Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 en conceptbegroting 2026 Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers.pdf

Jaarstukken 2024 en conceptbegroting 2026 Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers

voor beeldvormende raad naam opsteller: A. Gerritsen telefoonnummer: 377 163 e-mailadres: A.Gerritsen2@doetinchem.nl

Te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de Jaarrekening en de verantwoording 2024 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). 2. In de zienswijze op de conceptprogrammabegroting 2026 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL) geen bedenkingen te formuleren. 3. Het dagelijks bestuur van het ECAL te informeren over dit raadsbesluit, door het versturen van dit raadsbesluit. Inleiding De gemeente Doetinchem neemt deel aan de Gemeenschappelijke Regeling Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). Het ECAL voert de archiefwettelijke taken uit conform de bepalingen van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en Besluit informatiebeheer voor de aangesloten deelnemers. Op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en de gemeenschappelijke regeling van het ECAL krijgt de gemeenteraad de gelegenheid een zienswijze ten aanzien van de conceptprogrammabegroting 2026 kenbaar te maken. Het ECAL heeft twee duidelijke kerntaken: • Uitvoering van de wettelijke archieftaak. Deze archieftaak omvat het archiefbeheer van de deelnemende gemeenten (beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archiefbescheiden). • Het in stand houden en onder de aandacht brengen van de regionale identiteit. Met het toezenden van de begroting voldoet het ECAL aan zijn plicht richting de deelnemende gemeenten.

Hiermee wordt het gemeentebestuur in staat gesteld een zienswijze in te dienen. Argumenten 1.1. Het ECAL voert de taken uit conform de gemaakte afspraken. Uitvoeren van de archief wettelijke taken conform de bepalingen van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en Besluit informatiebeheer, voor de 8 gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoedcentrum en voor het Waterschap Rijn en IJssel (op basis van in 2014 gesloten Dienstverleningsovereenkomst). De Archiefwet 1995 bepaalt dat de archieven in goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden gebracht, beheerd en behouden. Tevens moet er door de gemeentelijke archiefinspecteur toezicht worden gehouden op de niet overgedragen archieven. Het Erfgoedcentrum zet zich in voor het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in de regio Achterhoek en Liemers in al haar facetten door middel van organiseren van activiteiten en verzamelen van specifieke collecties (o.a. beeldmateriaal, documentatie en bibliotheek). Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn voor iedereen die meer wil weten over de specifieke cultuurhistorie van de regio ofwel de regionale identiteit van zowel de Achterhoek als de Liemers.

Door het organiseren van activiteiten worden grote en diverse doelgroepen bereikt die daardoor (meer) interesse krijgen in en zich bewust worden van de cultuur(historie) van de regio en daarmee worden gestimuleerd daar zelf ook een actieve rol in te gaan spelen.

1792814 / 1941800

Pagina 1 van 4

1.3. ECAL heeft voor 2026 een sluitende begroting Jaarlijks beoordeelt de gemeente de conceptbegroting van het ECAL en neemt, indien gewenst, bedenkingen op. Voor 2026 zijn deze bedenkingen niet nodig omdat ECAL een sluitende conceptbegroting presenteert. Financiën Jaarrekening 2024 Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers In de notitie wordt ingegaan op het financiële gedeelte van de jaarrekening 2024 ECAL. Voordat ingegaan wordt op het resultaat en de oorzaken van afwijking van begroting is het relevant om te stellen: - De accountant heeft de jaarrekening van ECAL al positief beoordeeld. - De gemeentelijke bijdrage á € 255K van de gemeente Doetinchem is opgenomen overeenkomstig onze beschikking subsidie ECAL (fcl 45500501). Onderstaande opsomming laat het gerealiseerde resultaat ten opzichte van de begroting zien en de oorzaken daarvan.

Het resultaat 2024 valt voordelig uit als gevolg van positieve afwijkingen in de baten en lasten. In de notitie worden de verschillen verklaard en hieruit valt af te leiden dat het vooral incidentele ‘meevallers’ betreft. Vooral de incidentele meevaller in de personeelslasten (1,5 FTE) door personeelswisselingen is substantieel. Als college zien wij geen bezwaar tegen het voorstel om het resultaat aan de algemene reserve toe te voegen. Hiermee groeit de algemene reserve tot 308K, wat een solide omvang is om risico’s af te dekken. Het weerstandvermogen bedraagt 14%, waar de norm 10% bedraagt. Samenvattend kan gesproken worden over een gezonde financiële positie.

1792814 / 1941800

Pagina 2 van 4

Eigen vermogen Algemene reserve Solvabiliteitsratio

€

31-12-2024 308.497 € 41%

31-12-2023 75.758 13%

Weerstandsvermogen Algemene reserve € Omzet € Percentage (norm = 10%)

31-12-2024 308.497 € 2.144.875 € 14%

31-12-2023 75.758 2.023.474 4%

Conceptprogrammabegroting 2026 Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers In deze notitie wordt ingegaan op het financiële gedeelte van de conceptprogrammabegroting 2026 (inclusief meerjarenramingen 2027-2029) van de ECAL. De meerjarenbegroting is in de periode 2026-2029 per saldo positief en de vermogensmutatie in die periode verandert nauwelijks. Tegelijkertijd laten 2028 en 2029 een negatief resultaat c.q. een negatieve trend zien. Dit zou als een punt van aandacht meegenomen kunnen worden, maar is geen belemmering om met deze begroting in te stemmen.

Weerstandsvermogen 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029 Algemene reserve € 308.497 € 335.937 € 345.635 € 396.449 € 392.063 € 342.477 Omzet € 2.144.875 € 2.133.148 € 2.262.064 € 2.259.564 € 2.257.064 € 2.153.398 Percentage (norm = 10%) 14% 16% 15% 18% 17% 16% De stabiele vermogenspositie zorgt tevens voor een stabiel weerstandsvermogen. Dit toont aan dat de financiële positie ook meerjarig gezond is. De programmabegroting 2026 van ECAL is onderdeel van meerjarenbegroting 2023-2026 (4 jaar vast). Vanaf 2027 start een nieuwe periode. Bij de begroting 2024 meterprijs aangepast naar € 162,87. Op basis van verwachte kostenstijgingen en kostenbesparende maatregelen is vorig jaar de meterprijs in de conceptbegroting 2026 verhoogd van € 162,87 naar € 167,75. Dit effect is al in de gemeentelijke begroting opgenomen. Vanaf 2027 worden de gemeentelijke bijdragen per saldo € 100K verhoogd. De verhoging van de gemeentelijke bijdragen is noodzakelijk om voldoende budget ter beschikking te hebben zodat ECAL kan garanderen de wettelijke archieftaken te kunnen blijven verrichten. Wanneer de vermogenspositie c.q. het weerstandsvermogen in 2025 en 2026 toeneemt, is het aan te raden de hogere bijdrage opnieuw te beoordelen.

Advies: geen bedenkingen formuleren over de conceptprogrammabegroting 2026 en meerjarenbegroting 2027-2029 van het ECAL en vooralsnog in gemeentelijke begroting van Doetinchem geen hogere bijdrage op te nemen.

1792814 / 1941800

Pagina 3 van 4

Kanttekeningen 1.1. De komende jaren volgen we de ontwikkeling van het ECAL Vanaf 2027 worden de gemeentelijke bijdragen per saldo € 100K verhoogd. De verhoging van de gemeentelijke bijdragen is noodzakelijk om voldoende budget ter beschikking te hebben zodat ECAL kan garanderen de wettelijke archieftaken te kunnen blijven verrichten. Wanneer de vermogenspositie c.q. het weerstandsvermogen in 2025 en 2026 toeneemt, is het aan te raden de hogere bijdrage opnieuw te beoordelen. Vervolg Het besluit van uw raad wordt kenbaar gemaakt aan het dagelijks bestuur van het ECAL door het toesturen van het raadsbesluit, door middel van een begeleidende brief. Bijlagen 1. Jaarstukken 2024 2. Concept programmabegroting 2026 3. Nadere toelichting op conceptbegroting 4. Toelichting op jaarrekening 5. Begeleidende brief Burgemeester en wethouders van Doetinchem, De secretaris, De burgemeester, mr. G.A. Karssenberg

1792814 / 1941800

mr. M. Boumans MBA MPM

Pagina 4 van 4