Raadsvoorstel Tweede bestuurlijke monitor 2024 gemeente Doetinchem.pdf

Tweede bestuurlijke monitor 2024 gemeente Doetinchem

voor beeldvormende raad naam opsteller: R. Rexwinkel en M. Huinink (coördinatie) telefoonnummer: 377 185 en 399 640 e-mailadres: r.rexwinkel@doetinchem.nl en m.huinink@doetinchem.nl

Te besluiten om: 1. De 2e bestuurlijke monitor 2024 vast te stellen, waarmee ook wordt besloten om: a. de baten en lasten te verhogen met € 19.787.000 respectievelijk € 12.716.000; b. de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves aan te passen met € -582.000 respectievelijk € 7.564.000; c. het resterende resultaat ad. € 1.075.000 te onttrekken aan de algemene reserve. 2. Met ingang van het begrotingsjaar 2025 de begrotingswijzigingen meerjarig vast te stellen. 3. De begroting 2024 overeenkomstig bovenstaande beslispunten 1 en 2 te wijzigen en hiertoe de 8e wijziging vast te stellen. Inleiding In de 2e bestuurlijke monitor wordt een beeld gegeven van de verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen over 2024 ten opzichte van de begroting 2024. Deze komen naar voren uit de financiële vertaling van de autonome ontwikkelingen, de ontwikkelingen in het bestaande beleid die voor het jaar 2024 worden voorzien en de doorwerking van structurele ontwikkelingen uit de jaarrekening 2023. De in deze bestuurlijke monitor geschetste ontwikkelingen leiden tot een wijziging van de begroting 2024, die per saldo voor de bestemming van het resultaat een voordeel oplevert van € 7.071.000.

De belangrijkste mutaties betreffen het voordeel op de uitvoering van de Regeling ontheemden uit de Oekraïne, de aan u in de raadmededelingen 2024-67 en 2024-86 geschetste voordelige ontwikkelingen in de Mei- en Septembercirculaire 2024, het voordeel dat ontstaat doordat investeringen een langere doorlooptijd kennen dan financieel begroot en de in de begroting 2025 geschetste ontwikkeling in het sociaal domein met nadelige financiële gevolgen. Het resultaat ná bestemming (toevoegingen – en onttrekkingen aan reserves) is € 1.075.000 nadelig. Conform het geldende beleid wordt het voordeel op de uitvoering van de Regeling ontheemden uit de Oekraïne toegevoegd aan de reserve Crisisherstelfonds, worden zoals aangegeven in de begroting 2025 de middelen voor het cultuurfonds en de aanpak Hitte(stress) en droogte gereserveerd en wordt er onttrekking gedaan aan de reserve Evenementen voor Koningsdag. Wij stellen u voor, het nadelige resultaat te onttrekken aan de algemene reserve. Argumenten 1.1a De totale mutaties leiden tot een verhoging van de baten en lasten van de begroting 2024. In hoofdstuk 2 van de 2e bestuurlijke monitor worden de verwachte financiële afwijkingen over 2024 ten opzichte van de begroting 2024 beschreven. Met de raadsmededelingen 2024-67 d.d. 29-07-2024 en 2024-86 d.d.

22-10-2024 hebben wij u geïnformeerd over de financiële consequenties van de mei- en septembercirculaire 2024 van het Rijk over het gemeentefonds. De gevolgen hiervan zijn ook verwerkt in deze 2e bestuurlijke monitor 2024. 1.1b De totale mutaties in de reserve leiden tot een aanpassing in de begroting 2024. Uw raad is bevoegd tot het vaststellen van mutaties in de reserves. Naast de in de inleiding van dit voorstel geschetste reservemutaties treft u op pagina 4 van de 2e bestuurlijke monitor 2024 een overzicht van de reserves aan, die als gevolg van de geschetste ontwikkelingen muteren. In bijlage 5b wordt een overzicht gegeven van alle reserves en de mutaties in de verschillende reserves.

1735464 / 1853503

Pagina 1 van 4

1.1c Het resterende resultaat wordt onttrokken aan de algemene reserve. In hoofdstuk twee worden de afwijkingen op de programma’s en taakvelden toegelicht. Deze afwijkingen hebben betrekking op het lopende jaar 2024. Het gaat om afwijkingen door autonome ontwikkelingen zoals wetgeving, maatschappelijke en/of economische ontwikkelingen. In onderstaande tabel worden deze samengevat weergegeven. Afwijkingen per programma (bedragen x € 1.000) Programmanaam

Baten

Lasten

Saldo

Programma 1. Doetinchem 2036

2.243

3.932

-1.689

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving

10.279

7.923

2.356

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

-1.234

-1.089

-145

528

-2.312

2.840

Programma 4. Organisatie en financiën Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Algemene uitkeringen

285

22

263

5.599

3.936

1.663

Dividend

660

-

660

Saldo financieringsfunctie

559

-819

1.378

Overige algemene dekkingsmiddelen

271

93

178

597

1.030

-433

Heffing van de vennootschapsbelasting

-

-

-

Onvoorzien

-

-

-

19.787

12.716

7.071

Overhead

Geraamd totaal van baten en lasten Programma 1. Mutatie reserves

-

-

-

Programma 2. Mutatie reserves

-195

2.158

-2.353

Programma 3. Mutatie reserves

-85

985

-1.070

Programma 4. Mutatie reserves

-302

4.421

-4.723

-

-

-

-582

7.564

-8.146

19.205

20.280

-1.075

Programma 5. Mutatie reserves (Overhead) Mutaties reserves baten en lasten Geraamde baten en lasten

Het resultaat van de 2e bestuurlijke monitor 2024 komt ten laste van de algemene reserve. 2.1 Het meerjarig vaststellen van een begrotingswijziging leidt tot efficiënte en effectieve werkwijze. Het geldende beleid is om bij P&C-documenten de betreffende ontwikkeling als begrotingswijziging op te nemen in het betreffende begrotingsjaar. Bij een structurele doorwerking in het meerjarenperspectief betekent dit dat elke ontwikkeling drie keer wordt opgenomen in een verschillend P&C-document, bijvoorbeeld een structurele wijziging in de 2e bestuurlijke monitor 2024, wordt in de 1e bestuurlijke monitor 2025 in de begroting vertaald en opgenomen in de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029. Deze werkwijze kan efficiënter en effectiever. Wij stellen u dan ook voor om met ingang van 2025 deze werkwijze te veranderen en bij elk P&C-document, voor zover van toepassing, de begrotingswijzigingen meerjarig vast te stellen. In het voorbeeld van deze 2e Bestuurlijke monitor 2024 zou dat betekenen dat u voor 2024, 2025 en het meerjarenperspectief één begrotingswijziging vaststelt. 3.1 De afwijkingen leiden tot een wijziging van de begroting 2024. De ontwikkelingen in deze 2e bestuurlijke monitor 2024 leiden tot wijzigingen van de budgetten in de programma’s van de begroting 2024. 3.2 Op basis van het budgetrecht is uw raad hiertoe bevoegd.

Uw raad is bevoegd tot het vaststellen van de begrotingswijziging. De begrotingswijziging is in plaats van als een afzonderlijke bijlage bij de bestuurlijke monitor als bijlage 5d (standenoverzicht per taakveld), tabel 18 en 19 in het boekwerk opgenomen.

1735464 / 1853503

Pagina 2 van 4

Financiën De ontwikkelingen uit de 2e bestuurlijke monitor 2024 hebben een negatief effect op de gemeentelijke financiële positie: Financieel meerjarenperspectief

2024

Resultaat geamendeerde begroting 2024

-4.050

Bestemming resultaat jaarstukken 2023

2.304

Totaal resultaat geamendeerde begroting 2024 en de jaarstukken 2023

-1.746

Septembercirculaire 2023 Gemeentefonds

314

Decembercirculaire 2023 Gemeentefonds

-168

Ontwikkelingen 1e bestuurlijke monitor 2024

-3.050

Ontwikkelingen 2e bestuurlijke monitor 2024

-1.075

Totaal resultaat 1e en 2e bestuurlijke monitor

-3.979

-3.979

Totaal resultaat ten laste van de algemene reserve

-5.725

Dit leidt tot het volgende saldo van de algemene reserve: Ontwikkeling algemene reserve

2024

Algemene reserve - stand per 1-1

41.344

Rentetoevoeging 2024

776

Bestemming resultaat 2023

2.304

Resultaat geamendeerde begroting 2024

-4.050

Resultaat 1e bestuurlijke monitor 2024

-2.904

Stand algemene reserve ná de 1e bestuurlijke monitor

37.470

Resultaat 2e bestuurlijke monitor 2024

-1.075

Mutatie rentetoevoeging 2024 (2e BM24)

51

Verwachte stand algemene reserve per 31-12

36.446

Kanttekeningen 1.1 Is bijstelling van de budgetten wel nodig: kan er niet bijgestuurd worden? De ontwikkelingen in de 2e bestuurlijke monitor 2024 zijn toegelicht. Wij achten de afwijkingen onontkoombaar en vragen u om de 2e bestuurlijke monitor 2024 vast te stellen en de begroting 2024 overeenkomstig te wijzigen. Vervolg Het vervolgproces ziet er als volgt uit: Wanneer? 14 november 2024 28 november 2024

Wat? Beeldvormende raad Besluitvormende raad

Nadat uw raad de 2e bestuurlijke monitor 2024 heeft vastgesteld, wordt de begroting 2024 daadwerkelijk gewijzigd. Ook wordt de 2e bestuurlijke monitor 2024 ter informatie naar de financiële toezichthouder van de provincie Gelderland gestuurd.

1735464 / 1853503

Pagina 3 van 4

Bijlage 1. 2e bestuurlijke monitor 2024 gemeente Doetinchem. Burgemeester en wethouders van Doetinchem, De secretaris, De burgemeester, mr. G.A. Karssenberg

1735464 / 1853503

mr. M. Boumans MBA MPM

Pagina 4 van 4