2022-015037 RV 1e begrotingswijziging 2022 BWB

RAADSVOORSTEL Datum

24 augustus 2022

Zaaknummer

2022-015037

Portefeuillehouder

I.C.H. Jansen

Behandelend ambtenaar

Daan Danen

Besluitvormende raadsvergadering

29 september 2022

Onderwerp

1e begrotingswijziging 2022 BWB

VOORSTEL 1. Kennis te nemen van de 1e begrotingswijziging 2022 van de BWB en hierover geen zienswijze in te dienen; 2. In te stemmen met ondertekening door het college van de gewijzigde gemeenschappelijk regeling om daarmee toetreding van Loon op Zand mogelijk te maken. INLEIDING De BWB heeft een 1e begrotingswijziging opgemaakt met daarin de resultaten over de eerste vier maanden van het begrotingsjaar 2022. De voorliggende begrotingswijziging leidt tot een verhoging van de begroting van de BWB en daarmee tot een verhoging van de deelnemersbijdrage voor Dongen van € 51.300. Op grond van de bepalingen in de Gemeenschappelijke regeling BWB dient alsdan een zienswijze procedure te worden toegepast. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Loon op Zand heeft bij schrijven van 14 juni 2022 het formele verzoek gedaan om per 1 januari 2023 toe te willen treden tot de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (GR-BWB). Het college heeft hiervoor bij besluit van 2 juni 2022 van de gemeenteraad toestemming verkregen. Dit voorstel voorziet in het in procedure brengen van de toetreding van de gemeente Loon op Zand. Toelichting 1e begrotingswijziging Ten opzichte van de begroting 2022 vindt er een bijstelling plaats die leidt tot een wijziging van de totale deelnemersbijdrage met € 1.150.000.

Voor een juiste beoordeling van deze wijziging is het belangrijk om voor ogen te houden dat de primaire begroting 2022 is opgesteld op basis van de verwachting dat het prijsindexcijfer uit zou komen op 1,3%. De inflatie beweegt zich inmiddels rond de 10%. Indien de prijsontwikkeling in de kadernota juist was voorzien zou deze begrotingswijziging, behoudens de ontwikkeling van de proceskosten, zeer beperkt zijn gebleven. De belangrijkste ontwikkelingen die zorgen voor dit resultaat zijn: • Afname aantal waardebezwaren 5.000 stuks • Externe inhuur programma Waarderen • Hogere proceskosten waardebezwaren en beroepszaken • Externe inhuur stijging ziekteverzuim (3%) en openstaande vacatures • Externe inhuur implementatie belastingapplicatie en inbedding Kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA) • Vormgeven van Baseline informatieveiligheid (BIO), medewerker CISO Afname aantal waarde bezwaren 5.000 stuks We zien dat in 2022 het aantal waardebezwaren, met 5.000 stuks, aanzienlijk is gedaald. Er kan over deze daling nog geen zekerheid worden geven of deze structureel is. De daling voorziet in een voordeel van de variabele kosten ad. € 525.000.

1

Externe inhuur programma Waarderen Bij het programma Waarderen doen zich extra kosten voor door achterstanden bij het team waarderen op waardebezwaren en beroepen en door het hoge ziekteverzuim (17%). Hiervoor is externe inhuur nodig ad € 495.000. Bij het opstellen van de jaarstukken is de personele inzet voor achterstanden van waardebezwaren voor een groot deel opgenomen in de voorziening waardebezwaren. De resterende achterstanden betreffen met name die op de beroepszaken. Wat betreft de kosten voor ziektevervanging zijn de extra kosten boven de 8% in dit budget meegenomen. Zie hierna de toelichting op de bijstelling van het ziekteverzuim van 5% naar 8%. Hogere proceskosten waardebezwaren en beroepszaken Het totale aantal waardebezwaren is dan wel afgenomen, maar dat geldt niet voor de bezwaren die zijn ingediend door No Cure No Pay- bedrijven (NCNP). Dat aantal stijgt nog licht door. In de begroting van 2022 was hiervoor een bedrag van € 500.000 proceskostenvergoeding opgenomen. Dit budget moet worden doorgetrokken naar het niveau wat is opgenomen in de jaarstukken van 2021, namelijk € 600.000. Vervolgens gaan de kosten op beroepszaken door nieuwe jurisprudentie stijgen waardoor het budget proceskostenvergoeding verder moet worden verhoogd, met € 300.000.

Externe inhuur stijging ziekteverzuim (3%) en openstaande vacatures Voor de gehele organisatie ligt het ziekteverzuimpercentage rond de 10%. De verwachting is dat het gemiddelde ziekteverzuim voor 2022 bij de 8% zal zijn. In de begroting is rekening gehouden met een percentage van 5%. Het verschil van 3% is € 330.000. Naast het hoge ziekteverzuim kampt de organisatie ook met een overspannen arbeidsmarkt, waardoor vacatures moeilijk kunnen worden ingevuld en extra hoge prijzen worden betaald voor externe inhuur. Omdat een groot deel van de vacatures key-functies betreffen, is het noodzakelijk deze functies spoedig, op basis van externe inhuur in te vullen (€ 325.000). Externe inhuur implementatie belastingapplicatie en inbedding Kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA) Door de vertraging bij de implementatie van de belastingapplicatie GOUW en bij de verdere inbedding van de Kinderopvangtoeslagaffaire is extra inzet van externe inhuur noodzakelijk om de operationele processen goed te laten verlopen. De verwachte extra kosten worden ingeschat op € 75.000. Vormgeven van Baseline informatieveiligheid (BIO), medewerker CISO Bij het opstellen van de begroting 2022 is het aanstellen van een medewerker CISO( € 50.000), wat een verplichting is, in het kader van de Baseline informatieveiligheid niet opgenomen.

Overgangsregeling nieuwe kosten-verdeelsystematiek Naast de hiervoor toegelichte financiële mutaties in de begroting 2022 wordt de deelnemersbijdrage ook bijgesteld door de verwerking van de overgangsregeling van de nieuwe kostenverdeelsystematiek. In de vergadering van 30 oktober 2020 heeft het Algemeen bestuur ingestemd met deze overgangsregeling in verband met de invoering van de nieuwe kosten-verdeelsystematiek, welke in werking is getreden per 1 januari 2021. Afgesproken is om 66% van dit herverdeeleffect te corrigeren op de deelnemersbijdrage 2021 en in de begroting 2022 nog 33% te corrigeren op de deelnemersbijdrage. In de primaire begroting 2022 is nog rekening gehouden met een voorcalculatorische overgangsregeling. In de jaarrekening 2021 is een nacalculatorische overgangsregeling vastgesteld. Bij het opstellen van de deelnemersbijdrage naar aanleiding van de 1e begrotingswijziging is de doorrekening gemaakt op basis van de nacalculatorische overgangsregeling. Vanaf de begroting 2023 wordt de deelnemersbijdrage integraal in rekening gebracht op basis van de nieuwe kosten-verdeelsystematiek. Toelichting achtste wijziging GR-BWB De inwerkingtreding van de Wet elektronische publicaties vergt een aanpassing van de GR-BWB. In artikel 40a van de GR-BWB is de wijze van bekendmaking van een toetreding, een wijziging of opheffing van de regeling opgenomen.

De bekendmaking is nu in hogere wetgeving geregeld. Artikel 40a is daarom niet meer nodig en in strijd met de hogere regelgeving. Het voorstel is om artikel 40a te schrappen.

2

Toelichting toetreding nieuwe deelnemer De procedure voor wat betreft toetreding van een nieuwe deelnemer is geregeld in artikel 36 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (GR-BWB). Indien tenminste tweederde van het aantal deelnemers, na verkregen toestemming van hun gemeenteraad of het algemeen bestuur van het Waterschap, hebben ingestemd wordt de toetreding bekrachtigd. FINANCIËN Ten opzichte van de begroting 2022 vindt er een bijstelling plaats die leidt tot een wijziging van de totale deelnemersbijdrage met € 1.150.000. Dit resulteert in extra bijdrage voor Dongen ten bedrage van € 51.300. Deze bijstelling wordt verwerkt in de Berap 2. De bijstelling van de deelnemersbijdrage als gevolg van de overgangsregeling nieuwe kostenverdeelsystematiek is incidenteel. VERVOLG De behandeling van de 1e wijzigingsbegroting BWB 2022, inclusief uitgebrachte zienswijzen, vindt plaats in de vergadering van het dagelijks bestuur van de BWB op 14 oktober 2022. De behandeling door het algemeen bestuur van de BWB vindt plaats op 22 oktober 2022. BIJLAGEN 1. Aanbiedingsbrief 1e begrotingswijziging BWB 2022 2. 1e begrotingswijziging 2022 3. AB-besluit d.d. 8 juli 2022 inzake 1e begrotingswijzing 4. Brief achtste wijziging GR BWB 5. Voorstel toetreding gemeente Loon op Zand

3