2023-077 Jaarrekening 2022 Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V

EXPLOITATIEMAATSCHAPPIJ ZWEMBAD DONGEN B.V. Dongen

FINANCIEEL VERSLAG 2022

hlb-wvdb.nl

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht Resultaat Financiële positie Fiscale positie

3 4 5 6

Jaarrekening Balans per 31 december 2022 Winst-en-verliesrekening over 2022 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2022 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2022 Overige toelichting

8 10 11 14 18 21

Overige gegevens Statutaire bepalingen omtrent resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

23 24

Aan de directie en Raad van Commissarissen van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. Deken Batenburgstraat 2 5104 CR Dongen Referentie: 24301

Dongen, 18 april 2023

Geachte directie, Hierbij brengen wij verslag uit van de door ons verrichte werkzaamheden over het boekjaar 2022 met betrekking tot uw besloten vennootschap. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2022 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 351.403 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat na belastingen van € 370.259, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 23 van dit rapport.

RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2022 bedraagt negatief € 370.259 tegenover € 182.029 over 2021. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2021

2022 €

%

€

%

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

1.379.836 47.725

100,0 3,5

1.032.219 30.781

100,0 3,0

Brutomarge

1.332.111

96,5

1.001.438

97,0

519.079

37,7

1.180.455

114,4

Brutomarge

1.851.190

134,2

2.181.893

211,4

Personeelskosten Overige bedrijfskosten

837.161 1.368.283

60,7 99,1

1.048.238 939.544

101,6 91,0

Som der bedrijfskosten

2.205.444

159,8

1.987.782

192,6

Bedrijfsresultaat

-354.254

-25,6

194.111

18,8

Financiële baten en lasten Belastingen

-16.005 -

-1,2 -

-12.082 -

-1,2 -

Resultaat na belastingen

-370.259

-26,8

182.029

17,6

Overige bedrijfsopbrengsten

-4-

FINANCIËLE POSITIE Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: 31-12-2022

31-12-2021

€

%

€

%

6.746 265.644 79.013

1,9 75,6 22,5

5.288 167.573 90.031

2,0 63,7 34,3

351.403

100,0

262.892

100,0

-748.572

-213,0

-378.313

-143,9

59.430 580.490

16,9 165,2

44.527 -

16,9 -

28.354

8,1

56.451

21,5

431.701

122,8

540.227

205,5

1.099.975

313,0

641.205

243,9

351.403

100,0

262.892

100,0

ACTIVA Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

-5-

FISCALE POSITIE Fiscale eenheid Aangezien de vennootschap deel uitmaakt van een fiscale eenheid met Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. is zij niet zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Dongen, 18 april 2023 HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V. ondertekend door Pascal Pascal Wouter Digitaal Wouter Martinus Hendrik Kosters DN: cn=Pascal Wouter Martinus Hendrik Kosters, c=NL, o=Pascal Martinus Wouter Martinus Hendrik Kosters, Hendrik Kosters email=p.kosters@hlb-van-daal.nl Datum: 2023.04.18 11:40:49 +02'00'

P.W.M.H. Kosters Registeraccountant

-6-

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

JAARREKENING

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (na resultaatbestemming)

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

(1)

Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

6.746

5.288

30.574 -

25.998 120.655

235.070

20.920

(3)

-8-

265.644

167.573

79.013

90.031

351.403

262.892

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

(4)

Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves

18.151 2.018.670 -2.785.393

18.151 2.018.670 -2.415.134 -748.572

KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

-378.313

(5)

59.430 580.490

44.527 -

28.354

56.451

431.701

540.227

-9-

1.099.975

641.205

351.403

262.892

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022

2022 €

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

2021 €

1.379.836 47.725

Brutomarge Overige bedrijfsopbrengsten

(6)

Personeelskosten Overige bedrijfskosten

(7) (8)

€

€

1.032.219 30.781 1.332.111 519.079

837.161 1.368.283

1.001.438 1.180.455 1.048.238 939.544

2.205.444

1.987.782

-354.254

194.111

-16.005

-12.082

Resultaat voor belastingen Belastingen

-370.259 -

182.029 -

Resultaat na belastingen

-370.259

182.029

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

(9)

- 10 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VAN DE JAARREKENING Activiteiten De activiteiten van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V., statutair gevestigd te Dongen, bestaan voornamelijk uit het exploiteren van een zwembad, een fitness en sauna accommodatie. Continuïteit Uit de balans blijkt dat op groepsniveau ultimo 2022 sprake is van een negatief eigen vermogen. Voor de komende jaren worden positieve kasstromen verwacht onder andere door de bijdragen van de gemeente, lagere afschrijvingen in verhouding tot de aflossingsverplichtingen op de langlopende schulden en de investeringsbegroting. Hierdoor verwacht de groep aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen. Op grond van het voorgaande zijn de grondslagen van waardering en resultaatbepaling ongewijzigd gecontinueerd. Vestigingsadres en rechtsvorm Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. (geregistreerd onder KvK-nummer 18130786) is feitelijk gevestigd op Deken Batenburgstraat 2 te Dongen. Groepsverhoudingen De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatieobjecten Dongen B.V. te Dongen aan het hoofd staat. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst- en verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vergelijking met voorgaand jaar De cijfers van 2021 zijn, waar nodig geherrubriceerd teneinde de vergelijkbaarheid met 2022 mogelijk te maken. Omvangrijke wijzigingen zijn in de toelichting uiteen gezet.

- 11 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopwaarde of lagere marktwaarde per balansdatum, rekeninghoudend met incourantheid.Voorraden worden gewaardeerd middels de LIFO-methode. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengstverantwoording Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Overige bedrijfsopbrengsten Onder overige bedrijfsopbrengsten worden resultaten verantwoord die niet rechtstreeks samenhangen met de levering van goederen of diensten in het kader van de normale, niet-incidentele bedrijfsactiviteiten. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit royaltyopbrengsten. Deze opbrengsten worden toegerekend aan de verslagperiode in overeenstemming met de inhoud van de overeenkomst. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten.

Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Personeelskosten Subsidies In de jaarrekening zijn de door de overheid verstrekte voorschotten in het kader van de NOW opgenomen, onder aftrek van de naar verwachting terug te betalen bedragen op afrekening. Deze afrekening is gebaseerd op basis van de huidige protocollen en beschikbare informatie en betreft de best mogelijke inschatting. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening.

- 12 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

Pensioenen Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het boekjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.

Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst- en verliesrekening.Subsidies die betrekking hebben op investeringen anders dan in materiële activa worden als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen, afhankelijk van het karakter langlopend en/of kortlopend. Jaarlijks valt een gedeelte van deze subsidie vrij, met inachtneming van de wijze waarop de besteding zelf in de jaarrekening wordt verwerkt. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

- 13 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2022

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA 1. Voorraden 31-12-2022

31-12-2021

€

€

Grond- en hulpstoffen Horeca e.d. Emballage Voorraad shop/diploma's

3.894 1.499 1.353

3.017 999 1.272

6.746

5.288

2. Vorderingen Hieronder zijn geen vorderingen opgenomen met een verwachte looptijd langer dan één jaar. Handelsdebiteuren Het nominale bedrag van de vorderingen bedraagt

30.574

25.998

Vorderingen op groepsmaatschappijen Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. 2022

2021

€

€

Stand per 1 januari Mutaties

-

-394.762 520.792

Rente

-

126.030 -5.375

Stand per 31 december

-

120.655

Over de vordering wordt 4,00% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. De cijfers van 2022 zijn opgenomen onder de kortlopende schulden.

- 14 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2022

31-12-2021

€

€

3.521 34.074 2.694 8.893 182.317 1.212 2.359

1.946 1.291 1.401 12.810 1.171 2.301

235.070

20.920

19.216 54.947 2.676 2.174

51.012 35.217 2.723 1.079

79.013

90.031

Overlopende activa Nog te factureren omzet Verzekeringen Contributies en abonnementen Diversen Nog te ontvangen SPUK bijdrage Onderhoudskosten Vooruitbetaalde kosten

3. Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V. Kas Gelden onderweg

- 15 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

PASSIVA 4. EIGEN VERMOGEN 31-12-2022

31-12-2021

€

€

18.151

18.151

Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 40 gewone aandelen nominaal € 453,78 Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.755. 2022

2021

€

€

Agio Stand per 1 januari Mutatie

2.018.670 -

2.018.670 -

Stand per 31 december

2.018.670

2.018.670

Stand per 1 januari Resultaat boekjaar

-2.415.134 -370.259

-2.597.163 182.029

Stand per 31 december

-2.785.393

-2.415.134

Stand per 1 januari Mutaties

-120.655 692.129

-

Rente

571.474 9.016

-

Stand per 31 december

580.490

-

Overige reserves

5. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan groepsmaatschappijen Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V.

Over de schuld wordt 4,00% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niets overeengekomen. De cijfers van 2021 zijn opgenomen onder de vlottende activa.

- 16 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

31-12-2022

31-12-2021

€

€

1.496 14.237 12.621

590 42.387 13.474

28.354

56.451

32.461 7.632 369 602 113.844 48.865 569 12.775 3.777 8.276 198.769 3.762

29.415 21.656 347 113.427 17.984 989 20.830 1.434 7.679 254.097 72.369 -

431.701

540.227

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Rente- en bankkosten Nettoloon Vooruitgefactureerde bedragen Huisvestingskosten Uitstaande borgpasjes Personeelskosten Munten in omloop Opwaarderen tegoeden NOW voorschot en afrekening TVL voorschot en afrekening Diversen

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting van Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatie-objecten Dongen B.V. Op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Niet verwerkte rechten en verplichtingen Huurrecht paramedici De vennootschap is meerjarige financiële huurcontracten aangegaan terzake van verhuur van de mogelijkheid tot behandelruimten voor paramedici. Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Met tot de groep behorende vennootschappen zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake van huur van bedrijfsruimte (circa € 353.000 per jaar).

- 17 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022 2022

2021

€

€

232.199 104.563 93.053 89.264

232.199 92.972 325.247 530.037 -

519.079

1.180.455

Bruto lonen Mutatie vakantiegeld- en dagenverplichting Detacheringskosten NOW 1.0 NOW 2.0 NOW 3.1

702.371 3.046 29.110 -

714.645 -2.071 40.795 87.219 55.824 37.503

Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies Doorbelaste personeelskosten

734.527 -52.461 -2.351 -16.001

933.915 -36.633 -5.061 -15.674

663.714

876.547

110.871 17.395 -

111.835 15.846 681

128.266

128.362

45.181

43.329

6. Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatiebijdrage Gemeente Dongen SPUK bijdrage SPUK IJZ 2020 SPUK IJZ 2021 SPUK IJZ 2022

7. Personeelskosten Lonen en salarissen

Sociale lasten Werkgeversaandeel sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Vergoeding ziektekostenverzekering

Pensioenlasten Pensioenlasten Personeelsleden Gedurende het jaar 2022 waren 22 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2021: 22). 8. Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

- 18 -

28.010 1.184.379 56.726 48.993 49.282 893

31.545 733.862 52.428 51.939 31.488 38.282

1.368.283

939.544

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

2022

2021

€

€

Overige personeelskosten Werk door derden Reiskostenvergoedingen Kilometervergoedingen Studie- en opleidingskosten Wasvergoeding Dienstkleding Overige personeelskosten

1.040 7.997 2.036 7.735 120 1.484 7.598

12.423 1.786 6.201 120 2.069 8.946

28.010

31.545

353.000 3.686 25.616 8.495 -571 764 107.505 5.931 4.896 9.347 13.325 14.630 2.049 331.805 294.824 9.077

353.000 3.422 29.968 6.712 2.061 783 80.755 3.201 3.449 6.921 9.968 8.048 2.179 133.814 86.048 3.533

1.184.379

733.862

377 4.485 3.638 47.146 1.080

204 3.907 5.906 41.793 618

56.726

52.428

2.476 5.628 487 12.861 2.446 13.731 3.548 7.816

2.341 5.651 408 12.324 2.452 16.484 4.837 7.442

48.993

51.939

Huisvestingskosten Huur Onderhoud terreinen Onderhoud gebouwen Belastingen en zakelijke lasten Waterschap en zuiveringskosten Rioolrecht Schoonmaakkosten Vuilcontainer Schoonmaakmiddelen Kosten wateronderzoek Verbruik chemicaliën Beveiligingskosten Ongediertebestrijding Gas Elektra Water

Exploitatiekosten Huur machines en installaties Onderhoud machines en inventaris Kleine aanschaffingen Onderhoud technische installatie Aankoop spel- en lesmateriaal

Kantoorkosten Kantoorbehoeften Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Onderhoud software Onderhoud hardware Administratiekosten

- 19 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

2022

2021

€

€

37.329 1.047 8.719 2.187

22.161 470 7.239 1.618

49.282

31.488

12.502 3.125 19.706 18 5.534 284 3.183 3.206 835 -47.500

11.907 2.976 59.644 283 3.304 283 3.188 3.669 528 -47.500

893

38.282

-16.005

-12.082

6.989

6.707

9.016

5.375

16.005

12.082

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Lidmaatschap Clubjoy en XCO Disposables

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Verbandmiddelen Buma/sena Ongevallenverzekering Bedrijfsschadeverzekering Aansprakelijkheidsverzekering Overige algemene kosten Doorbelaste managementkosten

9. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rekening-courant Beheersmaatschappij Zwemsport en Recreatieobjecten Dongen B.V.

- 20 -

Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V.

Dongen

OVERIGE TOELICHTING Gebeurtenissen na balansdatum Zwembaden en ijsbanen zijn een onmisbaar onderdeel van de Nederlandse sportinfrastructuur. Gemeenten en exploitanten van deze accommodaties hebben er alles aan gedaan om deze accommodaties open te houden. Vanwege de coronamaatregelen was dit economisch niet rendabel, maar het was maatschappelijk wel zeer wenselijk. Om de financiële gevolgen te verzachten is de SPUK IJZ regeling beschikbaar gesteld. De regeling bestond tot aan balansdatum (31 december 2022) uit 3 aanvraag rondes waarvan de effecten zijn verwerkt in de jaarrekening onder de overige bedrijfsopbrengsten. Na balansdatum is bekend geworden dat een vierde aanvraag ronde open wordt gesteld. De nieuwe ronde om specifieke uitkering aan te vragen heeft betrekking op de toegenomen energiekosten. De exacte invulling van de regeling en de beschikbare subsidie is nog niet bekend. Vanwege de voornoemde omstandigheden zijn de mogelijke effecten ook niet verwerkt in de jaarrekening. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2021 Door de Algemene Vergadering is de jaarrekening van 2021 vastgesteld. Het voorstel winstverdeling zoals verwerkt in de jaarrekening 2021 werd onveranderd goedgekeurd. Verwerking van het verlies 2022 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 370.259 over 2022 in mindering gebracht op de overige reserves.

Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Ondertekening van de jaarrekening

Dongen, 18 april 2023

A.L. van der Pluijm

- 21 -

OVERIGE GEGEVENS

OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire bepalingen omtrent resultaatbestemming

Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 11 van de statuten van de vennootschap het volgende bepaald: De blijkens de vastgestelde jaarrekening behaalde winst staat ter beschikking van de Algemene Vergadering. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.

- 23 -

2

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: de directie van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 ONS OORDEEL Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2022 van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. te Dongen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. de winst-en-verliesrekening over 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. DE BASIS VOOR ONS OORDEEL Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Exploitatiemaatschappij Zwembad Dongen B.V. zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.

Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: -

de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: - met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; - alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

- 24 -

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening VERANTWOORDELIJKHEDEN VAN HET BESTUUR VOOR DE JAARREKENING Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. ONZE VERANTWOORDELIJKHEDEN VOOR DE CONTROLE VAN DE JAARREKENING Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: -

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

-

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

- 25 -

-

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

-

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

-

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

-

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dongen, 18 april 2023 HLB Witlox Van den Boomen Audit N.V. ondertekend door Pascal Pascal Wouter Digitaal Wouter Martinus Hendrik Kosters DN: cn=Pascal Wouter Martinus Hendrik Kosters, c=NL, o=Pascal Martinus Wouter Martinus Hendrik Kosters, Hendrik Kosters email=p.kosters@hlb-van-daal.nl Datum: 2023.04.18 11:40:12 +02'00'

P.W.M.H. Kosters Registeraccountant

- 26 -

Kantoor Waalre Eindhovenseweg 126 Postbus 120 5580 AC Waalre T +31 (0)40 221 58 05

Kantoor Tilburg - Waalwijk Professor Asserweg 8 Postbus 460 5140 AL Waalwijk T +31 (0)416 330 505

Kantoor Den Bosch - Schijndel Nieuwe Eerdsebaan 14 Postbus 33 5480 AA Schijndel T +31 (0)73 547 49 47

Kantoor Dongen Lage Ham 10 Postbus 250 5100 AG Dongen T +31 (0)162 322 000

Kantoor Rosmalen Burgemeester Burgerslaan 42 Postbus 402 5240 AK Rosmalen T +31 (0)73 528 77 77

Kantoor Veghel - Uden - Gemert Dommel 57 Postbus 92 5420 AB Gemert T +31 (0)492 361 248

Kantoor Valkenburg Heerlen - Maastricht Berkelplein 218 Antwoordnummer 1101 6200 VB Maastricht T +31 (0)43 880 04 00

info@hlb-wvdb.nl www.hlb-wvdb.nl

HLB Witlox Van den Boomen is a member of HLB International, the global advisory and accounting network.