201201 Overheveling niet-bestede middelen

Overheveling middelen septembercirculaire 2020 1. Aanleiding Met de septembercirculaire 2020 heeft de rijksoverheid een groot aantal budgettoekenningen aan de Nederlandse gemeenten kenbaar gemaakt. Naast de gebruikelijke bijstellingen vanuit de accressystematiek zijn in de algemene uitkering specifieke taakmutaties en de verschillende coronacompensatiemiddelen opgenomen. In raadsinformatiebrief 69 bent u nader geïnformeerd over de verschillende budgetten uit septembercirculaire 2020. 2. Probleemstelling/beleidsruimte De septembercirculaire kwam dit jaar op 15 september beschikbaar. Dat betekent dat ook op dat moment pas definitief duidelijk was welke budgetten voor welke taken beschikbaar komen en hoe hoog die budgetten zijn. De tijd die tot het einde van het jaar resteerde om activiteiten op te starten en daarmee tot uitnutting van de budgetten te komen, was daarmee zeer beperkt. Voor een aantal specifieke taken is nu reeds duidelijk dat deze (grotendeels) in 2021 tot kosten zullen leiden. Conform de gebruikelijke systematiek betekent dit dat de via de algemene uitkering beschikbaar gestelde middelen in 2020 onbesteed blijven en daarmee bijdragen aan een positiever resultaat. Tegenover de kosten in 2021 staan dan geen budgetten.

Oplossing voor dit probleem kan gevonden worden in het overhevelen van de niet-bestede middelen van het begrotingsjaar 2020 naar het begrotingsjaar 2021, voor die budgetten waarvan expliciet duidelijk is dat de taken in 2021 (uitgesteld) beslag krijgen. 3. Wettelijk en bestuurlijk kader De jaarverslaggevingsregels vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording vereisen dat de Algemene Uitkering verwerkt moet worden in het jaar waarin de gemeente deze ontvangt. Zoals hiervoor beschreven leidt deze verplichte verwerkingswijze tot een onjuist beeld in zowel 2020 als 2021. De gemeente Dongen is normaliter terughoudend ten aanzien van het overhevelen van resterende budgetten naar een volgend boekjaar. Met die terughoudendheid bewerkstelligen we dat er adequaat begroot wordt en dat het goede gesprek over de budgetten en de bijbehorende werkzaamheden gevoerd kan worden. Gegeven het late tijdstip waarop de middelen beschikbaar zijn gesteld en de dit keer door de uitgekeerde coronacompensatie relatief forse omvang van de overblijvende middelen, stellen wij voor hier een uitzondering op te maken. De wettelijke en bestuurlijke kaders geven grofweg twee opties voor het overhevelen van budgetten naar een volgend jaar: 1. Bij jaarrekening kan een voorstel worden gedaan aan de raad om niet bestede middelen toe te voegen aan de budgetten van het volgende jaar. 2.

Gedurende het jaar kan een voorstel worden gedaan aan de raad om budgetten in het lopende jaar te verlagen en de budgetten in een volgend jaar te verhogen. Idealiter wordt een dergelijk voorstel gedaan in de tussentijdse rapportage (de beraps). In de financiële verordening van de gemeente Dongen zijn geen nadere regels gesteld ten aanzien van het overhevelen van niet-bestede middelen. Het nadeel van de hierboven beschreven eerste optie is dat pas bij vaststelling van de jaarrekening 2020, voorzien voor eind juni of begin juli 2021, duidelijkheid bestaat over de voorgestelde overheveling. De doorgeschoven activiteiten zullen grotendeels al in de eerste helft van 2021 tot kosten gaan leiden. Om die reden is ervoor gekozen de overheveling reeds nu middels dit raadsvoorstel aan de raad voor te leggen. Beide opties zijn voorgelegd aan de accountant. Deze heeft aangegeven zich in beide opties te kunnen vinden, waarbij de overheveling via een raadsvoorstel leidt tot tijdige beschikbaarstelling van de middelen in 2021, en daarmee de best passende optie is. De technische verwerking van de overheveling vindt plaats bij jaarrekening (verlaging budgetten 2020) en berap 2021-1 (verhoging budgetten 2021). 4. Financiën In de tabel op de volgende pagina zijn de activiteiten opgenomen waarvan voorgesteld wordt de bijbehorende budgetten over te hevelen naar 2021.

(bedragen x € 1.000) Over te hevelen budgetten Coronasteunmiddelen : Buurt en dorpshuizen Vrijwilligersorganisaties Jeugd Lokale culturele voorzieningen Kerkenvisies Toezicht en Handhaving Organisaties Covid-19 proof verkiezingen Gezond in stad/Kansrijke start Totaal budgetmutatie

Thema

120 220 110 110 310 520 220

2020

2021

-20 -11 -91 -25 -64 -31 -7

20 11 91 25 64 31 7

-249

249

Corona steunmiddelen Deze middelen zijn verstrekt met het doel tot een geven van een lokale financiële impuls. Nadat duidelijk is geworden wat de omvang van de steunmiddelen is, is in december 2020 een inventarisatie gedaan bij de betreffende verenigingen/instellingen. Dit zal pas in 2021 tot het daadwerkelijk verstrekken van steun leiden. Stichting Donckhuys heeft reeds een bijdrage gehad. Kerkenvisie Het opstellen van de kerkenvisie zal na de voorbereidingen waaronder het vinden van een geschikte partij voor het opstellen van de visie, pas in 2021 plaatsvinden. Toezicht en Handhaving Het kabinet heeft in de septembercirculaire extra middelen beschikbaar gesteld voor de extra toezichten handhavingskosten als gevolg van onder andere de extra inzet van boa’s en de extra verkeersmaatregelen. De gemeente Dongen heeft de boa-capaciteit per 1 januari 2021 uitgebreid. De extra kosten vallen dus in 2021. Organisatie verkiezingen De verkiezingen vinden in 2021 plaats, kosten zullen derhalve ook pas in 2021 worden gemaakt. Gezond in de stad De gemeente Dongen is gestart met de voorbereiding om te komen tot een lokale coalitie. De eerste bouwstenen zijn verzameld om een “startfoto” voor Dongen te kunnen maken, collega’s zijn betrokken en extra kennis is vergaard via verschillende webinars. Het daadwerkelijk opstellen van het plan van aanpak heeft echter vertraging opgelopen.

Ten eerste door de coronacrisis. Partners hebben hun prioriteiten de afgelopen periode moeten verleggen naar het bestrijden van het coronavirus of het inhalen van achterstanden. Ten tweede door de beschikbare capaciteit binnen de gemeente (o.a. nieuwe mensen, andere prioriteiten) en de korte periode vanaf het beschikbaar komen van de septembercirculaire. Dit betekent dat er nog geen startbijeenkomst heeft plaatsgevonden. Het beschikbare budget in 2020 wordt dan ook nog niet in 2020 ingezet. Wij verzoeken om in te stemmen met eenmalige overheveling van dit budget (€ 6.680) naar 2021. Op die manier blijft het budget beschikbaar voor preventie en ondersteuning van kwetsbare ouders en kinderen. Effect op budgetprognose 2020 De budgetoverheveling uit dit raadsvoorstel heeft geen effect op de budgetprognose 2020 zoals die is afgegeven in de berap-3. In berap-3 zijn de (via de septembercirculaire) ontvangen middelen zowel als budget als last opgenomen. Met andere woorden: in de prognose was nog geen rekening gehouden met de onderbesteding van deze middelen. Met dit raadsvoorstel schuift het budget door naar 2021. Omdat ook de uitgaven in 2021 worden gedaan, werkt dit budgetneutraal door.