20210614-02 Financiële TV VPD - Jaarrekening 2020, 1e Berap 2021, Kadernota 2022

Technische Vragen

Fractie: Volkspartij Dongen Naam: Gert-Jan van Broekhoven Datum: 8 juni 2021

Voorstel tot

Jaarstukken gemeente Dongen 2020

Aanbieding/Intro Aanbeveling: Leesbaarheid verbetering: in samenvatting blz. 2 verwijzing opnemen naar de diverse rubrieken ivm terugzoeken/terugherleiden Nemen we mee voor de volgende P&C-producten. Blz. 4 Overheveling niet bestede middelen Corona Conform Raadsvoorstel januari zouden we 249k overhevelen echter is er nog 13k ten laste van 2020 gevallen. Wat betekent dat er nu 236k in de berap-1 2021 is verwerkt. Gebleken is dat er nu nog extra 130k is ontvangen in 2020 en dat dit vanwege de overheveling pas bij de verwerking van berap2 zal worden meegenomen als “lastenpost” aangezien de 130k nu in resultaat 2020 algemene reserve zit. Interpreteren we daarmee de verwerkingswijze juist van deze post? Er is geen 130k extra ontvangen, dit bedrag betreft een niet uitgegeven deel coronasteun. Conform de geldende “regels” van resultaatbestemming muteert dit op de algemene reserve. Na vaststelling van de jaarrekening 2020 kan bij Berap 2021-2 dit geld weer uit de algemene reserve worden gehaald door middel van een raadsbesluit. Rubriek 110 Omgeving Blz. 11/105 Verkeersplan Gravenmoer/ Begrotingsrechtmatigheid kredieten Op blz. 105 zijn tot op heden ca 122k kosten gemaakt (voorbereiding). Dit betreft ruim 15% budgetuitputting. Is de verwachting dat de uitvoering binnen het resterende krediet kan plaatsvinden, mede gezien de ambitie op blz.

5 om in 2021 te kunnen gaan aanbesteden? Verkeersplan ’s Gravenmoer/Hoofdstraat is een langdurig traject geworden. Mede vanwege het feit dat er voor het eerste ontwerp te weinig draagvlak onder bewoners was. Hierdoor zijn de interne uren en ook de inhuur voor een aangepast ontwerp opgelopen. Sinds maart 2021 ligt er een definitief ontwerp (DO). Daarop zijn nog enkele kleine aanpassingen gedaan en nu kan binnen enkele weken ook de bijbehorende kostenraming worden aangeleverd. Op dat moment is bekend of de uitvoering van het Definitief Ontwerp past binnen de beschikbare financiën. Aan het college zal het DO ter vaststelling worden voorgelegd met de daarbij behorende

financiële onderbouwing c.q. voorstellen. Pas na goedkeuring door het college van B&W wordt de aanbestedingsprocedure opgestart. Naast de relatief hoge voorbereidingskosten is er mogelijk ook een subsidietoezegging van de provincie. Komende periode moet hierover meer duidelijkheid worden. Blz 21/101 Starterlening Er is in 2020 een voorziening gevormd van ca 10% t.o.v. het uitstaande resterende bedrag. Is deze voorziening gevormd op basis van voortschrijdend inzicht of speelt hierbij COVID-19 een belangrijke oorzaak in het uitblijven van de terugbetalingcapaciteit van starters? Voorzieing is gevormd op basis van de huidige inzichten. Rubriek 120 Leven Blz. 17 Stichting de Geubel Welke subsidiebedrag gesplitst in de jaren 2020 en 2021 zijn verleend aan Stichting de Geubel? In RIB 5 (2021) is de gemeenteraad geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot De Geubel. Daarin is vermeld dat het college besloten heeft om aan Stichting De Geubel een subsidie te verlenen van € 7.665 voor 2020 en per saldo een subsidie te verlenen van € 23.000 voor 2021. Voor de volledigheid hieronder het complete collegebesluit over De Geubel. Het college heeft in de vergadering van 12 januari 2021 besloten om: 1. Beheer en exploitatie van De Geubel (formeel) over te dragen aan Stichting De Geubel; 2.

Aan Stichting De Geubel voor 2020 een subsidie te verlenen van € 7.667 voor beheer en exploitatie van De Geubel voor de maanden september tot en met december 2020; 3. In te stemmen met de concepthuurovereenkomst voor de duur van drie jaar met de mogelijkheid tot verlenging; 4. In te stemmen met de huurprijs van € 11.500 voor 2021; 5. Aan Stichting De Geubel voor 2021 een subsidie te verlenen van € 34.500 voor beheer en exploitatie van De Geubel, de huur van € 11.500 daarmee te verrekenen, waarmee per saldo een subsidie resteert van € 23.000; 6. De gemeenteraad middels een raadsinformatiebrief te informeren. Tot slot heeft Stichting De Geubel coronasteun ontvangen. Dat is gaat om een bedrag van € 5.000. Rubriek 210 Onderwijs/C. Onderhoud Kapitaalgoederen Blz. 33/63 OZB onderwijsgebouwen Dient de OZB bijdrage niet structureel te worden aangepast in plaats van nu incidenteel in de jrr op te nemen  doorvertaling naar meerjarenbegroting/berap-1 2021? Dat is juist

Rubriek 530 Beheer en onderhoud/ Rubriek 540 Afval Blz. 49-50/56 Rondrekening kostendekkendheid rioolheffing/afvalstoffen lagere onttrekking voorziening (99k/260k)/paragraaf A Lokale heffingen (afvalstoffen verschil -26/rioolheffing verschil 70k/ verschil onttrekking voorziening riolering 40k/afvalstoffen 28k dotatie in het kader kostendekkendheid). Kan op dit onderwerp een nadere toelichting worden gegeven of/hoe hier een verband tussen zit tussen deze paragrafen/bedragen? De berekening voor de kostendekkendheid van rioolheffing en afvalstoffenheffing is complex. Dit komt mede omdat in de berekening extracomptabele cijfers worden meegenomen. Denk hierbij aan overhead en BTW. Hierdoor is het niet mogelijk om alle cijfers vanuit de paragraaf lokale heffingen met de thema’s 530 en 540 te vergelijken. Wat betreft de -70 van rioolheffing op pagina 56 is terug te vinden op pagina 49 onder de toelichting baten van thema 530. De -26K voor afvalstoffenheffing is in de toelichting aan de batenkant op thema 540 per abuis gesaldeerd geraakt met een meevaller van opbrengsten uit de milieustraat. Rubriek 640 Overhead Blz. 52. Tabellen berekening overhead Klopt het dat de tabellen binnendienst/buitendienst identiek aan elkaar zijn (realisatie versus begroting)? Onderstaand is de juiste tabel. Het is niet duidelijk waarom deze afwijkt van het boekwerk: Gewijzigde begroting 2020 Binnendienst

€ 8.037.739 € 11.256.385*

Buitendienst

€ 108.496 € 2.223.359*

= 72%

= 5%

Rekening 2020 € 6.988.094 € 11.246.116* € 162.370 € 2.382.587*

= 62%

= 7%

Rubriek B. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Blz. 59 Benodigde weerstandcapaciteit Incidentele risico’s hogere onderwijshuisvesting In de jaarrekening is aangehouden peildatum 01-04. Met de onlangs verkregen extra informatie (kadernota/Raadsinfoavond onderwijshuisvesting 03-06-2021) zou je veronderstellen dat het verwachte maximale risicobedrag van thans 175k (opgenomen in jrr 2020) te laag wordt ingeschat. De substantiele bijstelling van de begrote/verwachte kosten leiden namelijk tot flink hogere kapitaallasten. Kan aangegeven worden wat op basis van deze nieuwe informatie de kapitaallasten van 10 mln extra zou zijn per jaar en wat de huidige verwachte inschatting zou worden van het risico als je per direct de weerstandscapaciteit zou moeten vaststellen? De op 3 juni gepresenteerde ramingen zijn voorlopige ramingen. Bij het aanbieden van de kredietvoorstellen aan de raad worden actuele ramingen opgenomen op basis van de dan geldende prijzen. Op basis van de huidige inschattingen kan hoogover het volgende sommetje van de (extra) kapitaallasten gemaakt worden, uitgaande van de kostenstijging van 10 miljoen. Afschrijving: 10 mln / 50 jaar = 200.000 per jaar Rente: 1% per jaar over 10 mln (aflopend) = 100.000 per jaar Daarnaast ontvangen we huuropbrengsten vanuit de kinderopvang vierkantemeters.

Als per direct de weerstandscapaciteit berekend zou worden, dan zou op dit onderwerp geen sprake meer zijn van een risico. Wel kunnen we stellen dat met de kennis van nu het risicobedrag bij de jaarrekening 2020 iets te laag is ingeschat. Simpel gezegd is de kostenstijging van de onderwijshuisvesting hoger dan we verwacht hadden. Begrotingsrechtmatigheid kredieten (blz 105-106) Toelichting kredieten Blz. 105-106. Overschrijding krediet Veldstraat is toegelicht wat de oorzaak is. Wordt bij het raadsvoorstel deze overschrijding expliciet genoemd om alsnog te accorderen door de gemeenteraad? Dit om de rechtmatigheid weer op orde te hebben. Eerdere jaren is hier op dezelfde manier mee omgegaan. Met het vaststellen van de jaarrekening wordt ook de overschrijding vastgesteld. Het gaat om een overschrijding in 2020, die kan niet met terugwerkende kracht in 2021 worden hersteld. We zullen deze werkwijzen nog eens nader bekijken. Bijlage 2: Beleidsindicatoren BBV Blz. 127 appaaraatskosten stijgen in 2020 naar € 636 tov € 291 in 2019. Wat is hiervan de oorzaak? (Mogelijk staat dit ergens anders vernoemd echter kan ik het niet terugvinden) Bij het opstellen van de jaarrekening 2020 hebben we de berekeningsmethodiek van de apparaatskosten nader bekeken. Hieruit is gebleken dat voorgaande jaren de berekening niet volledig is geweest.

De kosten zijn er wel altijd geweest, maar zijn door een eerdere methodiek niet meegenomen in de berekening Een toelichting was op zijn plaats geweest.

Voorstel tot

Berap 1 2021

Thema 640 Overhead Blz. 29 Opschalingskorting capaciteitsproblemen (200k) Kan hierop een nadere verduidelijkende toelichting worden gegeven? Gelet op de aanhouden druk op de ambtelijke organisatie door de ontwikkelingen rondom Corona is extra geld nodig om te (tijdelijk) capaciteit op orde te houden. Investeringsplan 2021 Emmalaan: investeringkrediet wordt weer opgehoogd met de reeds gemaakte kosten t/m boekjaar 2020. Dient hiervoor geen separaat raadsvoorstel te worden gemaakt waarin deze bijstelling op financiele gronden wordt geaccordeerd? Welk effect heeft deze wijziging en/of is deze reeds verwerkt in de berap1 cijfers 2021? Zo ja hoe dan? Via Berap 2021-1 is dit verwerkt in een apart besluitpunt waarin bij de geactualiseerde kredieten om vaststelling wordt gevraagd. Effecten in termen van kapitaallasten worden meegenomen bij het opstellen van de begroting 2022. Agnesschool: In onderwijshuisvestiging monitor Q1 wordt gesteld dat de eindafrekening 19k voor de gemeente bedraagt. Gezien het restant budget 2020 van 31k zou dit hieruit kunnen muteren echter wordt hier in plaats van een krediet opgevoerd ter grootte van 19k. Zodat er feitelijk nu nog 50k uitgegeven

mag gaan worden. Waarom is dit extra krediet voor de afrekening nodig als er nog krediet is? Wanneer is de verwachting dat dit project wordt afgehandeld en dus het restant krediet vrijvalt? Er staat nog een laatste betaling van € 50.000 voldoen te worden. Omdat nog slechts € 31.000 beschikbaar is binnen het krediet, bedraagt de overschrijding € 19.000. Hiervoor wordt aanvullend krediet gevraagd. Na toekenning van het krediet wordt de laatste betaling gedaan en het project afgehandeld.

Voorstel tot

Kadernota 2022

Thema 210 Onderwijshuisvesting Blz. 16 Actualisering raming onderwijshuisvesting Graag ontvangen we de onderbouwing per school/specificatie “initiele” begroting en thans opgestelde bijstellingen inclusief verschillenanalyse/uitgangspunten afwijkingen. Bij de raadsinformatieavond van 3 juni is inzicht gegeven in het verschil tussen de oorspronkelijke raming en de raming op basis van de huidige inzichten, inclusief een verklaring voor de verschillen. De presentatie is te vinden op Notubiz (zie sheet 13 van de presentatie). Blz. 28 Financiele uitgangspunten Wat is het (globale) effect indien we de rekenrente zouden aanpassen met 0,10%? Dit om indruk te krijgen als we aan die spreekwoordelijke knop zouden draaien wat het effect daarvan is? De rekenrente is niet (direct) beïnvloedbaar. Aan de berekening liggen regels tengrondslag. Blz. 30 overzicht te verwachten mutaties Veel posten staan op p.m. We begrijpen dat sommige posten lastig zijn in te schatten echter om te kunnen beoordelen aan welke knoppen er financieel gedraaid moeten gaan worden om de schuldpositie binnen de beperken te houden is de vraag; wanneer worden deze posten wel inzichtelijk/zijn deze in te schatten? Dit om een goede doorrekening, met de kennis/informatie van heden, te kunnen maken. Deze posten zullen uiterlijk bij de begroting worden gespecificeerd. Een aantal posten is afhankelijk van de meicirculaire.

Deze is inmiddels gepubliceerd. De raad zal medio juni worden geïnformeerd over de uitkomsten. Blz. 33 Scenario’s schuldontwikkeling Zijn er naast de 4,5 mln (jaarlijkse investeringen) nog noodzakelijke vervangingsinvesteringen in overige zaken dan in de infrastructuur. Zo ja. Is er een overzicht beschikbaar in welk jaar die investering dan echt noodzakelijk is. Dit ter beoordeling in hoeverre het realistisch is om het investeringsniveau bijv. tot scenario C terug te brengen? De genoemde € 4,5 miljoen betreft de noodzakelijke vervangingsinvesteringen in infrastructuur. Ook op andere terreinen kan sprake zijn van een noodzaak tot vervanging. Bijvoorbeeld als sprake is van een dusdanig verouderd gebouw waarbij de onderhoudslasten niet opwegen tegen de kapitaallasten van nieuwbouw. Op respectievelijk 9 en 16 september vindt er een opiniërende en besluitvormende raadsvergadering plaats over het geactualiseerde investeringsplan waarbij per investering inzichtelijk wordt gemaakt wat de precieze nut en noodzaak is.