Raadsbesluit 21 december 2023 Eindwijziging 2023 gemeente Doetinchem (2023-103).pdf

Aan de raad

AGENDAPUNT NR. 7.5 Doetinchem, 13 december 2023

ALDUS VASTGESTELD 21 DECEMBER 2023 Eindwijziging 2023 gemeente Doetinchem Te besluiten om: 1. De eindwijziging 2023 vast te stellen en hiermee de 22e wijziging van de gemeentebegroting 2023 vast te stellen. 2. Daarmee ook de volgende besluiten te nemen: a. € 3.574.565 toe te voegen aan de bestemmingsreserve doorgeschoven activiteiten en dit bedrag in 2024 te onttrekken aan die reserve en beschikbaar te stellen voor de oorspronkelijk door de raad besloten activiteiten. b. € 2.010.000 toe te voegen aan de algemene reserve, voortvloeiende uit de septembercirculaire 2023 gemeentefonds. c. de bestemmingsreserve werkgelegenheid in te stellen met de volgende kenmerken: i. Het specifieke doel van de reserve: een egalisatiereserve ter dekking van de uitgaven van de Arbeidsmarktregio; ii. De voeding van de reserve: de reserve wordt gevoed door Rijksbijdragen en andere bijdragen welke gerelateerd zijn aan de Arbeidsmarktregio; iii. De maximale hoogte van de reserve: er is geen maximale hoogte; iv. De maximale looptijd: er is geen maximale looptijd, met dien verstande dat de reserve werkgelegenheid wordt opgeheven zodra de Arbeidsmarktregio wordt beëindigd; v. Rente toevoeging: aan de reserve werkgelegenheid wordt geen rente toegevoegd. d.

€ 500.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve werkgelegenheid, voortvloeiende uit de ontvangen middelen voor de arbeidsmarktregio vanuit het gemeentefonds. Inleiding Op basis van het budgetrecht is het wijzigen van de begroting een taak van uw raad. Wijzigingen die van invloed zijn op het niveau van lasten, baten of mutaties reserves van een programma moeten dus altijd ter vaststelling aan de raad worden voorgelegd. Naast het wijzigen van de begroting is in 2022 ook de budgetoverheveling geïntegreerd in het bestuurlijke proces van de eindwijziging. Op deze wijze kan bij het opstellen van de jaarrekening worden uitgegaan van een actuele begroting. Argumenten 1.1 Voor het wijzigen van de begroting is toestemming van uw raad nodig. In het kader van de financiële rechtmatigheid kan het nodig zijn om de begroting van het lopende jaar op onderdelen te wijzigen. Als uw raad deze eindwijziging niet vaststelt, dan leiden de uitgaven tot overschrijdingen op de budgetten. Die moeten we verklaren in de jaarrekening 2023. 1.2 Besluiten tot wijziging van de begroting mogen tot uiterlijk het eind van het desbetreffende begrotingsjaar worden genomen. Dit is wettelijk bepaald op grond van artikel 192, lid 1 van de Gemeentewet. 2.1a Daarmee staan de budgetten in 2024 meteen weer ter beschikking om in te zetten.

Bij de jaarrekening blijkt ieder jaar dat er omstandigheden zijn waardoor budgetten niet volledig zijn benut. Deze middelen zijn vaak in het volgende jaar nog wel nodig om de vastgestelde doelstellingen te realiseren. Besluitvorming over deze niet bestede middelen vindt ieder jaar plaats bij de behandeling van de jaarrekening in juli. Daardoor beschikt het college pas vanaf dat moment over deze middelen.

1670650 / 1830350

Pagina 1 van 5

2 Doetinchem, 13 december 2023 Met betrekking tot de over te hevelen budgetten (de niet bestede middelen) wordt voorgesteld om het totaalbedrag in 2023 over te hevelen naar de bestemmingsreserve doorgeschoven activiteiten en in 2024 weer te onttrekken aan deze reserve. Door te werken met een bestemmingsreserve doorgeschoven activiteiten hebben overhevelingen geen invloed meer op het jaarrekeningresultaat van dit jaar en het begrotingsresultaat van het volgende jaar. Deze budgetten staan in 2024 meteen weer ter beschikking om in te zetten. Het college wordt voor uitgaven uit de reserve gemandateerd als de aanwending past binnen het doel waarvoor het budget beschikbaar gesteld is. Door middel van verantwoording bij een bestuurlijke monitor worden deze via een begrotingswijziging voor 2024 aan deze reserve onttrokken. 2.1c en d Daarmee blijven de middelen beschikbaar voor de Arbeidsmarktregio. Tot en met de jaarstukken 2022 zijn de ontvangen middelen vanuit het gemeentefonds voor de Arbeidsmarktregio niet juist verwerkt. Door een reserve in te stellen sluiten we aan bij het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Financiën De technische wijziging van onze begroting 2023 is budgettair neutraal. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de technische wijzigingen. Bedragen x € 1.000 Nr.

Programma

4.6 4.6 4.5 4.2 4.8 4.6 4.5 4.6 4.5 4.6 4.5 4.1 4.7 4.8

2. Sociale en veerkrachtige samenleving 4.3 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.1 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.1 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.1 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.2 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.3 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.4 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.5 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.6 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.71 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.81 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 7.1 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 5.1 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 6.1 Totaal 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 7.4 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 7.4 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 7.4 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 8.1 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 8.1 Totaal 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 4. Organisatie en financiën 0.1 4. Organisatie en financiën 0.1 4. Organisatie en financiën 0.1 4. Organisatie en financiën 0.4 4. Organisatie en financiën 0.4 4. Organisatie en financiën 0.4 4. Organisatie en financiën 0.7 4. Organisatie en financiën 0.8 4. Organisatie en financiën 0.8 4. Organisatie en financiën 0.8 4. Organisatie en financiën 0.8 4. Organisatie en financiën 0.8 4.

Organisatie en financiën 0.8 4. Organisatie en financiën 0.8 4. Organisatie en financiën 0.8 Totaal 4. Organisatie en financiën 5. Mutaties reserves 0.10 5. Mutaties reserves 0.10 Totaal 5. Mutaties reserves

4.5 4.6 4.9 4.7 4.3 4.6 4.5 4.6 4.6 4.4 4.6 4.5 4.6 4.4 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.6 4.5 4.5

Taakveld Onderwerp

Budgetneutrale verschuivingen budgetten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Gemeentefonds (septembercirculaire 2023) Ontheemden Oekraine Budgetneutrale verschuivingen budgetten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Gemeentefonds (septembercirculaire 2023) Budgetneutrale verschuivingen budgetten Gemeentefonds (septembercirculaire 2023) Budgetneutrale verschuivingen budgetten Gemeentefonds (septembercirculaire 2023) Gelden Integraal zorgakkoord (IZA) 2023 Bijdrage De Pol dorpendeal Gaanderen Arbeidsmarktregio Gemeentefonds (septembercirculaire 2023) Budgetneutrale verschuivingen budgetten Handhaving Voltastraat Bijdrage De Pol dorpendeal Gaanderen Subsidie provincie dorpendeal Gaanderen Budgetneutrale verschuivingen budgetten Gemeentefonds (septembercirculaire 2023) Budgetneutrale verschuivingen budgetten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Overheveling budget energielasten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Gemeentefonds (septembercirculaire 2023) Budgetneutrale verschuivingen budgetten Overheveling budget energielasten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Budgetneutrale verschuivingen budgetten Gemeentefonds (septembercirculaire 2023) Arbeidsmarktregio

Totaal

1670650 / 1830350

Pagina 2 van 5

Baten

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.077 1.458 2.600 500 5.635 700 177 877 2.440 110 -37 -55 2.458 8.970

Lasten

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

157 1.077 68 1.458 81 80 120 -16 1 -112 228 2.600 -15 5.727 6 -64 700 15 177 834 -234 7 -81 34 124 12 202 -124 3 48 -37 -55 -101 2.010 500 2.510 8.970

Saldo

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

-157 -68 -81 -80 -120 16 -1 112 -228 15 500 -92 -6 64 -15 43 234 -7 81 -34 -124 -12 2.440 -92 124 -3 -48 -37 -55 37 55 2.559 -2.010 -500 -2.510 -

3 Doetinchem, 13 december 2023 In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de budgetoverhevelingen naar de bestemmingsreserve doorgeschoven activiteiten. Bedragen x € 1.000 Programma

Volgnummer

1. Doetinchem 2036 3.1.2.4 1. Doetinchem 2036 3.1.2.12 1. Doetinchem 2036 3.1.2.7 1. Doetinchem 2036 3.1.2.9 1. Doetinchem 2036 3.1.2.10 1. Doetinchem 2036 3.1.2.2 1. Doetinchem 2036 3.1.2.13 1. Doetinchem 2036 3.1.2.1 1. Doetinchem 2036 3.1.2.6 1. Doetinchem 2036 3.1.2.8 1. Doetinchem 2036 3.1.2.5 1. Doetinchem 2036 3.1.2.3 1. Doetinchem 2036 3.1.2.11 Totaal 1. Doetinchem 2036 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 3.2.2.4 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 3.2.2.1 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 3.2.2.2 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 3.2.2.3 Totaal 2. Sociale en veerkrachtige samenleving 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.9 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.2 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.3 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.4 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.8 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.9 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.1 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.5 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.6 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 3.3.2.7 Totaal 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving 4. Organisatie en financien 3.4.2.1 4. Organisatie en financien 3.4.2.2 4. Organisatie en financien 3.4.2.3 4.

Organisatie en financien 3.4.2.6 4. Organisatie en financien 3.4.2.9 4. Organisatie en financien 3.4.2.10 4. Organisatie en financien 3.4.2.4 4. Organisatie en financien 3.4.2.5 4. Organisatie en financien 3.4.2.7 4. Organisatie en financien 3.4.2.8 4. Organisatie en financien 3.4.2.11 Totaal 4. Organisatie en financien Totaal

Omschrijving boekwerk

Bedrag Bestemmingsvoorstel Circulaire economie € 100 Capaciteit vastgoed grondzaken € 75 Projectaanpak 'Doetinchem 2036' € 50 Verduurzaming woningvoorraad € 176 Bijdrage GD aan volkshuisvestingsfonds € 96 Economische aangelegenheden € 150 Cultuurhistorie en monumenten € 70 Versterken binnenstad € 170 Leader € 66 Vitaal landelijk gebied € 70 Project Werken aan toekomstgerichte erven Achterhoek (Watea) € 90 Pilot parkeren Veentjes € 98 Mobiliteitsfonds € 75 € 1.286 Aanpak tekorten arbeidsmarkt € 57 Wijkgericht maatwerk € 55 Bestuursopdracht Rozengaarde € 30 Doorontwikkeling sportbeleid € 25 € 167 Opbrengst Wijnbergen Midden Westen € 56 Voorbereiden en uitvoeren omgevingswet € 175 Bestuursopdrachten omgevingsvisie Doetinchem 2036 € 65 Ontwikkelstrategie Doetinchem 2036 € 50 Actualisatie bestemmingsplannen € 75 Dorpendeal Gaanderen € 165 Boerderij Overstegen € 100 Klimaatgelden € 459 Klimaatmaatregelen bij gebiedsontwikkeling € 100 Regionale energiestrategie (RES) € 135 € 1.380 Taxaties verzekeringen € 50 Optimalisatie debiteuren / VPA € 20 Project activa € 40 Arbeidsmarktuitdagingen € 47 Personeelsbudgetten functioneel beheer motion en thuiswerkbeleid € 90 Ontwikkelbudget strategische HR-visie – project Strategisch Personeelsplan € 100 Scholingsregeling personeel € 50 Thuiswerkbeleid € 60 Digitaal platform € 15 Wet Open Overheid € 250 Participatieplatform € 20 € 742 € 3.575

Kanttekeningen 1.1 Als deze eindwijziging niet wordt vastgesteld, kan dit leiden tot onrechtmatigheden in de jaarrekening 2023 en beschikt het college pas in juli 2024 over de over te hevelen budgetten. De voorstellen in de technische begrotingswijziging zijn allemaal per saldo budgettair neutraal. Als uw raad de begroting niet wijzigt, leiden de uitgaven tot onrechtmatigheden in onze jaarrekening 2023. Dit kan gevolgen hebben voor de verklaring die onze accountant afgeeft bij de jaarrekening 2023. 1.2 Het financiële beeld kan tot 31 december 2023 nog wijzigen. Bij de eindwijziging 2023 wordt een inschatting gemaakt van het uiteindelijke resultaat, omdat het boekjaar nog niet volledig is afgesloten. De peildatum voor de eindwijziging is eind oktober. Bij het opmaken van de jaarrekening ontstaat er een definitief beeld en wordt duidelijk in hoeverre deze inschatting moet worden aangepast.

1670650 / 1830350

Pagina 3 van 5

4 Doetinchem, 13 december 2023 Vervolg Nadat uw raad de eindwijziging 2023 heeft vastgesteld, gaan wij over tot het daadwerkelijk wijzigingen van de begroting 2023. Bijlagen 1. Eindwijziging 2023 – Bestaande uit overheveling budgetten 2023 en begrotingswijzigingen. 2. Vorming reserve werkgelegenheid. 3. 22e Begrotingswijziging. Burgemeester en wethouders van Doetinchem, De secretaris, De burgemeester, mr. G.A. Karssenberg

1670650 / 1830350

mr. M. Boumans MBA MPM

Pagina 4 van 5

De raad van de gemeente Doetinchem; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders over Eindwijziging 2023 gemeente Doetinchem; gelet op artikel 192 van de Gemeentewet; besluit: 1. De eindwijziging 2023 vast te stellen en hiermee de 22e wijziging van de gemeentebegroting 2023 vast te stellen. 2. Daarmee ook de volgende besluiten te nemen: a. € 3.574.565 toe te voegen aan de bestemmingsreserve doorgeschoven activiteiten en dit bedrag in 2024 te onttrekken aan die reserve en beschikbaar te stellen voor de oorspronkelijk door de raad besloten activiteiten. b. € 2.010.000 toe te voegen aan de algemene reserve, voortvloeiende uit de septembercirculaire 2023 gemeentefonds. c. de bestemmingsreserve werkgelegenheid in te stellen met de volgende kenmerken: i. Het specifieke doel van de reserve: een egalisatiereserve ter dekking van de uitgaven van de Arbeidsmarktregio; ii. De voeding van de reserve: de reserve wordt gevoed door Rijksbijdragen en andere bijdragen welke gerelateerd zijn aan de Arbeidsmarktregio; iii. De maximale hoogte van de reserve: er is geen maximale hoogte; iv. De maximale looptijd: er is geen maximale looptijd, met dien verstande dat de reserve werkgelegenheid wordt opgeheven zodra de Arbeidsmarktregio wordt beëindigd; v. Rente toevoeging: aan de reserve werkgelegenheid wordt geen rente toegevoegd. d.

€ 500.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve werkgelegenheid, voortvloeiende uit de ontvangen middelen voor de arbeidsmarktregio vanuit het gemeentefonds. Aldus besloten in zijn vergadering van 21 december 2023,

, griffier

, voorzitter

1670650 / 1830350

Pagina 5 van 5