2020-383 Brief Begroting 2021 Provincie Noord-Brabant

Brabantlaan 1 Postbus 90151 5200 MC ’s-Hertogenbosch Telefoon (073) 681 28 12

De raad van gemeente Dongen Postbus 10153 5100 GE DONGEN

Fax (073) 680 76 80 www.brabant.nl IBAN NL86INGB0674560043

Bereikbaarheid openbaar vervoer en fiets: www.brabant.nl/route

Onderwerp

Begroting 2021 Datum

15 december 2020 Ons kenmerk

Geachte raadsleden,

C2272178/4806117 Uw kenmerk

Door erop toe te zien dat de lokale overheden hun maatschappelijke taken goed uitvoeren, dragen we bij aan een bestendig en veilig Brabant met een sterk openbaar bestuur. Een bestuur waar de inwoners op kunnen vertrouwen. Respect voor de eigen verantwoordelijkheid van besturen en raden is het uitgangspunt.

Contactpersoon

M.E.B. (Marlies) Houtman Frambach Telefoon

(06) 52 79 42 82 Financieel Toezicht

Email

In deze brief informeren wij u over onze toezichtbevindingen vanuit financieel toezicht.

mhoutman@brabant.nl Bijlage(n)

-

Uw gemeente heeft de verantwoordelijkheid om een begroting vast te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. Ieder jaar besluiten wij, op grond van artikel 203 van de Gemeentewet, voor 1 januari of uw gemeente voor het komende begrotingsjaar onder repressief of preventief toezicht valt. Hiermee dragen wij bij aan het voorkomen dat uw gemeente een structureel tekort op de begroting krijgt, wat u mogelijk zelf niet kunt oplossen. Criteria waaraan wij toetsen

Wij hebben uw begroting 2021 beoordeeld volgens de methodiek van risicogericht en proportioneel financieel toezicht. In onze factsheet 'financieel toezicht' is hier meer over te lezen. Hierbij hebben wij ook de uitkomsten van de jaarrekening 2019 betrokken. Over een aantal belangrijke toetsingsaspecten en ontwikkelingen over het financieel toezicht hebben wij u in de brief van 17 april 2020 (kenmerk C2262548/4684561) geïnformeerd. Oordeel

De door u vastgestelde begroting 2021 en de bijbehorende meerjarenraming 2022-2024 hebben wij tijdig ontvangen. Wij zijn van oordeel dat de begroting 2021 structureel en reëel in evenwicht is. Voor uw gemeente is daarom voor het

begrotingsjaar 2021 het normaal geldend repressief toezicht van kracht. Hierbij behoort dat u begrotingswijzigingen 2021 binnen twee weken na vaststelling alleen ter kennisname aan ons inzendt.

Datum

15 december 2020 Ons kenmerk

C2272178/4806117

Op basis van de criteria in ons Beleidskader IBT 2020-2023 beoordelen wij uw begroting als ‘Voldoet’. Uw gemeente krijgt de kleur ‘groen’ op de kaart, die wij in april 2021 op onze website www.brabant.nl/financieeltoezicht zullen publiceren.

Toezichtbevindingen

Uit ons onderzoek blijkt dat uw begroting 2021 voldoet aan het wettelijk criterium van structureel en reëel evenwicht. Naar aanleiding van ons onderzoek merken wij het volgende op.

Overzicht van incidentele baten en lasten Op uw overzicht van incidentele baten en lasten zijn de posten Wmobegeleiding en Schuldhulpverlening opgenomen die naar ons oordeel structureel van aard zijn. De lasten van contracten Wmo-begeleiding zijn structurele lasten, door de eenmalige indexatie van deze contracten is de structurele last alleen in 2021 verhoogd. De lasten Schuldhulpverlening betreffen lasten van de aanschaf van een applicatie, die meerjarig ten laste van de exploitatie komen. Omdat deze posten naar ons oordeel niet thuishoren op het overzicht van incidentele baten en lasten, hebben wij deze posten bijgesteld op het begrotingssaldo. Daarnaast heeft u bij amendement besloten tot een onttrekking aan de algemene reserve. Deze onttrekking is een incidentele baat en maakt (nog) geen onderdeel uit van het overzicht. Daarom hebben wij deze incidentele baat ook bijgesteld op het begrotingssaldo.

Bestemmingsreserve Multifunctioneel Centrum Deze bestemmingsreserve heeft u gevormd om als dekking te dienen voor de financiering van dit centrum. Op dit moment wordt (nog) niet voldaan aan de vereisten om de onttrekkingen aan deze reserve als structureel dekkingsmiddel aan te kunnen merken. Om de volledige kapitaallasten aan de bestemmingsreserve kapitaallasten te kunnen onttrekken, moet het saldo van de bestemmingsreserve kapitaallasten gelijk zijn aan de boekwaarde van de desbetreffende activa. Wanneer het saldo van de bestemmingsreserve kapitaallasten minder is dan de boekwaarde van de desbetreffende activa, dan kunnen de kapitaallasten slechts naar rato aan de bestemmingsreserve kapitaallasten worden onttrokken, waarbij de afschrijvingstermijn gelijk moet blijven. Volgens deze uitgangspunten hebben wij, op basis van uw informatie over de boekwaarde van Multifunctioneel Centrum en de afschrijvingstermijn, de (meerjaren)begrotingssaldi bijgesteld voor een bedrag van € 40.000. Wij dringen erop aan dat u met ingang van de komende begroting de onttrekking aan deze reserve aanpast.

2/4

Datum

15 december 2020

Beheerplan onderhoud kapitaalgoederen

Ons kenmerk

Wij hebben geconstateerd dat er nog geen beheerplan civiele kunstwerken vastgesteld is en dat het beheerplan riolering aan actualisatie toe is. Wij hebben gezien dat u deze plannen in 2021 gaat actualiseren en gaan ervan uit dat u deze plannen vaststelt en de hieruit voortvloeiende lasten vertaalt in de begroting 2022. Wij maken u erop attent dat deze beheerplannen door u als raad vastgesteld dienen te worden, als u gebruik wil maken van een (onderhouds)voorziening.

C2272178/4806117

Solvabiliteit In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing heeft u de financiële kengetallen opgenomen. Wij constateren, net als uzelf en de accountant, dat de solvabiliteitsratio van uw gemeente dalend is en zich al enige tijd beweegt in het gebied “hoog risico”. Wij vertrouwen erop dat u aandacht blijft houden voor de solvabiliteitsratio bij het aangaan van nieuwe investeringen/verplichtingen. Onze toezichtbevindingen zijn afgestemd met onze contactpersoon van uw gemeente. Wij vertrouwen erop met onze toezichtbevindingen een zinvolle bijdrage te leveren aan de verdere optimalisering van uw begroting. Totaaloverzicht toezichtgebieden IBT

Aan het eind van 2021 sturen wij u een totaaloverzicht van de uitkomsten van ons systematisch toezicht op de IBT gebieden Archief- en informatiebeheer, Financieel toezicht, Huisvesting vergunninghouders, Monumentenzorg, Omgevingsrecht en Ruimtelijke Ordening.

Indien u nog vragen heeft, kunt u contact opnemen met mevrouw M.E.B. Houtman - Frambach van ons team IBT financieel toezicht. Zij is op maandag ochtend, dinsdag, woensdag ochtend, donderdag ochtend en vrijdag tijdens kantooruren bereikbaar via telefoonnummer (06) 52 79 42 82.

3/4

Een kopie van deze brief hebben wij aan uw college van burgemeester en wethouders gestuurd.

Datum

15 december 2020 Ons kenmerk

C2272178/4806117

Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant, namens deze,

N. Wester MSc, programmamanager Kwaliteit Openbaar Bestuur In verband met geautomatiseerd verwerken is dit document digitaal ondertekend.

4/4