2021-007812 Bijlage 2- Overall Jaarrekening Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep 2020

Overall Jaarrekening Diamant-groep 2020

26 maart 2021 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon de heer R. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

Inhoudsopgave 1.

Overall Jaarrekening Diamant-groep 2020 ........................................................................ 3

2.

Overall resultaat 2020 ........................................................................................................ 6

3.

Overall winst- en verliesrekening 2020 Diamant-groep .................................................... 8

4.

Overall balans 31 december 2020 Diamant-groep ............................................................ 9

2

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

1. Overall Jaarrekening Diamant-groep 2020 De overall jaarrekening is een samenvoeging (en niet geconsolideerd) van de individuele jaarrekeningen van: 1. De Diamant-groep 2. Stichting La Poubelle 3. Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) 4. BV Bedrijfsmatige Projecten Tilburg (BV Bepro) Samengesteld uit: a. BV 18k b. BV 18k flex c. Meervlaks BV De accountantscontrole heeft plaatsgevonden over bovenstaande individuele jaarrekeningen. De overall jaarrekening is niet door de accountant gecontroleerd. In onderstaand schema zijn de organisatie-verhoudingen van eerdergenoemde entiteiten grafisch weergegeven.

3

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

Samenstelling bestuur Het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep worden gevormd uit de colleges van burgemeester en wethouders van de zes in de Diamant-groep deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur wordt uit het Algemeen Bestuur gevormd en mag niet een meerderheid vormen in het Algemeen Bestuur. De volgende personen hebben in 2020 gefunctioneerd als bestuurslid van de Diamant-groep: Gemeente Tilburg Gemeente Goirle Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Gilze en Rijen Gemeente Tilburg Gemeente Alphen-Chaam Gemeente Dongen

- mevrouw E. Lahlah (voorzitter) - mevrouw M. Immink (vicevoorzitter) - de heer G.A. Overmans - mevrouw A. Zwarts - de heer O. Dusschooten - de heer T. Braspenning - mevrouw P. Lepolder

ook Dagelijks Bestuur ook Dagelijks Bestuur ook Dagelijks Bestuur

Contactambtenarenoverleg Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamantgroep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor. De bestuursagenda wordt doorgenomen. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien.

Behandelde onderwerpen In de bestuursvergaderingen en het contactambtenarenoverleg vormen de sociale en financiële kengetallen een vast agendapunt. Tijdens dit agendapunt wordt de realisatie ten opzichte van de begroting besproken. Terugkerend thema sinds 2016 is het achterblijven van de instroom vanuit de Participatiewet ten opzichte van de uitstroom van Wsw-medewerkers. In 2019 is het Strategieplan voor de periode 2020-2024 vastgesteld door het Algemeen Bestuur en aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. In 2020 is regelmatig gerapporteerd over de voortgang in de projectplanning als onderdeel van de uitvoeringsagenda. Daarnaast heeft de Diamant-groep, in samenspraak met het bestuur, een extern adviesbureau ingeschakeld om advies uit brengen over de verdere implementatie van het Strategieplan en de impact daarvan op gemeenten en Diamant-groep. Het definitieve advies wordt in het voorjaar

4

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

van 2021 verwacht. Het bestuur is in 2020 ook meegenomen in de plannen voor de inrichting van het Participatiehuis, de Werkcoöperatie en Bedrijfsvoering. Coronavirus COVID-19 De effecten van corona zijn binnen de Diamant-groep zichtbaar geweest in oplopende verzuimcijfers tijdens de lockdowns in maart, april en december. Ook de afwezigheid van personeel (Wsw, P-wetters, regulier) in verband met coronamaatregelen lag in het voorjaar op 12% en daalde daarna richting 2% en ligt eind december op 3%. De directie van de Diamant-groep heeft het besluit genomen om, waar dat kan en mag, open te blijven en door te werken op de onderdelen. Dit is essentieel omdat werk een belangrijk plaats inneemt in het leven en het ritme van onze medewerkers. Veelal is de geestelijke en fysieke gesteldheid hieraan direct gekoppeld. Binnen de Diamant-groep zijn de strengere en striktere maatregelen ook duidelijk gecommuniceerd en gehandhaafd. Onderzoek heeft uitgewezen dat medewerkers communicatie hierover positief waarderen. Doordat de meeste werkzaamheden zijn doorgegaan, is het omzetverlies minder hoog geweest dan in het voorjaar verwacht. Het bedrijfsonderdeel Productie heeft de grootste omzetderving gehad door terugval van orders en opdrachten. Daarnaast heeft de instroom van doelgroepen stilgelegen.

In de afzonderlijke jaarrekeningen zijn de effecten van het coronavirus en de ontvangen vergoedingen, SW bijdrage en Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOW), vanuit het Rijk weergegeven. Aangezien corona nog steeds actueel is, zeker nu met de tweede lockdown, is er overleg gaande met het ministerie om ook voor 2021 een compensatie, via rijksbijdrage, te ontvangen voor de coronaverliezen. Op dit moment is de financiële impact hiervan nog niet duidelijk. De Diamantgroep is een gemeenschappelijke regeling waar de tekorten worden opgevangen door de deelnemende gemeenten of het weerstandsvermogen. Deze maatregelen zijn voor de directie reden om te vertrouwen op duurzame voortzetting van de ondernemingsactiviteiten.

5

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

2. Overall resultaat 2020 In dit hoofdstuk is het overall resultaat gespecificeerd waarbij een vergelijk wordt gemaakt met de begroting 2020. Uitgedrukt in euro's (€)

Realisatie 2020

Begroot 2020

Saldo Diamant-groep Saldo bv Bepro Saldo La Poubelle Saldo Stichting Bevordering Werkgelegenheid

472.000 1.168.000 68.000 -5.000

-2.982.000 995.000 -173.000 0

Totaal exploitatie resultaat

1.703.000

-2.160.000

Vrijval bestemmingsreserve transitievergoeding DG Boekwinst verkoop Insulindecomplex DG

0 1.386.000 0

500.000 0

Totaal resultaat

3.089.000

-1.660.000

Dividend opbrengst DG *

1.088.000

0

Totaal financiële resultaat

4.177.000

-1.660.000

244.000

200.000

Aandeel in resultaat Schoonmaakcoöperatie 2020 * het bedrag is het resultaat 2019 van de BV Bepro

-

-

-

De compensatie van de Corona verliezen voor de SW-branche is € 2.800.000 voor de Diamant-groep. De verwachte subsidies vanuit het Noodfonds Overbrugging Werkgelegenheid komen voor 2020 uit op € 792.000. Vanuit de Diamant-groep heeft er een kapitaalstorting plaatsgevonden aan Stichting La Poubelle voor € 250.000. In de begroting 2020 loopt de vrijval van de bestemmingsreserves ad € 500.000 via het resultaat. De actuele verslaggevingsregels geven aan dat de vrijval van de bestemmingsreserve niet via het resultaat maar via het vermogen moet lopen. In 2020 heeft de verkoop van Insulinde plaatsgevonden waaruit een boekwinst is gerealiseerd van € 1.386.000. In 2020 is het resultaat 2019 van BV Bepro via een dividend uitkering uitgekeerd aan Diamant-groep, dit was niet begroot.

Gezamenlijk komt het totaal financiële resultaat uit op € 4.177.000 positief (zie overall winst en verliesrekening).

6

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

Het aandeel van het positieve resultaat 2020 van De Schoonmaak Coöperatie is ongeveer € 252.000, deze wordt in 2021 uitgekeerd. Dit bedrag is niet meegenomen in bovenstaande cijfers 2020. Voor een verdere toelichting op de cijfers verwijzen wij u naar de afzonderlijke jaarverslagen te weten:  jaarverslag 2020 Diamant-groep  jaarverslag 2020 Stichting La Poubelle  jaarverslag 2020 Bedrijfsmatige projecten (BV Bepro)  jaarverslag 2020 Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

7

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

3. Overall winst- en verliesrekening 2020 Diamant-groep Uitgedrukt in euro’s

2020

2019

Netto Toegevoegde waarde

23.436.000

24.374.000

Subsidies

40.557.000

39.012.000

Overige opbrengsten

5.744.000

4.555.000

Totaal Baten

69.737.000

67.941.000

Loonkosten gesubsidieerde arbeid

41.254.000

42.662.000

Loonkosten bedrijfsvoering

15.444.000

16.610.000

Kapitaalslasten

1.365.000

1.346.000

Overige bedrijfskosten

8.563.000

7.585.000

Doorbetaalde subsidies

152.000

250.000

Totaal lasten

66.778.000

68.453.000

Dividenduitkering

1.088.000

1.405.000

Mutatie reserve

151.000

71.000

Vennootschapsbelasting

-/- 21.000

-/- 31.000

Winst na belasting

4.177.000

933.000

BATEN

LASTEN

8

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

4. Overall balans 31 december 2020 Diamant-groep ACTIEF - Uitgedrukt in euro’s

31 december 2020

31 december 2019

Materiële vaste activa

9.012.000

9.659.000

Financiële vaste activa

4.225.000

4.225.000

Voorraden

230.000

269.000

Vorderingen

19.034.000

15.737.000

Kas, bank

5.843.000

4.746.000

TOTAAL

38.344.000

34.636.000

VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

LIQUIDE MIDDELEN

9

a

Overall jaarrekening 2020 Diamant-groep

PASSIEF - Uitgedrukt in euro’s

31 december 2020

31 december 2019

8.087.000 4.573.000 4.177.000

7.890.000 5.075.000 933.000

Diverse voorzieningen

2.632.000

1.838.000

Langlopende leningen

4.225.000

4.225.000

Kortlopende schulden

14.650.000

14.675.000

TOTAAL

38.344.000

34.636.000

EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve * Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat

VREEMD VERMOGEN LANG

VREEMD VERMOGEN KORT

* inclusief geplaatst kapitaal BV Bepro € 18.151

De belangrijkste verschuivingen in de balans worden toegelicht: -

Materiele vaste activa, daling van ruim € 600.000. Dit betreft de afboeking van de boekwaarde van het Insulinde complex voor het gedeelte dat verkocht is en afschrijvingen.

-

Vorderingen en liquide middelen, stijging van € 4.400.000. Stijging bestaat uit de toename van de liquide middelen bij schatkistbankieren vanuit de verkoop Insulinde, ontvangen extra compensatie Rijk, ontvangen voorschotten vanuit Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid en uitbetaling van de transitievergoedingen door UWV.

-

Bestemmingsreserve, afname van € 500.000 door de vrijval van de bestemmingsreserve Transitievergoedingen.

-

Voorzieningen, stijging van € 800.000. In 2020 heeft er een extra dotatie plaatsgevonden van € 700.000 in de Groot Onderhoud voorziening in verband met de vervanging van de daken voorafgaand aan plaatsing van de zonnepanelen hierop.

10