Raadsvoorstel Jaarstukken 2021 gemeente Doetinchem.pdf

Aan de raad

AGENDAPUNT NR. 6 Doetinchem, 29 juni 2022

Jaarstukken 2021 gemeente Doetinchem Te besluiten om: 1. De jaarstukken 2021, inclusief de bijbehorende jaarrekening 2021 en de rekening in één oogopslag 2021 van de gemeente Doetinchem vast te stellen. 2. Van het bruto jaarrekeningresultaat € 3.110.000 te bestemmen voor activiteiten in de begroting 2022. 3. Van het bruto jaarrekeningresultaat € 370.000 ten gunste te brengen van de reserve corona. 4. Het netto jaarrekeningresultaat van € 10.243.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 5. Vooruitlopend op de jaarstukken 2022: a. De paragraaf rechtmatigheid met ingang van de jaarstukken 2022 samen te voegen met de paragraaf bedrijfsvoering. Inleiding De jaarstukken 2021 vormen het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2021. Hiermee legt de gemeente zowel financieel als beleidsinhoudelijk verantwoording af over de behaalde resultaten in 2021. Door vaststelling van de jaarstukken 2021 verleent uw raad het college tevens decharge voor het financiële beheer. Argumenten 1.1 Uw raad is bevoegd om de jaarstukken 2021 vast te stellen. Volgens de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. De Gemeentewet verplicht de gemeente om ieder jaar uiterlijk op 15 juli de door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken aan te bieden aan de provincie.

1.2 Hiermee wordt ook invulling gegeven aan de toezegging van de portefeuillehouder financiën om bij de jaarstukken inzicht te geven in de wijzigingen van de bestuurlijke monitoren op de geamendeerde begroting. Bij de behandeling van de eerste bestuurlijke monitor 2021 in de beeldvormende raad op 30 juni 2021 heeft de portefeuillehouder financiën de toezegging gedaan dat bij de jaarstukken 2021 inzicht wordt gegeven in de wijzigingen van de bestuurlijke monitoren (2021) op de geamendeerde begroting 2021. Dit inzicht vindt u in bijlage 1 (overzicht begrotingswijzigingen 2021) van de jaarstukken 2021. 2.1 In de jaarrekening worden enkele bestemmingsvoorstellen gedaan. Bij de jaarrekening blijkt ieder jaar dat er omstandigheden zijn waardoor budgetten niet volledig zijn benut. Deze middelen zijn vaak in het volgende jaar nog wel noodzakelijk om de vastgestelde beleidsdoelstellingen te realiseren. De ‘onderbestedingen’ die niet verrekend worden met specifiek daartoe ingestelde bestemmingsreserves, worden in principe toegevoegd aan de algemene reserve. Om te voorkomen dat de gewenste doelstellingen niet alsnog kunnen worden behaald in een volgend jaar, worden bestemmingsvoorstellen gedaan. Wij stellen u dan ook voor om de middelen (voor een bedrag van € 3.110.000) opnieuw beschikbaar te stellen in 2022.

Als uw raad er niet mee instemt om de genoemde middelen te bestemmen voor activiteiten in 2022, dan worden deze middelen alsnog ten gunste van de algemene reserve gebracht.

2 Doetinchem, 29 juni 2022 3.1 In de jaarrekening wordt voorgesteld om € 370.000 toe te voegen aan de reserve corona. In het (boek)jaar 2020 is bij de eerste bestuurlijke monitor ten laste van de algemene middelen een bestemmingsreserve corona gevormd om de gemaakte coronakosten uit te dekken. Evenals in 2020 zijn gedurende 2021 bij de twee bestuurlijke monitoren de ongedekte coronakosten ten laste van de reserve gebracht en de coronavergoedingen van het Rijk ten gunste van de reserve gebracht. Uit deze jaarrekening blijkt dat we na de tweede bestuurlijke monitor per saldo meer hebben ontvangen en minder kosten hebben gemaakt voor corona, waardoor we voorstellen om € 370.000 toe te voegen aan de reserve. 5.1a Vanaf het jaarverslag 2022 moet het college in de paragraaf bedrijfsvoering specifiek ingaan op de afwijkingen die geconstateerd zijn in de rechtmatigheidsverantwoording. Dit is een verplicht element dat wordt toegevoegd aan de paragraaf bedrijfsvoering als het college verantwoording gaat afleggen aan uw raad over de rechtmatigheid. Wij geven in de paragraaf bedrijfsvoering vanaf 2022 een toelichting op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze de rapportagegrens overschrijden en welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Financiën We sluiten het rekeningjaar 2021 af met een brutoresultaat, met name als gevolg van incidentele meevallers op de reguliere begroting van € 13.723.000 voordelig. We stellen voor om € 3.110.000 door te schuiven naar de begroting 2022, € 370.000 naar de reserve corona en € 10.243.000 naar de algemene reserve. Het rekeningresultaat 2021 is samengevat in het volgende overzicht. Voorstel bestemming resultaat Bestemmingsvoorstellen/over te hevelen budgetten naar 2022

resultaat 3.110.000

Resultaat Corona reserve Corona

370.000

Resultaat overig algemene reserve

10.243.000

Resultaat

13.723.000

Kanttekeningen 1.2 Wat als uw raad niet instemt met de jaarstukken 2021? Dan verleent uw raad geen decharge aan het college voor het gevoerde beleid en beheer over 2021. 2.1 (Een deel van) de bestemmingsvoorstellen (€ 3.110.000) kunnen ook toegevoegd worden aan de algemene reserve. Dit is mogelijk in plaats van deze middelen beschikbaar te houden voor het realiseren van vastgestelde beleidsdoelstellingen, maar dan zijn er onvoldoende middelen om de gewenste activiteiten af te ronden/te realiseren. 3.1 (Een deel van) de reserve corona (€ 370.000) kan ook toegevoegd worden aan de algemene reserve. Dit is mogelijk in plaats van deze middelen beschikbaar te houden voor verschillende vormen van ondersteuning als gevolg van de coronamaatregelen.

3 Doetinchem, 29 juni 2022 Vervolg Op het moment van opstellen van dit raadsvoorstel is de accountant nog bezig met de laatste controles. Tot op heden zijn er geen aanwijzingen dat de accountant geen goedkeurende verklaring gaat afgeven. Naar verwachting zal de accountant haar verklaring voor de behandeling in de raad afgeven en dan zal deze toegevoegd worden aan de stukken. Het vervolgproces ziet er als volgt uit: Wanneer? 8 juni 2022 16 juni 2022 7 juli 2022

Wat? Informatieve raad (aanschuifsessie voor raadsleden) Beeldvormende raad Raadsvergadering (mening- en besluitvorming)

In de Gemeentewet is bepaald dat de gemeente vóór 15 juli de jaarstukken, controleverklaring en verslag van bevindingen van de accountant inlevert bij de provincie. Na vaststelling van de Jaarstukken 2021 door uw raad op 7 juli 2022, worden deze stukken met het vaststellingsbesluit namens het college ambtelijk naar de provincie Gelderland gestuurd. Bijlagen 1. Jaarstukken 2021 gemeente Doetinchem 2. Jaarrrekening 2021 gemeente Doetinchem in één oogopslag Burgemeester en wethouders van Doetinchem, De secretaris, De burgemeester, mr. G.A. Karssenberg

mr. M. Boumans MBA MPM

De raad van de gemeente Doetinchem; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders over Jaarstukken 2021 gemeente Doetinchem; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; besluit: 1. De jaarstukken 2021, inclusief de bijbehorende jaarrekening 2021 en de rekening in één oogopslag 2021 van de gemeente Doetinchem vast te stellen. 2. Van het bruto jaarrekeningresultaat € 3.110.000 te bestemmen voor activiteiten in de begroting 2022. 3. Van het bruto jaarrekeningresultaat € 370.000 ten gunste te brengen van de reserve corona. 4. Het netto jaarrekeningresultaat van € 10.243.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 5. Vooruitlopend op de jaarstukken 2022: a. De paragraaf rechtmatigheid met ingang van de jaarstukken 2022 samen te voegen met de paragraaf bedrijfsvoering. Aldus besloten in zijn vergadering van 7 juli 2022,

, griffier

, voorzitter