1a. 2023-134378 - RV Programmabegroting 2024-2027

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Portefeuillehouder Onderwerp

: 2023-134378 : I.C.H. Jansen : RV Programmabegroting 2024-2027

VOORSTEL: 1. De Programmabegroting 2024-2027 vast te stellen. 2. De voor 2024 in het Investeringsplan opgenomen investeringskredieten beschikbaar te stellen, met uitzondering van het krediet voor IKC Biezenkring. 3. Het kredietvoorstel voor IKC Biezenkring, dat via een afzonderlijk raadsvoorstel wordt voorgelegd, in te wachten. 4. Het bedrag voor onvoorziene uitgaven vast te stellen op € 80.000. 5. De mutaties van de reserves voor het jaar 2024 vast te stellen. 6. In te stemmen met de in de paragraaf Lokale Heffingen voorgestelde tariefswijzigingen bij de gemeentelijke belastingen, rechten en heffingen 7. De voorstellen tot wijziging van de verschillende belastingverordeningen met bijbehorende tarieventabellen in overeenstemming met de in deze begroting opgenomen tarieven in te wachten.

BESLUIT: INLEIDING: Met Raadsinformatiebrief -1 is de raad geïnformeerd over de planning van de P&C-cyclus in 2023. Die planning gaat uit van een drietal 'P&C-pakketten': het Voorjaarspakket, het Najaarspakket en het Eindejaarspakket. Met deze pakketten krijgt de raad gelijktijdig een aantal P&C-producten en onderliggende rapportages toegezonden. De kern van het Najaarspakket 2023 bestaat uit de Programmabegroting 2024-2027 en de tweede Bestuursrapportage over 2023. ARGUMENTEN: 1.1 Vaststelling van de jaarrekening is een bevoegdheid van de raad Op basis van artikel 191 van de gemeentewet is de gemeenteraad bevoegd tot vaststelling van de begroting. 1.2 Met vaststelling van de begroting autoriseert de raad de baten en lasten per programma Artikel 5 lid 1 van de Financiële Verordening stelt dat de raad met vaststelling van de begroting de baten en lasten per programma autoriseert. 2.1 Met vaststelling van de begroting autoriseert de raad de investeringskredieten die in het begrotingsjaar ingaan Artikel 5 lid 2 van de Financiële Verordening stelt dat de raad met vaststelling van de begroting de investeringskredieten die in het begrotingsjaar ingaan (in dit geval 2024) autoriseert.

3.1 Voor de bouw van IKC Biezenkring volgt een afzonderlijk kredietvoorstel Artikel 5 lid 6 van de Financiële Verordening wordt de mogelijkheid geboden een investeringsvoorstel afzonderlijk aan de raad voor te leggen. Hiervoor wordt gekozen als het om een majeure investering gaat en/of indien het exacte investeringsbedrag bij het voorleggen van de begroting nog niet bekend is. 4.1 Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat gemeenten een post onvoorzien opnemen Artikel 8 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de begroting een post onvoorzien bevat. 4.2 In de Kadernota 2024 is de omvang bepaald op € 80.000 In de financieel-technische uitgangspunten, die met de Kadernota 2024 op 13 juli jl. zijn vastgesteld, is opgenomen dat het bedrag voor onvoorziene uitgaven voor de begroting 2024 en volgende jaren € 80.000 bedraagt. 5.1 Toevoeging en aanwending van de reserves gebeurt bij besluit van de raad In artikel 15 lid 2 van de Financiële Verordening is bepaald dat toevoeging en aanwending van reserves gebeurt bij besluit van de raad. 6.1 Het college van B&W doet jaarlijks een voorstel voor de hoogte van de gemeentelijke tarieven voor belastingen, rechten en heffingen

In artikel 18 van de Financiële Verordening is bepaald dat het college van B&W jaarlijks een voorstel doet voor de hoogte van de gemeentelijke tarieven voor belastingen, rechten en heffingen. Dat voorstel is opgenomen in de voorliggende Programmabegroting 2024-2027. 7.1 De met beslispunt 4 vastgestelde tarieven dienen verwerkt te worden in de belastingverordeningen De aanpassing van de belastingverordeningen volgt in de raadsvergadering van december. KANTTEKENINGEN: Geen FINANCIËN: Met vaststelling van de Programmabegroting autoriseert de raad de baten en lasten per programma voor het jaar 2024. Voor de onderliggende financiële mutaties die hiervan het gevolg zijn, wordt verwezen naar de Programmabegroting 2024-2027. COMMUNICATIE: Na vaststelling van de Programmabegroting wordt de provincie Noord-Brabant geïnformeerd. Tevens zal de Programmabegroting op de gemeentelijke website worden geplaatst. VERVOLG: Na vaststelling wordt de Programmabegroting ingediend bij de provincie Noord-Brabant. Vanuit haar toezichtsfunctie zal de Provincie met een oordeel over de begroting komen. BIJLAGEN: - Programmabegroting 2024-2027 - Raadsbesluit Vaststelling Programmabegroting 2024-2027