 8.276 225.873 45.626 3.787

34.272 36.030 347 113.427 19.551 989 20.830 1.434 133.283 5.383 7.679 289.075 72.369 45.626 279

723.029

780.574

Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Rente- en bankkosten Nettoloon Vooruitgefactureerde bedragen Huisvestingskosten Uitstaande borgpasjes Personeelskosten Munten in omloop Vooruitontvangen bedragen Rente leningen o/g Opwaarderen tegoeden NOW voorschot en afrekening TVL voorschot en afrekening Terug te betalen SPUK bijdrage Diversen

- 20 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Niet verwerkte verplichtingen Huurrecht paramedici De vennootschap is meerjarige financiële huurcontracten aangegaan terzake van verhuur van de mogelijkheid tot behandelruimten voor paramedici. Huurrecht sportverenigingen De vennootschap is financiële huurcontracten aangegaan terzake van verhuur van de mogelijkheid tot sportuitoefeningen met verenigingen. Belastinglatentie Met de invoering van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen op 1 januari 2016 is de onderneming Vpb-plichtig geworden. Op het moment van invoering van de nieuwe wet en regelgeving ontstaan er fiscale- en commerciële verschillen in de waardering van materiële vaste activa. Gezien de financiële situatie en de onzekerheid omtrent de mogelijkheid tot het verrekenen van de actieve latentie is deze vooralsnog niet geactiveerd. Voornoemde waarderingsverschil leidt ertoe dat er komende jaren een fiscaal hogere afschrijvingslast zal zijn. Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De vennootschap is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake van huur van onroerend goed van circa € 212.000 per jaar.

- 21 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022 2022

2021

€

€

755.505 8.628 128.388 93.053 89.264

754.540 29.919 121.930 325.247 530.037 -

1.074.838

1.761.673

875.290 153.178 53.632

1.062.879 141.308 48.074

1.082.100

1.252.261

Bruto lonen Mutatie vakantiegeld- en dagenverplichting Detacheringskosten Bonus werkkostenregeling NOW 1.0 NOW 2.0 NOW 3.1

840.187 4.754 123.948 375 -

791.810 -1.193 133.116 98.365 59.809 40.042

Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies Doorbelaste personeelskosten

969.264 -67.976 -9.997 -16.001

1.121.949 -36.633 -6.763 -15.674

875.290

1.062.879

135.783 17.395 -

124.781 15.846 681

153.178

141.308

53.632

48.074

8. Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatiebijdrage Gemeente Dongen Bijdrage onderhoudskosten SPUK bijdrage SPUK IJZ 2020 SPUK IJZ 2021 SPUK IJZ 2022

9. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Lonen en salarissen

Sociale lasten Werkgeversaandeel sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Vergoeding ziektekostenverzekering

Pensioenlasten Pensioenlasten Personeelsleden Gedurende het jaar 2022 waren 27 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2021: 25).

- 22 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

10. Afschrijvingen 2022

2021

€

€

120.176 65.644 67.540

119.701 65.984 60.683

253.360

246.368

31.979 1.199.983 82.273 53.573 49.955 78.024

33.663 712.196 88.101 57.025 31.488 116.666

1.495.787

1.039.139

1.040 8.486 2.036 7.735 432 120 1.484 1.433 9.213

12.711 1.786 6.201 420 120 2.069 1.064 9.292

31.979

33.663

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

11. Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

Overige personeelskosten Werk door derden Reiskostenvergoedingen Kilometervergoedingen Studie- en opleidingskosten Kosten Arbo Wasvergoeding Dienstkleding Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten

- 23 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

2022

2021

€

€

212.456 3.686 27.510 18.132 -571 764 108.311 29.472 8.947 10.307 9.347 13.325 17.384 2.049 377.981 350.290 10.593

212.456 3.422 43.419 19.475 2.061 783 81.467 26.801 4.066 5.797 6.921 9.968 9.100 2.179 170.487 109.854 3.940

1.199.983

712.196

377 28.794 4.876 47.146 1.080

204 39.332 6.154 41.793 618

82.273

88.101

2.621 817 6.668 487 13.876 2.446 13.731 3.548 9.379

2.385 1.590 6.687 408 13.252 2.452 16.484 4.837 8.930

53.573

57.025

37.367 1.682 8.719 2.187

22.161 470 7.239 1.618

49.955

31.488

Huisvestingskosten Huur Onderhoud terreinen Onderhoud gebouwen Belastingen en zakelijke lasten Waterschap en zuiveringskosten Rioolrecht Schoonmaakkosten Assurantie onroerende zaken Vuilcontainer Schoonmaakmiddelen Kosten wateronderzoek Verbruik chemicaliën Beveiligingskosten Ongediertebestrijding Gas Elektra Water

Exploitatiekosten Huur machines en installaties Onderhoud machines en inventaris Kleine aanschaffingen Onderhoud technische installatie Aankoop spel- en lesmateriaal

Kantoorkosten Kantoorbehoeften Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Onderhoud software Onderhoud hardware Administratiekosten

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Lidmaatschap Clubjoy en XCO Disposables

- 24 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

2022

2021

€

€

29.751 11.720 22.639 841 18 5.534 284 3.183 3.206 848

28.110 11.162 65.303 836 283 3.304 283 3.188 3.669 528

78.024

116.666

-10.670 -60.417

-8.484 -66.703

-71.087

-75.187

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Verzekeringen Verbandmiddelen Buma/sena Ongevallenverzekering Bedrijfsschadeverzekering Aansprakelijkheidsverzekering Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten 12. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente leningen o/g

- 25 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

- 26 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2022

- 27 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (na resultaatbestemming)

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

Financiële vaste activa

2.064.698 383.170 288.774

2.184.874 436.749 264.723 2.736.642

2.886.346

274.626

287.547

(13)

Deelnemingen in groepsmaatschappijen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

(14)

Vorderingen op groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Liquide middelen

-

121.057

24.237

19.975

(15)

- 27 -

24.237

141.032

854.541

933.284

3.890.046

4.248.209

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

(16)

Geplaatst kapitaal Overige reserves

VOORZIENINGEN

36.320 -177.420

36.320 62.894 -141.100

99.214

168.081

378.313

3.268.644

3.423.644

(17)

Voorziening deelnemingen LANGLOPENDE SCHULDEN Schuld aan de Gemeente KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden en overlopende passiva

(18)

155.000 430.279

214.000 120.655

9.142

12.383

- 28 -

594.421

347.038

3.890.046

4.248.209

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022

2021

2022 € Brutomarge

Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

€

€

507.926

(21) (22)

253.360 51.350

Bedrijfsresultaat

€ 509.676

246.368 47.637 304.710

294.005

203.216

215.671

Financiële baten en lasten

(23)

-60.350

-60.123

Resultaat voor belastingen Belastingen

(24)

142.866 -

155.548 -

Resultaat deelnemingen

(25)

142.866 -383.180

155.548 234.421

-240.314

389.969

Resultaat na belastingen

- 29 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede de toelichting op de onderscheidende activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niets anders wordt vermeld. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd.

Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

- 30 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2022

ACTIVA 13. Financiële vaste activa 31-12-2022

31-12-2021

€

€

274.626

287.547

274.626

287.547

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. te Dongen (100%) Binnensportaccommodaties Dongen B.V. te Dongen (100%)

2022

2021

€

€

Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat

-378.313 -370.259

-560.342 182.029

Voorziening

-748.572 748.572

-378.313 378.313

-

-

Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat

287.547 -12.921

235.155 52.392

Stand per 31 december

274.626

287.547

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Stand per 31 december Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

- 31 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

VLOTTENDE ACTIVA 14. Vorderingen Hieronder zijn geen vorderingen opgenomen met een verwachte looptijd langer dan één jaar. Vorderingen op groepsmaatschappijen Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. 2022

2021

€

€

Stand per 1 januari Mutaties

-120.655 692.130

-

Rente Voorziening

571.475 9.016 -580.491

-

-

-

Stand per 1 januari Mutaties Rente

-

-37.383 156.799 1.641

Stand per 31 december

-

121.057

Stand per 31 december Over de vordering wordt 4,00% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. De cijfers van 2021 zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

Over de vordering wordt 4,00% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. De cijfers van 2022 zijn opgenomen onder de kortlopende schulden.

- 32 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

31-12-2022

31-12-2021

€

€

38.066 816.475

38.060 895.224

854.541

933.284

15. Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V.

De per 31 december 2022 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

- 33 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

PASSIVA 16. EIGEN VERMOGEN 31-12-2022

31-12-2021

€

€

36.320

36.320

Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 80 gewone aandelen nominaal € 454,00 Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 181.600. 2022

2021

€

€

Stand per 1 januari Resultaat boekjaar

62.894 -240.314

-327.075 389.969

Stand per 31 december

-177.420

62.894

168.081

378.313

Overige reserves

17. VOORZIENINGEN Voorziening deelnemingen 18. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan groepsmaatschappijen 2022

2021

€

€

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Stand per 1 januari Mutaties

-

-394.762 520.792

Rente

-

126.030 -5.375

Stand per 31 december

-

120.655

Over de schuld wordt 4,00% rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden is niets nader overeengekomen. De cijfers van 2022 zijn opgenomen onder de vlottende activa.

- 34 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

2022

2021

€

€

Binnensportaccommodaties Dongen B.V. Stand per 1 januari Mutaties

-121.057 545.273

-

Rente

424.216 6.063

-

Stand per 31 december

430.279

-

Over de schuld wordt 4,00% rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden is niets nader overeengekomen. De cijfers van 2021 zijn opgenomen onder de vlottende activa. 31-12-2022

31-12-2021

€

€

Overlopende passiva Accountantskosten Rente leningen o/g

7.000 2.142

7.000 5.383

9.142

12.383

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Niet verwerkte rechten en verplichtingen Huurrecht onroerend goed Met tot de groep behorende vennootschappen is een meerjarige financiële huurcontract aangegaan terzake van huur van bedrijfsruimte (circa € 353.000 per jaar).

- 35 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022 2022

2021

€

€

353.000

353.000

154.926

156.676

19. Netto-omzet Huur gebouwen 20. Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatiebijdrage Gemeente Dongen Personeelsleden Gedurende het jaar 2022 waren er geen werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. 21. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

120.176 65.644 67.540

119.701 65.984 60.683

253.360

246.368

29.472 21.878

26.801 20.836

51.350

47.637

29.472

26.801

11.000 6.251 4.627

10.250 5.953 4.633

21.878

20.836

9.016 -69.366

7.016 -67.139

-60.350

-60.123

9.016 -

5.375 1.641

9.016

7.016

22. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Algemene kosten

Huisvestingskosten Assurantie onroerende zaken Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten

23. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Rente rekening-courant Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

- 36 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

2022

2021

€

€

2.886 60.417 6.063

436 66.703 -

69.366

67.139

-370.259 -12.921

182.029 52.392

-383.180

234.421

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente leningen o/g Rente rekening-courant Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

24. Belastingen 25. Resultaat deelnemingen Aandeel resultaat Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Aandeel resultaat Binnensportaccommodaties Dongen B.V.

11

OVERIGE TOELICHTING

Gebeurtenissen na balansdatum Zwembaden en ijsbanen zijn een onmisbaar onderdeel van de Nederlandse sportinfrastructuur. Gemeenten en exploitanten van deze accommodaties hebben er alles aan gedaan om deze accommodaties open te houden. Vanwege de coronamaatregelen was dit economisch niet rendabel, maar het was maatschappelijk wel zeer wenselijk. Om de financiële gevolgen te verzachten is de SPUK IJZ regeling beschikbaar gesteld. De regeling bestond tot aan balansdatum (31 december 2022) uit 3 aanvraag rondes waarvan de effecten zijn verwerkt in de jaarrekening onder de overige bedrijfsopbrengsten. Na balansdatum is bekend geworden dat een vierde aanvraag ronde open wordt gesteld. De nieuwe ronde om specifieke uitkering aan te vragen heeft betrekking op de toegenomen energiekosten. De exacte invulling van de regeling en de beschikbare subsidie is nog niet bekend. Vanwege de voornoemde omstandigheden zijn de mogelijke effecten ook niet verwerkt in de jaarrekening. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2021 Door de Algemene Vergadering is de jaarrekening van 2021 vastgesteld. Het voorstel winstverdeling zoals verwerkt in de jaarrekening 2021 werd onveranderd goedgekeurd.

- 37 -

Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Dongen

Verwerking van het verlies 2022 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 240.314 over 2022 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Ondertekening van de jaarrekening

Dongen, 18 april 2023

A.L. van der Pluijm Ondertekening van de jaarrekening

Dongen, 18 april 2023

A.P.M. Swinkels

H.A. Doove

C.A.M. Peters

F.C.H.M. Willems

- 38 -

OVERIGE GEGEVENS

OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire bepalingen omtrent resultaatbestemming

Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 14 van de statuten van de vennootschap het volgende bepaald: De blijkens de vastgestelde jaarrekening behaalde winst staat ter beschikking van de Algemene Vergadering. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.

- 41 -

2

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: de aandeelhouders en de raad van commissarissen van Beheersmaatschappij Zwemsport- en Recreatieobjecten Dongen B.V. A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 ONS OORDEEL Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2022 van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. te Dongen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2022; 2. de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. DE BASIS VOOR ONS OORDEEL Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: -

de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: - met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; - alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

- 42 -

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening VERANTWOORDELIJKHEDEN VAN HET BESTUUR EN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN VOOR DE JAARREKENING Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap.

- 43 -

ONZE VERANTWOORDELIJKHEDEN VOOR DE CONTROLE VAN DE JAARREKENING EN DE WNT-VERANTWOORDING Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht en de werkzaamheden die zijn beschreven in het controleprotocol WNT 2022 dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid en in overeenstemming met het controleprotocol WNT 2022 waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening en de WNT-verantwoording nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften, de onafhankelijkheidseisen en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT.

Onze controle bestond onder andere uit: -

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening en WNT-verantwoording afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden, mede in overeenstemming met de beschreven werkzaamheden in het controleprotocol WNT 2022 , en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

-

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie;

-

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

-

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

-

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de WNTverantwoording en de daarin opgenomen toelichtingen; en

- 44 -

-

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen; en Het evalueren of de WNT-verantwoording de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dongen, 18 april 2023 HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V. ondertekend door Pascal Pascal Wouter Digitaal Wouter Martinus Hendrik Kosters DN: cn=Pascal Wouter Martinus Hendrik Kosters, c=NL, o=Pascal Martinus Wouter Martinus Hendrik Kosters, Hendrik Kosters email=p.kosters@hlb-van-daal.nl Datum: 2023.04.18 14:26:46 +02'00'

P.W.M.H. Kosters Registeraccountant

- 45 -

Kantoor Waalre Eindhovenseweg 126 Postbus 120 5580 AC Waalre T +31 (0)40 221 58 05

Kantoor Tilburg - Waalwijk Professor Asserweg 8 Postbus 460 5140 AL Waalwijk T +31 (0)416 330 505

Kantoor Den Bosch - Schijndel Nieuwe Eerdsebaan 14 Postbus 33 5480 AA Schijndel T +31 (0)73 547 49 47

Kantoor Dongen Lage Ham 10 Postbus 250 5100 AG Dongen T +31 (0)162 322 000

Kantoor Rosmalen Burgemeester Burgerslaan 42 Postbus 402 5240 AK Rosmalen T +31 (0)73 528 77 77

Kantoor Veghel - Uden - Gemert Dommel 57 Postbus 92 5420 AB Gemert T +31 (0)492 361 248

Kantoor Valkenburg Heerlen - Maastricht Berkelplein 218 Antwoordnummer 1101 6200 VB Maastricht T +31 (0)43 880 04 00

info@hlb-wvdb.nl www.hlb-wvdb.nl

HLB Witlox Van den Boomen is a member of HLB International, the global advisory and accounting network.