2022-007832 RV Begroting 2023 BWB

RAADSVOORSTEL Datum

5 mei 2022

Zaaknummer

2022-007832

Portefeuillehouder

I.C.H. Jansen

Behandelend ambtenaar

Daan Danen

Besluitvormende raadsvergadering Onderwerp

Begroting 2023 BWB

VOORSTEL 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2021 van de Belastingsamenwerking West-Brabant; 2. Kennis te nemen van de ontwerp-programmabegroting 2023 van de Belastingsamenwerking West-Brabant, en hierover geen zienswijze in te dienen. INLEIDING De gemeente Dongen is deelnemer van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (hierna BWB). Het algemeen bestuur van de BWB heeft op 8 april 2022 de jaarstukken 2021 definitief vastgesteld. De jaarstukken zijn tevens voorzien van een controleverklaring van de accountant. Op 8 april 2022 heeft het algemeen bestuur van de BWB de begroting 2023 vastgesteld. De behandeling van de begroting 2023, inclusief de uitgebrachte zienswijzen van de deelnemers, vindt plaats in de vergadering van het dagelijks bestuur op 24 juni 2022. De behandeling van het algemeen bestuur staat gepland op 8 juli 2022. ARGUMENTEN 1.1 Verantwoording jaarstukken 2021 De BWB heeft middels de jaarstukken 2021 zowel beleidsmatig als financieel verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en beheer over het jaar 2021. In het document ‘’besluit algemeen bestuur jaarstukken 2021’’ heeft het algemeen bestuur de jaarstukken 2021 voorlopig vastgesteld en de hoogte van de deelnemersbijdrage definitief bepaald. 1.2 Rekeningresultaat jaarstukken 2021 De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig resultaat van € 155.000 na bestemming.

Dit voordelige resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door een positieve vrijval van het project waarderen op gebruiksoppervlakte. Ondanks het positieve resultaat is er een fors nadeel aanwezig voor wat betreft de kosten die gemaakt worden bij het behandelen van waardebezwaren. Conform het gestelde in de Gemeenschappelijke regeling BWB moet het rekening resultaat over 2021, na vaststelling van deze jaarrekening, worden verrekend met de deelnemers op grond van de vastgestelde berekeningswijze.

1

1.3 Controleverklaring jaarstukken 2021 De BWB heeft van de controlerend accountant een ondertekende controleverklaring ontvangen voor de jaarstukken 2021. In verband met de openbaarmaking van deze stukken heeft de accountant verzocht gebruik te maken van het exemplaar dat niet is voorzien van een persoonlijke handtekening of paraaf. 2.1 Beleidsontwikkelingen begroting 2023 Afgelopen jaren zijn grote projecten gerealiseerd. De BWB is overgegaan naar het waarderen op gebruiksoppervlak en heeft nieuwe applicaties in gebruik genomen voor waarderen, heffen en innen van belastingen en de financiële administratie. Daarnaast was er een grote stijging van het aantal bezwaren tegen de waarde van de onroerende zaken en had de organisatie te maken met de maatregelen voor en gevolgen van het Coronavirus. Al deze projecten en ontwikkelingen hebben een zware stempel gedrukt op de organisatie. In 2023 zullen geen nieuwe grote projecten worden opgestart, maar zullen bestaande projecten worden afgerond en geoptimaliseerd. Daarnaast dient de samenhangende objectenregistratie zich aan. Dat is een nieuwe basisregistratie waarvan de WOZ deel gaat uitmaken. De voorbereidingen zijn reeds gestart en zullen doorgaan in 2023. Verder wordt veel aandacht besteed aan de communicatie met burgers en bedrijven om bezwaren rechtstreeks in te dienen bij de BWB zonder tussenkomst van no cure, no pay-bedrijven.

2.2 Financiële aandachtspunten begroting 2023 De BWB heeft om een sluitende begroting 2023 te presenteren de deelnemersbijdrage verhoogd ten opzichte van begroting 2022. De stijging van de deelnemersbijdrage wordt met name beïnvloed door stijging van de personele kosten en de werkelijke doorvertaling van hogere griffie- en proceskosten 2021 door de toename van de waardebezwaren op de WOZ- aanslagen door inzet van no cure, no pay-bedrijven. Zoals in de kadernota is geschetst, wordt er vanaf 2023 een stabilisatie verwacht in de waardebezwaren. In 2022 wordt er nog een stijging verwacht van ongeveer 18%, daarnaast wordt er ingezet op diverse verbeteringen in het proces. Bij de personele kosten is, zoals in de kadernota opgenomen, de vertaling van de verlofharmonisatie van de herziening cao 2021-2022 naast de indexering van loonstijgingen meegenomen.

2

KANTTEKENINGEN 2.1 Jaarlijkse groei van het aantal waarde bezwaarschriften De jaarlijkse groei van het aantal waarde bezwaarschriften is een groot punt van zorg. De BWB is in 2022 gestart met een communicatiecampagne tegen de no-cure, no-pay bureaus. Door intensieve communicatie met de burgers worden deze gemotiveerd om rechtstreeks contact op te nemen met de BWB. Desondanks is er nog steeds sprake van een grote stijging van het aantal bezwaarschriften dat door no cure, no pay-bureaus wordt ingediend en daardoor ook van de kosten die daarmee gepaard gaan. Hieronder is een weergave opgenomen van wat de aantallen bezwaarschriften zijn waarmee rekening is gehouden. Dongen

Begroting 2021

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Aantal

168

388

370

490

waardebezwaren 2.2 Risicoprofiel In de bijlage van de begroting staan de belangrijkste risico’s benoemd. De twee grootste risico’s zijn: -

-

Door de huidige arbeidsmarkt is het erg lastig (bepaalde) vacatures in te vullen. De BWB moet hierdoor regelmatig teruggevallen op duurdere inhuur. De no cure, no pay-bureaus zorgen voor een onzekere factor voor het aantal objecten onder waardebezwaren en de daaraan verbonden te betalen proceskosten.

FINANCIËN Jaarstukken 2021 De definitief vastgestelde deelnemersbijdrage over het jaar 2021 voor de gemeente Dongen bedraagt € 496.600. De op basis van de gewijzigde begroting 2021 in rekening gebracht deelnemersbijdrage voor het jaar 2021 bedraagt € 488.600. Hieruit volgt een te verrekenen bedrag ad € 8.000 ten laste van de gemeente Dongen. Begroting 2022 De deelnemersbijdrage 2023 voor de gemeente Dongen bedraagt € 526.300. Dit is een stijging ten opzichte van de deelnemersbijdrage 2022 (€ 449.600) van € 76.700. Deze kostenstijging wordt met name veroorzaakt door de stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren met 120 stuks ofwel € 42.000. In de begroting 2023 is er een bedrag ad € 7.200 aan kosten voor reclamebelasting opgenomen welke de gemeente doorbelast aan Dongen Promotions VERVOLG Na instemming van de raad met begroting 2022 van de BWB zal dit worden verstuurd naar het algemeen bestuur van de BWB. BIJLAGEN 1. Aanbiedingsbrief begroting 2023

4.Aanbiedingsbrief jaarstukken 2021

2. Begroting 2023

5. Jaarstukken 2021

3. Kostenverdeelstaat begroting 2023

6. Besluit algemeen bestuur jaarstukken 2021 7. Controleverklaring 2021

3