Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en conceptprogrammabegroting 2027 ECAL.pdf

Aan de raad

AGENDAPUNT NR. 5.5 Doetinchem, 22 mei 2026

Jaarstukken 2025 en concept Programmabegroting 2027 Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers Te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening en de verantwoording 2025 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). 2. Op de conceptprogrammabegroting 2027 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL) geen zienswijze in te dienen. 3. Het dagelijks bestuur van het ECAL te informeren over dit raadsbesluit, door het versturen van dit raadsbesluit. Inleiding Het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL) dient conform de Wet gemeenschappelijke regelingen de jaarstukken aan u aan te bieden. Op 23 april jl. heeft het algemeen bestuur van het ECAL de jaarrekening vastgesteld. De jaarstukken zijn ter informatie; alleen de begroting dient aan de gemeenteraad te worden voorgelegd. Argumenten 1.1. Het ECAL voert de taken uit conform de gemaakte afspraken. Uitvoeren van de archiefwettelijke taken conform de bepalingen van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en Besluit informatiebeheer, voor de 8 gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoedcentrum en voor het Waterschap Rijn en IJssel (op basis van in 2014 gesloten Dienstverleningsovereenkomst). De Archiefwet 1995 bepaalt dat de archieven in goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden gebracht, beheerd en behouden.

Tevens moet er door de gemeentelijke archiefinspecteur toezicht worden gehouden op de nietovergedragen archieven. Het Erfgoedcentrum zet zich in voor het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in de regio Achterhoek en Liemers in al haar facetten door middel van organiseren van activiteiten en verzamelen van specifieke collecties (o.a. beeld-materiaal, documentatie en bibliotheek). Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn voor iedereen die meer wil weten over de specifieke cultuurhistorie van de regio ofwel de regionale identiteit van zowel de Achterhoek als de Liemers. Door het organiseren van activiteiten worden grote en diverse doelgroepen bereikt die daardoor (meer) interesse krijgen in en zich bewust worden van de cultuur(historie) van de regio en daarmee worden gestimuleerd daar zelf ook een actieve rol in te gaan spelen. Financiën

• •

Jaarrekening 2025 Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers Voordat wordt ingegaan op het resultaat en de oorzaken van de afwijking van begroting is het relevant om te stellen: De accountant heeft de jaarrekening 2025 van ECAL al positief beoordeeld. De gemeentelijke bijdrage van € 263K van de gemeente Doetinchem is opgenomen overeenkomstig onze subsidiebeschikking (fcl 45500501).

1853455 / 2021711

Pagina 1 van 4

2 Doetinchem, 22 mei 2026 In de jaarrekening en de notitie jaarstukken 2025 is zichtbaar dat een substantieel resultaat is gerealiseerd, dat substantieel hoger ligt dan begroot. De oorzaak zijn incidentele meevallers in de personele- en servicelasten. Dit vond in gelijke mate ook in 2024 plaats. De resultaten in 2024 en 2025 bedragen per saldo zo’n 450K en zorgen voor een substantiële algemene reserve, die ultimo 2025 525K bedraagt. Deze omvang is niet noodzakelijk als weerstandsvermogen voor potentiële risico’s. Ook zijn geen andere bestemmingen aan de orde. Tegelijkertijd gaan de positieve effecten op de personele lasten (door onderbezetting) gepaard met werkachterstanden. Deze zullen in 2026 worden weggewerkt wat voor een deel door de algemene reserve wordt opgevangen. De relevante kengetallen weerstandsvermogen en solvabiliteit ontwikkelen zich, door wederom een goed financieel resultaat (zonder bijkomende risico’s of verplichtingen), ten positieve. Net als in de jaarrekening 2024 kan gesproken worden over zeer gezonde financiële positie. We blijven met het ECAL in gesprek over potentiële toekomstige bestemmingen van de beschikbare middelen zoals investeringen of gevolgen van het strategisch personeelsplan. Concept programmabegroting 2027 Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers Het ECAL heeft in de meerjarenbegroting gekozen om de bijdrage van de gemeenten te dempen.

Hierdoor ontstaat een exploitatietekort van zo’n 1%. Dit tekort wordt gecompenseerd uit de algemene reserve. Dit is een verantwoorde keuze. De algemene reserve ontwikkelt zich in 2030 naar € 320K, wat zo’n 12% van de totale baten is. Het weerstandsvermogen is daarmee nog steeds toereikend, uitgaande van de gekwantificeerde risico’s. Ook de solvabiliteit blijft meer dan voldoende. Ontwikkeling exploitatie 2027 - 2030

Ontwikkeling algemene reserve 2027 - 2030

Kanttekeningen 2.1. Is de algemene reserve te groot? Binnen het ECAL is eind 2025 een aanzienlijk grote algemene reserve ontstaan. Deze financiële ruimte biedt kansen, maar vraagt ook om strategische keuzes. Het is belangrijk dat de beschikbare middelen niet ongebruikt blijven, maar doelgericht worden ingezet. We blijven hierover in gesprek met het ECAL. 1853455 / 2021711

Pagina 2 van 4

3 Doetinchem, 22 mei 2026 Vervolg Na besluit van de raad wordt dit kenbaar gemaakt aan het dagelijks bestuur van het ECAL door het toesturen van het raadsbesluit, met begeleidende brief. Bijlagen 1. Jaarrekening 2025 2. Notitie jaarstukken 3. Concept programmabegroting 2027 (2030) 4. Notitie programmabegroting 2027 (2030) 5. Jaarverslag 2025 6. Brief conceptbegroting Burgemeester en wethouders van Doetinchem, De secretaris, De burgemeester, ir. J.A. Wannink

1853455 / 2021711

mr. M. Boumans MBA MPM

Pagina 3 van 4

De raad van de gemeente Doetinchem; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders over Jaarstukken 2025 en conceptprogrammabegroting 2027 Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers; gelet op artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening en de verantwoording 2025 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). 2. Op de conceptprogrammabegroting 2027 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL) geen zienswijze in te dienen. 3. Het dagelijks bestuur van het ECAL te informeren over dit raadsbesluit, door het versturen van dit raadsbesluit. Aldus besloten in zijn vergadering van 28 mei 2026,

, griffier

, voorzitter

1853455 / 2021711

Pagina 4 van 4