20210614-03 Financiële TV D66 - Jaarrekening 2020, 1e Berap 2021, Kadernota 2022

Technische vragen: Fractie: D66 Datum: 8 juni 2021

Accountantsverklaring: Per hoofdstuk vragen aangegeven (ook al zijn ze al mondeling beantwoord) 2.1. Kan er een totaaloverzicht gegeven worden over Coronasteun middelen welke naar 2021 over gaan? Het lijkt erop dat er verschillende bedragen genoemd worden in de verschillende stukken. Onderstaand een overzicht van de Coronasteunmiddelen uit de septembercirculaire 2020, het uitgegeven bedrag in 2020 en het restant. Na aftrekt van de overheveling uit het raadsbesluit resteert een bedrag van € 131.000. (bedragen x €1.000)

2020 Budget € 87

2020 uitgave 0

Voorschot zorgcontinuïteit

€ 61

61

Vergoeding inkomstenderving eigen bijdrage WMO Toezicht en handhaving

€ 32

32

€ 64

Extra kosten verkiezingen Compensatie coördinatie noodopvang kinderen van ouders met een cruciaal beroep Participatie/WSW

€ 151

151

Buurt- en dorpshuizen

€

20

0

20

20

Vrijwilligersorganisatie Jeugd

€

11

0

11

11

Vergoeding inkomstenderving precario, markt- en evenementenleges Lokale culturele voorzieningen*

€

6

0

6

€ 151

60

91

91

Totaal

€ 652

304

348

217

Opschorten opschalingskorting

2020 Restant 87

Overheveling

0

64

64

€ 31

0

31

31

€ 38

0

38

Niet uitgeven coronasteun

131

3.2. Kan er inzicht geboden worden in de harde/niet meer beïnvloedbare investeringsverplichtingen die niet zijn opgenomen op balansdatum. Deze vraag hebben we ook bij de jaarrekening en de kadernota. In beginsel zijn alle investeringskredieten die zijn toegekend door de raad verplicht. Dit betreft de investeringen voor 2021 en de openstaande investeringskredieten uit de jaarrekening 2020. Indien de vraag is welke investeringen uit het investeringsplan nog beïnvloedbaar zijn, dan verwijzen wij naar de nadere uitwerking die door het college is toegezegd voor de

raadsbehandeling van 9 en 16 september. Hierin wordt een overzicht gegeven van nut en noodzaak per investering aangevuld met een inschatting van de impact bij af- of uitstel. 3.3. In dit artikel staat niet dat de accountant de onderliggende berekeningen en inschattingen voor berekening van het weerstandsvermogen heeft gecontroleerd. Is dit geen taak van de accountant? Dit maakt impliciet deel uit van de controle werkzaamheden van de accountant. De accountant bepaalt overigens zelf waar accenten op worden gelegd in enig jaar om tot een getrouw beeld te komen. 4.2.3. betreffende PGB’s Raadt de accountant controles wel aan of zijn de risico’s minimaal? Dit is een vraag voor Verstegen Accountants en had 7 juni jl. gesteld kunnen worden. 6. bullit 3. Betreft: Facturen controle: Accountant adviseert wederom. Hoe urgent dient dit opgepakt te worden? (mondeling antwoord, zeker urgent) Bullit 6. Betreft actieve bewaking subsidies. Accountant adviseert (opnieuw). Hoe urgent dient dit opgepakt te worden? (mondeling antwoord, minder urgent dan vorig advies). Ambtelijk werd aangegeven deze adviezen al in proces te brengen. 7.3. Advies frauderisico analyse opzetten. Hoe urgent is dit? Naar mening van de organisatie is dit niet urgent. Het is raadzaam en nuttig periodiek een risicofraudeanalyse uit te voeren. Het biedt inzicht in mogelijke verbeteringen of aanscherpingen.

Het uitblijven van een analyse leidt echter niet tot directe risico’s. We voeren de analyse momenteel uit en informeren de raad hierover in september/oktober.

Jaarverslag: Vragen per pagina aangegeven. Behoudens vragen over Coronasteun middelen (o.a. pagina 43 – 54). Is hiervoor een totaaloverzicht mogelijk? Zie ook vraag accountantsverslag. Zie vraag 2.1 2. betreft winstneming grondexploitatie Beljaart. Uitgelegd is dat door grote verkopen een percentage wordt overschreden waardoor volgens de BBV regels winst moet worden genomen. Het had net zo goed in 2021 kunnen vallen. 4. betreft budget beheer Op pagina 4 wordt aangegeven dat het college de noodzaak tot budgetbeheer onderstreept. Welke stappen zijn gezet en welke kunnen wij nog verwachten?

Eind 2020 is een plan van aanpak opgesteld. Dit is gedeeld met de raad en binnen de organisatie verspreid. We gaan sessies organiseren met budgethouders en budgetbeheerders om verantwoordelijkheden en verwachtingen helder te maken. Daarnaast wordt een rapportagecyclus ingevoerd waarmee periodiek zicht gehouden kan worden op de uitputting van budgetten en de verklaringen voor budgetafwijkingen. 17. betreft Cammeleur: Vraag was: Is er bij de Cammeleur nog sprake van een voorschot op de subsidie met een effect in deze jaarrekening? Antwoord: neen. Er is enkel een huurcompensatie van € 60.000 verstrekt uit de Corona middelen. 20. Betreft zonnepark:. Daar de bouw al gestart is, is de financial close al achter de rug. Wat is de opbrengst voor de gemeente Dongen in €? (komt ook in kadernota terug). Dit is nog niet bekend, zodra hierover meer duidelijk is wordt de raad via de geëigende weg geïnformeerd. Betreft energiecoaches: Op pagina 20 wordt benoemd dat energiecoaches zijn opgeleid. Wat is tot nu toe de opbrengst/zijn de successen van deze coaches? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen. 21. Betreft lagere kosten omgevingswet: Er zijn lagere kosten voor de omgevingswet doordat veel reguliere taken in 2002 in eigen handen zijn gehouden.

Aan de andere kant horen we dat veel van deze werkzaamheden bovenop bestaande taken voor medewerkers komt wat zorgt voor extra werkdruk. Waarom is er niet toch voor gekozen om een deel van deze taken extern te beleggen? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen. 28, betreft jaarprogramma 2020 visie sociaal domein Is/wordt er ook voor komende jaren een jaarprogramma opgesteld en worden bijvoorbeeld speerpunten hieruit gedeeld met de raad? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

33. betreft implementatiegelden Wet inburgering: In 2020 zijn niet alle implementatiegelden voor de Wet Inburgering gebruikt. Zijn er in 2021 wel voldoende gelden gereserveerd om deze invoering te implementeren?

In 2021 is nieuw budget beschikbaar, daarnaast is bij Berap 2021-1 een aanvullende budgetvraag gedaan. 44. betreft klanttevredenheidsonderzoek: Onder het kopje bestuur wordt aangegeven dat er een klanttevredenheidsonderzoek is gehouden. Kunt u de resultaten hiervan (in rapportagevorm) met ons delen? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

45. betreft afhandeling. Op pagina 45 wordt gesteld dat alle documenten binnen de wettelijke termijn verstrekt zijn. Betreft dit ook de afhandeling van telefoontjes (incl. terugbelverzoeken) en de afhandeling van ingekomen (digitale) post. Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

Betreft bezwaarschriften. Daarnaast zijn wij ook benieuwd naar het aantal bezwaar en beroepschriften en of deze al dan niet gegrond verklaard zijn. Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

46. Betreft Chatbot: Is deze pilot positief verlopen, gaat deze een vervolg krijgen? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

52 betreft berekening: De berekening van de overhead bij de gewijzigde begroting en de rekening 2020 zijn identiek, klopt dit? Per abuis is niet de juiste tabel opgenomen, hieronder staat wel de juiste tabel: Gewijzigde begroting 2020 Binnendienst

€ 8.037.739 € 11.256.385*

Buitendienst

€ 108.496 € 2.223.359*

59. Betreft inschatting risico’s.

= 72%

= 5%

Rekening 2020 € 6.988.094 € 11.246.116* € 162.370 € 2.382.587*

= 62%

= 7%

Algemeen: welke methodiek wordt gevolgd om te komen tot deze inschattingen? Specifiek: -

-

risico betreffende onderwijs (vraag ook gesteld in commissie door VPD). Er is een risico van € 175.000 opgenomen terwijl de investeringen € 10miljoen hoger kunnen uitvallen. Hoe verhoudt zich dit? De Vennen en de Cammeleur ontbreken in deze lijst. Is hiervoor geen risico te voorzien? (dit kan ook een politieke vraag zijn)

Binnen de organisatie wordt geïnventariseerd welke financiële risico’s bestaan. Bij die risico’s wordt de financiële impact op de begroting ingeschat. Daarnaast wordt een kanspercentage bepaald.





Het risicobedrag in de jaarrekening betreft de doorwerking van de ingeschatte kostenstijging op de kapitaallasten (rente en afschrijving). Hierbij is uitgegaan van een mogelijke kostenstijging per m2. Inmiddels bestaan nieuwe inzichten over de kostenontwikkeling per m2 en zijn er daarnaast andere kostenverhogende aspecten. De raad is hierover geïnformeerd op 3 juni jl. Op pagina 130 en 131 van de jaarrekening is de volledige lijst van alle risico’s op te nemen. In deze lijst is een specifiek risico ten aanzien van de De Vennen opgenomen. Tevens is een algemeen risico ten aanzien van onze maatschappelijke partners (waaronder de Cammeleur-partners) opgenomen.

64. Betreft onderhoud speeltoestellen: Kan worden aangegeven bij hoeveel van de speeltoestellen er sprake is van achterstallig onderhoud en of alle speeltoestellen aan de kwaliteiteisen voldoen? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

72, betreft datagedreven werken: Op welke wijze worden zaken als informatiebeveiliging en privacy gewaarborgd bij het datagedreven werken? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

75. betreft de Vennen: Er wordt een negatief resultaat gepresenteerd. kunt u inzicht geven in de jaarcijfers van De Vennen? Doorgaans wordt deze als ingekomen stuk in Notubiz geplaatst. 94: voor begripsvorming/snappen van teksten: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Wat valt hier allemaal onder/waar gaat dit over? Denk hierbij aan crediteuren, vooruit ontvangen subsidies/bijdragen zoals de Tozo-regeling en middelen voor Onderwijsachterstandenbeleid die moeten worden terugbetaald als ze niet volledig worden uitgegeven. 98: MFA verduidelijkingsvraag O.a. door aanpassing van de onttrekking aan de reserve vanwege regels (provincie) drukt de Cammeleur voor €82K meer op de begroting dan voorzien (€12 OZB en €70verlaging onttrekking). Gestelde technische vraag: Blijft er dan geld over in de reserve en kan die dan niet vrijvallen? Antwoord: nee in plaats van een dalende onttrekking (eerste jaren veel, latere jaren afbouwend) vindt er nu een gelijkblijvende onttrekking plaats. Per saldo blijft het bedrag hetzelfde. 104: Thema 530. Graag meer informatie. Er staat € 290 in de tabel erboven maar u schrijft dat het € 40 moet zijn. Waarom staat deze € 40 dan niet in de tabel? Rechtmatigheid gaat alleen over lasten en niet over baten. Om die reden wordt de € 290k in de tabel opgenomen. Voor de verklaring is de saldering echter van belang. 120: Betreft stijging aantal ongevallen: We zien een forse stijging in het aantal ongevallen met letsel of dodelijke afloop. Is hier duiding aan te geven, cq. zijn gevaarlijke situaties bekend bij de gemeente? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie.

Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

123: betreft WSNP: We zien een forse daling in het aantal huishoudens dat een beroep doet op de WSNP. Is hier duiding aan te geven? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen.

125: betreft Right-to-Chalenge: Hoe kan het dat onbekend is of er gebruikgemaakt is van het Right-to-Chalenge in 2019 en 2020? Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen. 127. betreft Apparaatskosten. Hoe dit lezen? Zijn deze meer dan verdubbeld? 2020 – 636 en 2019 € 291 Bij het opstellen van de jaarrekening 2020 hebben we de berekeningsmethodiek van de apparaatskosten nader bekeken. Hieruit is gebleken dat voorgaande jaren de berekening

niet volledig is geweest. De kosten zijn er wel altijd geweest, maar zijn door een eerdere methodiek niet meegenomen in de berekening. Een toelichting was op zijn plaats geweest.

BERAP-1 220 Er wordt een structureel nadeel gerapporteerd van 410 bij de jeugdzorg. In de begintekst staat aangegeven dat er €613miljoen vanuit het Rijk komt voor jeugdzorg. Is er al zicht op wat dit voor Dongen betekent -> antwoord in FC is dat de resultaten uit de meicirculaire nu worden verwerkt en binnenkort naar de raad komen. Pagina 9: betreft budget neutraal Hoe moet de zinsnede " hoe de capaciteit budgetneutraal verbeterd kan worden" worden geïnterpreteerd? Zie ook jaarrekening en kadernota. Dit is in onze ogen geen vraag voor de financiële commissie. Wij adviseren deze vraag via de raadsfractie in te dienen. Pagina 22. Budget datagedreven werken: Wat is het jaarlijkse budget voor Datagedreven Werken? En worden deze projecten gerealiseerd doormiddel van vast personeel of inhuur? In de begroting 2021 en 2022 is jaarlijks € 30.000 opgenomen. Wijze van uitvoeren is flexibel, afhankelijk van benodigde expertise of techniek. Het is doorgaans een combinatie van eigen personeel (niet ten laste van het genoemde budget) en het laten bouwen van de technische kant (bijvoorbeeld een dashboard).

Kadernota: Per hoofdstuk vragen aangegeven, Hoofdstuk volgorde in tekst klopt niet. 5. Normering schuldquote Verwijzing naar vraag bij jaarrekening. Wat zijn naast de harde jaarlijkse investeringen die u hier noemt de niet meer beïnvloedbare investeringen die nog in de pijplijn zitten? Zie eerdere beantwoording. Na 2021 zijn in beginsel alle investeringen beïnvloedbaar. De raad wordt ter voorbereiding op de raadsvergaderingen van 9 en 16 september geïnformeerd over nut en noodzaak van de voorgenomen investeringen en de impact die optreedt bij af- of uitstel. 5: Richting gevende uitspraken (let op moet zijn 6) 5,1: Wat is de opbrengst voor de gemeente Dongen (zie ook vraag bij jaarrekening) precies? Wat wordt verstaan onder gedeeltelijk?

Dit is nog niet bekend, zodra hierover meer duidelijk is wordt de raad via de geëigende weg geïnformeerd. Met gedeeltelijk wordt bedoeld dat het niet automatisch de gehele opbrengst hoeft te zijn. 5.2: Uitbreiding personeelsformatie: Reeds gestelde vraag in FC: Heeft een verlaging van het ziekteverzuim % een (technische) relatie met de vraag om meer fte? Antwoord  geen relatie. 5.3. Capaciteitsoplossing V.V. Dongen -> verduidelijkingsvraag Er staat geschreven dat er bij de begroting 2022 een financieel technische uitwerking plaats vindt waarin de varianten worden getoetst aan het uitgangspunt van budgettaire neutraliteit. Er staat ook geschreven dat het vervangen van de velden € 997.000 kost met een jaarlijkse exploitatiekosten van € 85.000. Wat wordt nu precies bedoelt/gevraagd? Bedoeld wordt dat in de financieel technische uitwerking gekeken gaat worden of de genoemde bedragen budgetneutraal opgevangen kunnen worden. 7.1 Dongen leeft: - De structurele financiële effecten van de Omgevingswet zijn nog niet inzichtelijk. Is wel inzichtelijk wat het proces tot invoering van de omgevingswet gaat kosten? Nee, deze effecten worden meegenomen in de Programmabegroting 2022. - de wet collectieve warmte voorziening is nog niet door de kamer. Invoering op 1 januari 2022 is daarom niet zeker. Is dit correct? Dat is correct.

- wanneer voorziet u informatie over de financiële impact inzet dorpsteam? We streven ernaar de kosten voor de implementatie en het locatieonderzoek bij indiening van de begroting 2022 inzichtelijk te hebben. Bij indiening eind 2021 van het plan zal waarschijnlijk een eerste inzicht van de structurele effecten gegeven kunnen worden. - inzake armoede spreekt u van een businesscase. Is hiervoor technisch een andere term beschikbaar opdat armoede niet gezien wordt als een businesscase? Ja, die zijn beschikbaar.