Presentatie kennissessie PenC-cyclus nieuwe raad.pdf

Kennissessie planning en controlcyclus Donderdag 2 juni 2022

Agenda • • • • • • • •

Hoe komt de gemeente Doetinchem aan haar geld Uitgeven: Algemene toelichting planning- en controlcyclus (p&c-cyclus) De Doetinchemse cyclus Pauze Hoe zien de Doetinchemse documenten eruit Begroting en jaarrrekening lezen Aan de slag met de documenten MPO

Waar komen de inkomsten van Doetinchem vandaan? • Gemeentefonds van het rijk • Specifieke uitkeringen van het rijk • Inkomsten gemeentelijke belastingen • Provinciale uitkeringen • Overige leges (o.a. parkeer/bouw) • Overige subsidies (ESF)

Inkomsten verdeeld (begroting 2022 in mln.)

Waaruit bestaat het gemeentefonds? Onderdelen: • Algemene uitkering • Integratie-uitkeringen (bijv. oude WMO, sociaal domein) • Decentralisatie-uitkeringen (bijv. maatschappelijke opvang, vrouwenopvang) • Aanvullende uitkering (Artikel 12) uitkering Bestedingsvrijheid → raad beslist

Filmpje Gemeentefonds

Video Hoe werkt het gemeentefonds? | Video | Raad voor het Openbaar Bestuur (raadopenbaarbestuur.nl)

Specifieke uitkeringen • “Wie betaalt, bepaalt” (bijv. Onderwijsachterstandenbeleid en BUIG) • Streven naar minder bureaucratie en minder controle, dus minder administratieve lasten voor gemeenten en Rijk • Specifiek verantwoording over af leggen (SISA)

Belastingen • De opbrengst gaat naar gemeente. • De gemeente bepaalt zelf waarvoor ze de opbrengst gebruikt. Heffingen • Dit zijn rechten, tarieven en leges. • De gemeente kan hier de totale kosten vergoedkrijgen die ze gemaakt heeft. • De totale opbrengst mag niet meer zijn dan de totale kosten, die de gemeente ermee betaalt.

Gemeentelijke doelen en uitgaven: hoe komen ze tot stand?

We kunnen niet meer uitgeven dan we hebben ontvangen

We gaan op vakantie…..

Gemeentelijke inkomsten en uitgaven Inzicht nodig in de p&c-cyclus

P&C-cyclus / PDCA-cyclus • • • •

PLAN: strategisch plan voor jaarlijkse resultaten, kaderstellend voor de uitvoerende fase DO: uitvoerende activiteiten CHECK: resultaten uitvoering vergelijken met de geplande resultaten ACT: bijsturen indien nodig

Welke p&c-producten kennen wij in Doetinchem? • • • • • •

Coalitieakkoord (één keer per vier jaar) Kadernota (jaarlijks) Begroting (jaarlijks) Bestuurlijke Monitor (twee keer per jaar) Meerjarenperspectief ontwikkellocaties (MPO) (jaarlijks) Jaarstukken (jaarlijks)

P&C-producten in PDCA-cyclus • • • •

PLAN: coalitieakkoord, kadernota, begroting DO: dagelijkse activiteiten CHECK: bestuurlijke monitor, MPO, jaarstukken ACT: begrotingswijzigingen bij bestuurlijke monitor, raadsvoorstellen, kadernota

P&C-cyclus jaarschijf 2022 Coalitieakkoord (‘22) Kadernota 2022 (‘21) (let op: ook een deel planning)

Begroting 2022 (‘21)

Begroting 2023 (‘22)

Jaarstukken 2021 (‘22) MPO 2022 (’22) 1e en 2e Bestuurlijke Monitor 2022 (‘22)

Uitvoering 2022 (onze dagelijkse werkzaamheden)

Waar is de P en C cyclus op gebaseerd • BBV:Besluit begroten en verantwoorden • Iv3, Informatie voor derden, aanlevering aan CBS • SISASingle information, single audit • Rechtmatigheid • Rol provincie

Geld uitgeven Kadernota • Algemeen beschouwend karakter • richting gevend voor opgaven • bepaalt beleidsmatige en financiële agenda • raad stuurt veelal bij door moties Programmabegroting • Weergave van beleidsmatige en financiële agenda • Vier jarige periode • indeling in programma’s • raad stelt kaders door amendementen

Doen

Tussentijds bijstellen Tussentijds begroting bijstellen • Collegenota en raadsvoorstel • Bijstelling binnen programma = college • Bijstelling van programma of tussen programma’s = raadsvoorstel Bestuurlijke monitor • Afwijkingenrapportage over het lopende jaar • Op basis hiervan wordt de begroting bijgesteld • Raadsvoorstel → raadsbesluit

Onverwachtse gebeurtenis

Uitgangspunt solide financiën • •

Structureel sluitende begroting met een gezond meerjarenperspectief Voldoende weerstandsvermogen

Verantwoording af leggen Jaarstukken • Geeft aan hoe we hebben gekoerst binnen de beleidsmatige en budgettaire kaders in de begroting. • Wordt opgesteld op basis van indeling begroting → spiegel • De jaarstukken moeten door de raad worden vastgesteld en aan onze toezichthouder (Provincie Gelderland) worden verstrekt

Pauze

Inhoud begroting en jaarstukken •

Vier programma’s 1. Doetinchem centrumstad 2. Sterke samenleving 3. Veranderende leefomgeving

4. Organisatie en financiën

Bij welke programma’s zijn de portefeuillehouders betrokken? 1. Doetinchem centrumstad

Boumans

2. Sterke samenleving

Lambregts

Dales

3. Veranderende leefomgeving

Huizinga

Langeveld

4. Organisatie en financiën

Bulten

Steintjes

Welke teams werken aan deze programma’s? 1. Doetinchem centrumstad

2. Sterke samenleving

3. Veranderende leefomgeving

4. Organisatie en financiën

Bedrijfsvoering

Concerncontrol

Publiekszaken

Leren werkt

Beleid Maatschappij

Leefomgeving

Ondersteuning

F&S admin

ICT

BvFO

Soc. Dom. Achterhoek

O&O

HR /comm

Informatieman.

Vergunningverl. Toezicht en handh.

Opgebouwd vanuit de 4W-vragen •

Wat willen we bereiken? –

•

Wat gaan we daarvoor doen? – –

•

Activiteiten Deze activiteiten zie je terug op de dynamische jaarplanning (DJP)

Wie zijn daarbij betrokken? –

•

Doelstellingen

Verbonden partijen en/of andere partijen

Wat mag het kosten?

Wettelijk verplichte paragrafen •

Welke paragrafen zijn verplicht? – – – – – – –

• • •

Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Is een ‘dwarsdoorsnede’ van de programma’s Voorbeeld: de toeristenbelasting uit de paragraaf lokale heffingen komt ook terug in het programma ‘Organisatie en Financiën’

Hoofdstukken om de hoofdlijn uit te halen •

Begroting: - hoofdlijnen van beleid - financiële positie

•

Jaarstukken - aanbiedingsbrief - toelichting op jaarrekeningresultaat (in deel rekening)

Liever een beknopte versie lezen?

Vervolgtraject ➔ Provincie Gelderland • •

Provincie houdt financieel toezicht op de gemeente (Interbestuurlijk toezicht, IBT) Beoordeling financiële situatie gemeente – –

• •

Begrotingspositie: het wel of niet structureel en reëel in evenwicht zijn van de begroting en meerjarenraming Vermogenspositie: de omvang en ontwikkeling van het weerstandsvermogen

Wettelijke deadline voor aanlevering jaarstukken / begroting: 15 juli / 15 november (op basis van Gemeentewet) Repressief en preventief toezicht

Jaarstukken➔ accountantsverklaring • Accountant beoordeelt op verzoek van de raad de jaarrekening • Accountant stelt accountantsverslag op met bevindingen en conclusies jaarrekeningcontrole • Beoordeelt zaken binnen vastgestelde toleranties • Accountant geeft voorafgaand aan informatieve raad toelichting

Vragen om te oefenen…. • Wat is de omvang van de begroting, waar is dat te vinden • Kies een onderwerp waar jullie zelf belangstelling voor hebben, waar is dit te vinden in de begroting / jaarrekening stukken te vinden op; - jaarstukken, geamendeerde begroting BM-1 bij agenda vandaag

Vervolg: P&C-cyclus jaarschijf 2022 Coalitieakkoord (‘22) Kadernota 2022 (‘21) (let op: ook een deel planning)

Begroting 2022 (‘21)

Begroting 2023 (‘22)

Jaarstukken 2021 (‘22)

MPO 2022 (’22) 1e en 2e Bestuurlijke Monitor 2022 (‘22)

Uitvoering 2022 (onze dagelijkse werkzaamheden)