Erratum jaarstukken 2020.pdf

ERRATUM JAARSTUKKEN 2020 – GEMEENTE DOETINCHEM Onderwerp: Van: Aan: Datum:

Erratum jaarstukken 2020 College van burgemeester en wethouders Gemeenteraad 29 juni 2021

Inleiding Uw raad bespreekt op 8 juli 2021 de jaarstukken 2020. Ondanks de zorgvuldigheid waarmee de jaarstukken 2020 zijn opgesteld, staan er toch enkele onjuistheden in de jaarstukken 2020. De wijzigingen staan in dit erratum. De correcties zijn niet van invloed op het geschetste rekeningresultaat. Ook hebben we helaas nog te maken gehad met een vervelende gebeurtenis na balansdatum. Wij verzoeken u dit erratum te betrekken bij de besluitvorming over de jaarstukken 2020 in uw raad van 8 juli 2021. 1. Pagina 125: Balans In de balans heeft een verschuiving plaatsgevonden van materiële vaste activa (investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut) naar de immateriële vaste activa (kosten onderzoek en ontwikkeling) van € 680.000. Het gaat om de investeringsbijdrage voor de gebiedsontwikkeling Oude IJssel. In de oorspronkelijke jaarstukken was een verkeerde rubricering in de balans opgenomen. Dit heeft geen invloed op het resultaat van de jaarstukken 2020. Zie volgende pagina.

Pagina 1 van 8

Er staat:

BALANS

PER

ACTIVA (bedragen * € 1.000)

Ultimo 2020

Ultimo 2019

18.169

16.993

Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten onderzoek en ontwikkeling -

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut waarvan in erfpacht uitgegeven -

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding

465

64

17.704

16.928

196.537

200.557

123.160

128.026

17

17

30.104

30.277

43.273

42.254

14.450

15.780

505

505

1

1

van de kosten een heffing kan worden geheven -

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

-

Kapitaalverstrekkingen aan:

Financiële vaste activa deelnemingen overige verbonden partijen

- Leningen aan: deelnemingen

3.349

3.322

-

Overige langlopende leningen

10.589

11.946

-

Overige financiele uitzettingen > 1 jaar

6

6

229.155

233.329

45.973

44.999

45.973

44.999

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden -

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

11.895

27.756

-

Vorderingen openbare lichamen

1.644

15.106

-

Overige vorderingen

8.801

9.050

-

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

1.450

3.599

1.745

1.602

-

Kassaldi

6

11

- Banksaldi

1.738

1.591

17.571

9.029

17.571

9.029

Uitzettingen met een rentetijd < 1 jaar

Liquide middelen

Overlopende activa -

-

Transitoria

Totaal vlottende activa

77.184

83.386

Totaal generaal

306.339

316.715

0

0

Recht op Verliescompensatie krachtens de Wet op vennootschapsbelasting 1969

Pagina 2 van 8

Dit moet zijn:

BALANS

PER

ACTIVA (bedragen * € 1.000)

Ultimo 2020

Ultimo 2019

18.849

16.993

Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten onderzoek en ontwikkeling

1.145

64

-

17.704

16.928

195.857

200.557

123.160

128.026

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut waarvan in erfpacht uitgegeven -

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding

17

17

30.104

30.277

42.593

42.254

14.450

15.780

505

505

1

1

van de kosten een heffing kan worden geheven -

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

-

Kapitaalverstrekkingen aan:

Financiële vaste activa deelnemingen overige verbonden partijen

- Leningen aan: deelnemingen

3.349

3.322

-

Overige langlopende leningen

10.589

11.946

-

Overige financiele uitzettingen > 1 jaar

6

6

229.155

233.329

45.973

44.999

45.973

44.999

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden -

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

11.895

27.756

-

Vorderingen openbare lichamen

1.644

15.106

-

Overige vorderingen

8.801

9.050

-

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

1.450

3.599

1.745

1.602

-

Kassaldi

6

11

- Banksaldi

1.738

1.591

17.571

9.029

17.571

9.029

Totaal vlottende activa

77.184

83.386

Totaal generaal

306.339

316.715

0

0

Uitzettingen met een rentetijd < 1 jaar

Liquide middelen

Overlopende activa -

-

Transitoria

Recht op Verliescompensatie krachtens de Wet op vennootschapsbelasting 1969

Pagina 3 van 8

2. Pagina 131 en 132: Toelichting op de balans Bovengenoemde verschuiving in de balans heeft uiteraard ook invloed op de toelichting op de balans. Pagina 131: 1.1 Immateriële vaste activa Er staat: 2020 Kosten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden *

465

64

17.704

16.928

18.169

16.993

Boekwaarde

Investe-

Desinves-

Afschrij-

Bijdragen

Boekwaarde

31-12-2019

ringen

teringen

vingen

van derden

31-12-2020

64

454

16

37

0

465

16.928

1.180

0

405

0

17.704

16.993

1.634

16

442

0

18.169

Kosten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden

2019

Dit moet zijn: 2020

2019

Kosten onderzoek en ontwikkeling

1.145

64

Bijdragen aan activa in eigendom van derden *

17.704

16.928

18.849

16.993

Boekwaarde

Investe-

Desinves-

Afschrij-

Bijdragen

Boekwaarde

31-12-2019

ringen

teringen

vingen

van derden

31-12-2020

64

1.134

16

37

0

1.145

16.928

1.180

0

405

0

17.704

16.993

2.314

16

442

0

18.849

Kosten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Pagina 131: 1.2 Materiële vaste activa Er staat: 2020

Investeringen met een economisch nut waarvan in erfpacht uitgegeven

2019

123.160 17

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten

128.026 17

30.104

30.277

een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

43.273

42.254

196.537

200.557

2020

2019

Dit moet zijn:

Investeringen met een economisch nut waarvan in erfpacht uitgegeven Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten

123.160 17

128.026 17

30.104

30.277

een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

42.593

42.254

195.857

200.557

Pagina 132: investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Er staat: Boekwaarde ultimo

2020

2019

42.680

41.603

Machines, apparaten en installaties

197

206

Overige materiële vaste activa

395

446

43.273

42.254

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Pagina 4 van 8

Boekwaarde

Investe-

Desinves-

Afschrij-

Bijdragen

Interne

Boekwaarde

31-12-2019

ringen

teringen

vingen

van derden

overboeking

31-12-2020

41.603

4.067

0

1.560

1.430

0

42.680

Machines, apparaten en installaties

206

0

0

9

0

0

197

Overige materiële vaste activa

446

0

0

50

0

0

395

42.254

4.067

0

1.619

1.430

0

43.273

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Dit moet zijn: Boekwaarde ultimo

2020

2019

42.000

41.603

Machines, apparaten en installaties

197

206

Overige materiële vaste activa

395

446

42.593

42.254

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Boekwaarde

Investe-

Desinves-

Afschrij-

Bijdragen

Interne

Boekwaarde

31-12-2019

ringen

teringen

vingen

van derden

overboeking

31-12-2020

41.603

3.387

0

1.560

1.430

0

42.000

Machines, apparaten en installaties

206

0

0

9

0

0

197

Overige materiële vaste activa

446

0

0

50

0

0

395

42.254

3.387

0

1.619

1.430

0

42.593

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

3. Pagina 134: Er heeft abusievelijk een verschrijving plaatsgevonden in de tabel ‘Gronden in exploitatie (BIE)’, kolom ‘balanswaarde 31/12/2020’ bij ‘A18 Bedrijvenpark 1ste fase’. De geschreven € 37.232 moet € 37.052 zijn. De overige waarden in de tabel zijn wel juist opgenomen. Er staat: Gronden in exploitatie (BIE) Bedragen x € 1.000 Projecten

Boekwaarde 1/1/2020

Investeringen

Inkomsten 2020

2020

Inzet

Tussentijds

voorziening/

winstneming

Boekwaarde 31/12/2020

Voorziening

Balanswaarde

31/12/2020

31/12/2020

37.232

reserve A18 Bedrijvenpark 1ste fase

38.203

1.807

-2.543

0

0

37.467

-415

595

585

-591

0

10

599

0

599

3.215

232

-2.012

0

54

1.489

0

1.489

Heelweg

-590

414

-6

0

322

140

0

140

Lookwartier

2.397

149

-2

0

0

2.544

-1.835

709

Iseldoks HBB

9.981

1.048

0

0

0

11.029

-4.829

6.200

Vijverberg zuid Heideslag

Kavels Verheulsweide Totaal

315

98

-1.234

0

606

-215

0

-215

54.116

4.331

-6.387

0

993

53.052

-7.079

45.973

Boekwaarde 1/1/2020

Investeringen

Inkomsten 2020

Inzet

Tussentijds

Boekwaarde 31/12/2020

Voorziening

Balanswaarde

voorziening/

winstneming

31/12/2020

31/12/2020

37.052

Dit moet zijn: Gronden in exploitatie (BIE) Bedragen x € 1.000 Projecten

2020

reserve A18 Bedrijvenpark 1ste fase

38.203

1.807

-2.543

0

0

37.467

-415

595

585

-591

0

10

599

0

599

3.215

232

-2.012

0

54

1.489

0

1.489

Heelweg

-590

414

-6

0

322

140

0

140

Lookwartier

2.397

149

-2

0

0

2.544

-1.835

709

Iseldoks HBB

9.981

1.048

0

0

0

11.029

-4.829

6.200

315

98

-1.234

0

606

-215

0

-215

54.116

4.331

-6.387

0

993

53.052

-7.079

45.973

Vijverberg zuid Heideslag

Kavels Verheulsweide Totaal

4. Pagina 142: Bewindvoering Dit is een aanvulling op het oorspronkelijke boekwerk. Het protocol van de bewindvoering stelt een aantal eisen aan de jaarrekening. De jaarrekening van de gemeente Doetinchem voldoet daar niet helemaal aan. Dit is vorig jaar gemeld in het rapport van bevindingen bewindvoering. Dat blijkt niet de juiste plek, zo blijkt uit een overleg tussen het controleteam van Baker Tilly en het bureau vaktechniek van Baker Tilly. In overleg met de accountant is besloten om na het kopje ‘lopende procedures’, een kopje ‘bewindvoering’ op te nemen met daaronder de volgende tekst:

Pagina 5 van 8

Bewindvoering Sinds 2019 voert de gemeente Doetinchem bewindvoering uit in eigen beheer. Het protocol van de bewindvoering (paragraaf 2.3) stelt een aantal andere eisen aan de jaarrekening, dan het Besluit Begroten en Verantwoorden provincies en gemeenten (BBV). Derhalve hebben wij in de toelichting op de balans: 1. Geen berekening van de liquiditeit opgenomen. Dit is namelijk geen verslaggevingsvereiste van uit het BBV; 2. Geen uitsplitsing opgenomen van het openstaande debiteurensaldo in vorderingen met een ouderdom tot 3 maanden en vorderingen met een ouderdom van 3 maanden of meer. Dit is namelijk geen verslaggevingsvereiste van uit het BBV; 3. Geen uitsplitsing van de opbrengsten opgenomen zoals voorgeschreven in het Accountantsprotocol. Dit is namelijk geen verslaggevingsvereiste van uit het BBV; 4. Geen kasstroomoverzicht opgenomen in de jaarrekening van de gemeente. Dit is namelijk tegenstrijdig met de verslaggevingseisen van uit het BBV; 5. Er is geen toelichting over beheer cliëntgelden opgenomen in de jaarrekening van de gemeente; Dit is namelijk geen verslaggevingsvereiste van uit het BBV. 5. Pagina 142: Gebeurtenissen na balansdatum Helaas hebben te maken gehad met een vervelende gebeurtenis na balansdatum. Deze is opgenomen in het boekwerk op pagina 142 als gebeurtenis na balansdatum.

Gebeurtenissen na balansdatum Fraudezaak 2021 Op 17 juni hebben we het onaangename besluit moeten nemen om een medewerker te ontslaan vanwege verduistering van goederen met een waarde van circa € 10.000,-. 6. Pagina 143: Verantwoordingsmodel WNT 2020 gemeente Doetinchem Abusievelijk hebben er enkele verschrijvingen plaatsgevonden in het verantwoordingsmodel WNT 2020. Deze aanpassingen zijn geel gemarkeerd. Er staat: Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens

G.A. Karssenberg

B.P.M. Janssens

Gemeentesecretaris

Gemeentesecretaris

Griffier

Aanvang en einde functievervulling in 2020

N.v.t.

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

N.v.t.

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

N.v.t.

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

N.v.t.

€ 110.828

€ 106.579

Beloningen betaalbaar op termijn

N.v.t.

€ 19.871

€ 19.229

Subtotaal

N.v.t.

€ 130.6995

€ 125.808

N.v.t.

€ 201.000

€ 201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

n.v.t.

€ 130.699

€ 125.808

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

B.H.W. Lubbers

G.A. Karssenberg

B.P.M. Janssens

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gegevens 2019 bedragen x € 1

Pagina 6 van 8

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

Gemeentesecretaris

Gemeentesecretaris

Griffier

[9/4] – [8/9]

[9/9] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Ja

€ 38.709

€ 32.350

€ 102.164

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 7.330

€ 5.611

€ 18.256

Subtotaal

€ 46.039

€ 37.961

€ 120.420

€ 81.852

€ 60.528

€ 194.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

€ 46.039

€ 37.961

€ 120.420

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

G.A. Karssenberg

B.P.M. Janssens

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Dit moet zijn: Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens

Gemeentesecretaris

Gemeentesecretaris

Griffier

Aanvang en einde functievervulling in 2020

N.v.t.

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

N.v.t.

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

N.v.t.

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

N.v.t.

€ 109.230

€ 105.792

Beloningen betaalbaar op termijn

N.v.t.

€ 19.870

€ 19.230

Subtotaal

N.v.t.

€ 129.101

€ 125.022

N.v.t.

€ 201.000

€ 201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

n.v.t.

€ 129.101

€ 125.022

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

B.H.W. Lubbers

G.A. Karssenberg

B.P.M. Janssens

Functiegegevens

Gemeentesecretaris

Gemeentesecretaris

Griffier

[9/4] – [8/9]

[9/9] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 42.091

€ 32.393

€ 102.936

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 7.493

€ 5.720

€ 18.034

Subtotaal

€ 49.584

€ 38.113

€ 120.970

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gegevens 2019

Aanvang en einde functievervulling in 2019

Bezoldiging

Pagina 7 van 8

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 81.321

€ 60.592

€ 194.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

€ 49.584

€ 38.113

€ 120.970

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Pagina 8 van 8