2021-013070 RV 1e Begrotingswijziging BWB 2021

RAADSVOORSTEL Datum

17 augustus 2021

Zaaknummer

2021-013070

Portefeuillehouder

I.C.H. Jansen

Behandelend ambtenaar

Daan Danen

Besluitvormende raadsvergadering Onderwerp

1e begrotingswijziging 2021 BWB

VOORSTEL -

Kennis te nemen van de 1e begrotingswijziging 2021 van de BWB en hierover geen zienswijze in te dienen.

INLEIDING De BWB heeft een 1e begrotingswijziging opgemaakt met daarin de resultaten over de eerste vier maanden van het begrotingsjaar 2021. De voorliggende begrotingswijziging leidt tot een verhoging van de begroting van de BWB en daarmee tot een verhoging van de deelnemersbijdrage voor Dongen van € 73.000. Op grond van de bepalingen in de Gemeenschappelijke regeling BWB dient alsdan een zienswijze procedure te worden toegepast. ARGUMENTEN 1.1 Bijstelling deelnemersbijdrage als gevolg van hogere productieaantallen De objecten onder waarde-bezwaar zullen in 2021 wederom fors stijgen ten opzichte van het vorige jaar. De prognose in de begroting 2022, dat een jaarlijkse stijging van ruim 20% is te verwachten, is voor het jaar 2021 ook uitgekomen. Voor het jaar 2021 worden ruim 11.600 bezwaren verwacht, zijnde een stijging van 2.200 stuks ofwel 23% ten opzichte van 2020. De productie-uitbreiding brengt een extra personele met zich mee om de bezwaren tijdig en volledig af te werken. In de primitieve begroting 2021 van de BWB zijn voor Dongen 168 objecten onder waarde-bezwaren geraamd. Per peildatum 2 juni 2021 bedroeg het werkelijk aantal waarde-bezwaren 250 stuks. De BWB was op dat moment nog bezig om ca 2.800 bezwaren in te boeken. De verwachting is dat daarmee het aantal waarde-bezwaren voor Dongen op 310 stuks uitkomt.

1.2 Bijstelling deelnemersbijdrage als gevolg van de overgangsregeling nieuwe kostenverdeelsystematiek In de vergadering van 30 oktober 2020 heeft het Algemeen bestuur ingestemd met een overgangsregeling in verband met de invoering van de nieuwe kostenverdeel-systematiek, welke in werking is getreden per 1 januari 2021. De financiële herverdeeleffecten van de nieuwe systematiek zijn destijds gecalculeerd op een bedrag van afgerond € 475.000. Afgesproken is om 66% van dit herverdeeleffect te corrigeren op de deelnemersbijdrage 2021 en in de begroting 2022 nog 33% te corrigeren op de deelnemersbijdrage. Vanaf de begroting 2023 wordt de deelnemersbijdrage integraal in rekening gebracht op basis van de nieuwe kostenverdeel-systematiek.

1

In de kadernota 2021 (van de BWB) is een nieuwe methodiek van kostentoerekening aangekondigd. Deze methodiek is toegepast in de begrotingen 2021 en 2022. Voor Dongen resulteert de nieuwe methodiek in een voordeel voor wat betreft de deelnemersbijdrage. Overigens is dit voordeel gecalculeerd op inschattingen en aannames. Er zijn ook deelnemende gemeente voor wie de nieuwe systematiek een nadeel oplevert. De BWB heeft de systematiek door een extern bedrijf laten toetsen met als conclusie dat de nieuwe systematiek voldoet aan de gestelde eisen en dat voor wat betreft de invoering ervan een overgangsregeling kan worden toegepast. In de begrotingen 2021 en 2022 is al gerekend volgens de nieuwe systematiek (incl. het voordeel in de deelnemersbijdrage), maar nog niet met de overgangsregeling. Voor het jaar 2021 wordt het herverdeeleffect voor 66% gecorrigeerd en voor het jaar 2022 voor 33%. KANTTEKENINGEN 1.1 Bijstelling aantallen waarde-bezwaren De inschatting van de hogere productieaantallen op jaarbasis is echter een onzekere factor. De kans dat deze aantallen in de 2e bestuursrapportage alsnog bijgesteld dienen te worden is reëel aanwezig. Onder het aantal waarde-bezwaren zijn ook bezwaren opgenomen die als gevolg van de nieuwe manier van waarderen zijn ingediend.

De nieuwe manier van waarderen werd altijd op basis van inhoud gedaan en werd vorig jaar voor het eerst op basis van gebruiksoppervlak gedaan. Deze andere manier van waarderen heeft zijn effect op het aantal bezwaren wat erop volgt. 1.2 Gevolgen Covid-19 De financiële gevolgen van Covid-19 zijn nog niet meegenomen in de begrotingswijziging. Deze gevolgen zijn nu, maar deels in beeld te brengen door de gestelde onzekerheid. Zo is nog onvoldoende bekend of bijvoorbeeld thuiswerken de norm zal blijven en dus hoeveel lager de deurwaarders kosten uitvallen en juist de automatiseringskosten toenemen. Deze wijzigingen worden dan ook waar mogelijk pas meegenomen in de tweede bestuursrapportage 1.3 Implementatie Belastingapplicatie Afgelopen jaar heeft voor de BWB in het teken gestaan van de implementatie van de nieuwe belastingsoftware. Dit heeft geresulteerd in de livegang van de nieuwe software in december 2020. Implementaties zoals deze vragen ook na de livegang altijd nog veel inzet en inspanning om de software aan te laten sluiten bij het vastgestelde beleid en de bestaande richtlijnen. De praktijk op dit moment laat zien dat de medewerkers de nieuwe processen eigen moeten maken en er regelmatig nog aanpassingen en wijzigingen moeten worden doorgevoerd.

De reguliere productie kost in beginsel meer inspanning in de vorm van het eigen maken van de nieuwe werkwijze en de eventuele benodigde aanpassingen om te komen tot een kwalitatief goed eindproduct. De BWB prioriteert telkens waar de beschikbare capaciteit op moet worden ingezet. Wijzigingen in de planning is hierbij niet altijd te voorkomen. Voor de onderdelen in de planning die niet gewijzigd kunnen worden kan de inzet van externe capaciteit noodzakelijk zijn.

2

1.4 CAO-resultaten De onderhandelingen over de cao’s zijn nog niet afgerond. Hierdoor kunnen de loonkosten nog niet worden aangepast op de nieuwe cao-afspraken over 2021. De loonkosten blijven daarom nog steeds gebaseerd op de begrote 2,7%-loonstijging. In de nieuw af te spreken cao wordt mogelijk rekening gehouden met een thuiswerkvergoeding. Hiertegenover staat wel dat de woonwerkkosten lager zal uitvallen. Dit alles zorgt ervoor dat er nu nog geen wijzigingen hebben plaats gevonden in de voorliggende bestuursrapportage. Deze worden meegenomen in de tweede bestuursrapportage, mits de onderhandelingen dan wel zijn afgerond. FINANCIËN Ten opzichte van de begroting 2021 vindt er een bijstelling plaats die leidt tot een wijziging van de totale deelnemersbijdrage met € 616.000. Dit resulteert in extra bijdrage voor Dongen ten bedrage van € 73.000. De bijstelling van de deelnemersbijdrage volgens argument 1.1 bedraagt € 30.100 en volgens argument 1.2 € 42.900. Deze bijstelling wordt verwerkt in de Berap 2. De bijstelling van de deelnemersbijdrage als gevolg van de overgangsregeling nieuwe kostenverdeelsystematiek is incidenteel. VERVOLG De behandeling van de 1e wijzigingsbegroting BWB 2021, inclusief uitgebrachte zienswijzen, vindt plaats in de vergadering van het dagelijks bestuur van de BWB op 15 oktober 2021.

De behandeling door het algemeen bestuur van de BWB vindt plaats op 22 oktober 2021. BIJLAGEN 1. Brief d.d. 22 juli 2021 inzake zienswijze procedure ten aanzien van de ontwerp 1 e begrotingswijziging 2. Besluit inzake zienswijze ontwerp 1e begrotingswijziging BWB 2021 3. Ontwerp 1e begrotingswijziging BWB 2021

3