Raadsbesluit 9-7-2020 Jaarstukken 2019 gemeente Doetinchem (2020-43).pdf

Aan de raad

AGENDAPUNT NR. 5 Doetinchem, 3 juli 2020

ALDUS VASTGESTELD 9 JULI 2020 Jaarstukken 2019 gemeente Doetinchem Te besluiten om: 1. De jaarstukken 2019, inclusief de bijbehorende jaarrekening 2019 en de rekening in één oogopslag 2019 van de gemeente Doetinchem onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring vast te stellen. 2. Van het bruto jaarrekeningresultaat € 3.529.486 te bestemmen voor activiteiten in de begroting 2020. 3. Het netto jaarrekeningresultaat van € 4.760.278 toe te voegen aan de algemene reserve. Inleiding De jaarstukken 2019 vormen het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2019. Hiermee legt de gemeente zowel financieel als beleidsinhoudelijk verantwoording af over de behaalde resultaten in 2019. Door vaststelling van de jaarstukken 2019 verleent uw raad het college tevens decharge voor het gevoerde beleid en financiële beheer. Argumenten 1.1 Uw raad is bevoegd om de jaarstukken 2019 vast te stellen. Volgens de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. De Gemeentewet verplicht de gemeente om ieder jaar uiterlijk op 15 juli de door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken aan te bieden aan de provincie. 2.1 In de jaarrekening worden een aantal bestemmingsvoorstellen gedaan.

Bij de jaarrekening blijkt ieder jaar dat er omstandigheden zijn waardoor budgetten niet volledig zijn benut. Deze middelen zijn vaak in het volgende jaar nog wel noodzakelijk om de vastgestelde beleidsdoelstellingen te realiseren. De ‘onderbestedingen’ die niet verrekend worden met specifiek daartoe ingestelde bestemmingsreserves, worden in principe toegevoegd aan de algemene reserve. Om te voorkomen dat de gewenste doelstellingen niet alsnog kunnen worden behaald in een volgend jaar, worden bestemmingsvoorstellen gedaan. Wij stellen u dan ook voor om de volgende middelen (voor een bedrag van € 3.529.486) opnieuw beschikbaar te stellen in 2020: Bestemmingsvoorstellen 2019 1 0.1 coalitieagenda 2 0.8 maatwerk personeel 3 3.4 vrijetijdseconomie 4 5.1 sportakkoord 5 5.1 implementatie sportbedrijf 6 5.3 implementatie cultuurbedrijf 7 6.1 preventie, transformatie en innovatie sociaal domein 8 6.1 projectbudget Taskforce Sociaal Domein 9 6.5 Perspectief op Werk (Doe Agenda) (decembercirculaire) 10 6.72 transformatiefonds sociaal domein jeugd 11 7.4 klimaatgelden (decembercirculaire) 12 7.4 duurzaamheid 13 8.3 implementatie Omgevingswet Totaal

bedragen in € 22.560 415.165 44.432 15.000 63.130 14.940 143.508 63.381 1.000.000 1.189.750 253.099 89.521 215.000 3.529.486

2 Doetinchem, 3 juli 2020 Indien uw raad er niet mee instemt om de in de tabel genoemde middelen te bestemmen voor activiteiten in 2020, dan worden deze middelen alsnog ten gunste van de algemene reserve gebracht. Financiën We sluiten het rekeningjaar 2019 af met een bruto resultaat op de reguliere begroting van € 8.289.765 voordelig. We stellen voor om € 3.529.486 door te schuiven naar de begroting 2020. Het netto resultaat op de reguliere begroting 2019 komt hiermee op € 4.760.278 voordelig. Het rekeningresultaat 2019 is samengevat in het volgende overzicht. Rekeningresultaat 2019 (bedragen in €) Resultaat Bestemmingsvoorstellen/over te hevelen budgetten naar 2020 Resultaat bestemd voor algemene reserve

resultaat 8.289.765 -3.529.486 4.760.278

Kanttekeningen 1.1 De accountant kan nog geen verklaring afgeven. In het accountantsverslag doet de accountant verslag van de uitkomsten van de controle. Daarbij gaat zij nader in op de scope en reikwijdte van de accountantscontrole en geeft zij een nadere toelichting op de getrouw- en rechtmatigheid van de jaarrekening. Als gevolg van de recent aan het licht gekomen fraudezaak heeft de accountant de controle nog niet kunnen afronden. Momenteel vindt er nog een controle plaats op de prestatielevering en zullen nog een aantal aanvullende controles noodzakelijk zijn. Op dit moment is het niet duidelijk of de accountant voor 15 juli 2020 een verklaring kan afgeven. Voordat de fraudezaak bekend werd, was er geen aanleiding om te veronderstellen dat er geen goedkeurende verklaring zou worden afgegeven. 1.2 Wat als uw raad niet instemt met de jaarstukken 2019? Dan verleent uw raad geen decharge aan het college voor het gevoerde beleid en beheer over 2019. 2.1 (Een deel van) de bestemmingsvoorstellen (€ 3.529.486) kunnen ook toegevoegd worden aan de algemene reserve. Dit is mogelijk in plaats van beschikbaar houden voor het realiseren van vastgestelde beleidsdoelstellingen, maar dan zijn er onvoldoende middelen om de gewenste activiteiten af te ronden/te realiseren. 3.1 Coronavirus (COVID-19).

Na de balansdatum, in het voorjaar van 2020, zijn we in ons land geconfronteerd met het coronavirus. Het Rijk nam vanaf dat moment steeds verdergaande beperkende maatregelen om de gezondheid van de burgers te beschermen. Deze crisis heeft grote consequenties op sociaal, economisch en maatschappelijk vlak. Het raakt inwoners, ondernemers en instellingen op korte termijn en zeer waarschijnlijk ook op langere termijn. Daarnaast heeft het ook gevolgen voor de gemeentelijke organisatie en hoe Doetinchem hier als lokale overheid op kan en moet reageren. Dat stelt Doetinchem voor nieuwe en andere uitdagingen. Wat dit allemaal gaat betekenen, is op dit moment nog onduidelijk. Ondanks dat de coronacrisis geen effect heeft gehad op het verslagjaar 2019, is op balansdatum niet aan te geven wat de invloed van de crisis is op de hoogte van de balansposten. In de tussentijdse rapportage 2020 en de kadernota/begroting 2021 wordt hierover een meer actueel beeld gegeven.

3 Doetinchem, 3 juli 2020 Vervolg Het vervolgproces ziet er als volgt uit: Wanneer? 16 juni 2020 18 juni 2020 1 juli 2020 9 juli 2020

Wat? Presidium Informatieve raad (aanschuifsessie voor raadsleden) Beeldvormende raad Raadsvergadering (mening- en besluitvorming)

In de Gemeentewet is bepaalt dat de gemeente vóór 15 juli de jaarstukken, controleverklaring en verslag van bevindingen van de accountant inlevert bij de provincie. Na vaststelling van de Jaarstukken 2019 door uw raad op 9 juli 2020, worden deze stukken met het vaststellingsbesluit namens het college ambtelijk naar de provincie Gelderland gestuurd. Mocht de accountant niet in staat blijken om voor 15 juli 2020 een controleverklaring en verslag van bevindingen af te kunnen geven, dan zullen wij voor 1 juli bij de minister van binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties vragen om uitstel, als gevolg van overmacht. Hiermee wordt voorkomen dat het maatregelenbeleid, opschorting van de betalingen uit het gemeentefonds, zal worden toegepast. Op het moment dat de accountant een controleverklaring en verslag van bevindingen kan af geven, zullen wij deze u aanbieden, indien noodzakelijk vergezeld van de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen, die zich voordoen in de periode tussen het aanbieden van deze stukken aan uw raad en het beschikbaar komen van de controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant. Bijlagen 1. Jaarstukken 2019 gemeente Doetinchem. 2. Rekening in één oogopslag 2019 gemeente Doetinchem. Burgemeester en wethouders van Doetinchem, De secretaris, De burgemeester, mr. G.A. Karssenberg

mr. M. Boumans MBA MPM

De raad van de gemeente Doetinchem; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders over Jaarstukken 2019 gemeente Doetinchem; gelet op artikel 192 van de Gemeentewet; besluit: 1. De jaarstukken 2019, inclusief de bijbehorende jaarrekening 2019 en de rekening in één oogopslag 2019 van de gemeente Doetinchem onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring vast te stellen. 2. Van het bruto jaarrekeningresultaat € 3.529.486 te bestemmen voor activiteiten in de begroting 2020. 3. Het netto jaarrekeningresultaat van € 4.760.278 toe te voegen aan de algemene reserve. Aldus besloten in zijn vergadering van 9 juli 2020,

, griffier

, voorzitter