Raadsvoorstel Controleplan 2021.pdf

Controleplan 2021

voor beeldvormende raad naam opsteller: B. Veeloo telefoonnummer: 377 233 e-mailadres: b.veeloo@doetinchem.nl

Te besluiten om: 1. Het Controleplan voor de accountantscontrole 2021 vast te stellen. Inleiding Vanuit uw controlerende taak hebt u een accountant benoemd. Jaarlijks stelt u een Controleprotocol voor de accountant vast op grond waarvan hij de gemeentelijke jaarrekening moet controleren. Het Controleprotocol 2021 is reeds door u vastgesteld op 25 maart 2021 bij het raadsbesluit Aanbesteding accountantsdiensten (2021-22). Daarnaast biedt onze accountant, Baker Tilly, ieder jaar een controleaanpak aan, het Controleplan. Dat ligt nu voor. Samen vormen het Controleprotocol en het Controleplan het kader voor de controles van de accountant. Argumenten 1.1 In het controleplan doet onze accountant een voorstel voor de aanpak en invulling van de accountantscontrole 2021. Op pagina 3 benoemt de accountant als onderwerpen van controle een aantal significante risico’s en frauderisico’s waarop zal worden gecontroleerd.

Ook stelt de accountant een aantal specifieke aandachtsgebieden voor: - ingezette acties ten aanzien van het verbeteren van de Administratieve Organisatie/Interne Beheersing naar aanleiding van de fraudegevallen; - opzet (verbijzonderde) interne controles en voorbereidingen op de rechtmatigheidsverantwoording; - continuïteit en betrouwbaarheid van de Informatie Technologie-systemen; - prestatielevering inkopen inclusief sociaal domein; - naleving wet- en regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording-notities, Wet Normering Top Inkomens, Single Information single audit et cetera). 1.2 De raad kan zijn eigen aandachtspunten meegeven aan de accountant. Tijdens de informatieve raad op 17 februari 2021 over de boardletter en het Controleplan 2021 zal de accountant aanwezig zijn om met de raad van gedachten te wisselen over zijn controleaanpak. U kunt dan ook nog aandachtspunten/wensen voor zijn controle noemen. 1.3 In de controle van boekjaar 2021 verstrekt de accountant de volgende rapportages: - Controleplan (dienstverleningsovereenkomst); - Managementletter voor het college; - Boardletter voor de gemeenteraad; - Controleverklaring bij de jaarrekening; - Accountantsverslag met de bevindingen van de jaarrekeningcontrole. Financiën De in het Controleplan genoemde kosten van de controle voor het boekjaar 2021 zijn € 120.845.

Bij het raadsbesluit van 30 september 2021 benoeming accountant (2021-84) is al aangegeven dat dit meer is dan het huidige budget (2021 € 99.900). Voor 2022 is inclusief indexering € 101.500 begroot. Daarbij is ook aangegeven dat wij bij de Eerste bestuurlijke monitor 2022 en bij de begroting 2023 met een voorstel tot bijstelling van het budget komen. Het bedrag is exclusief de controle van nieuwe Single information single audit-regelingen en mogelijke aanvullende werkzaamheden ten aanzien van corona-effecten (onder andere Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers en Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten).

Met name als gevolg van Corona zijn er in 2021 inmiddels veel nieuwe Sisa-regelingen bijgekomen. Het gaat hierbij om negen nieuwe regelingen. Wij denken de meerkosten te kunnen dekken uit de toegekende Corona-middelen. Kanttekeningen 1.1 Het Controleplan 2021 wordt definitief na vaststelling door uw gemeenteraad U kunt nog eigen aandachtspunten aandragen. Daarbij moet dan wel worden beoordeeld of dit past binnen de reguliere opdracht of dat hier meerkosten aan verbonden zijn. Vervolg De interim-controle heeft in november 2021 plaatsgevonden. De komende periode controleert de accountant de jaarrekening 2021. Over de resultaten brengt hij verslag uit in het accountantsverslag 2021. Dit verslag bespreekt u tijdens de informatieve raad op 2 juni 2022, gelijktijdig met de informatieve bespreking van de jaarstukken 2021. Bijlagen 1. Controleplan 2021 – Baker Tilly. 2. Controleprotocol 2021. Burgemeester en wethouders van Doetinchem, De secretaris, De burgemeester, mr. G.A. Karssenberg

mr. M. Boumans MBA MPM